Töö number:

Lisatud aasta:

Töö ulatus:

SISSEJUHATUS 3
1 ÄRIPANKADE JUHTIMISE TEOREETILISED ALUSED KAASAEGSES TINGIMUSES 6
1.1 Kommertspank kui juhtimisobjekt 6
1.2 Kommertspanga juhtimise alused 12
1.3 Välismaa kogemus kommertspankade juhtimine 23
2 ÄRIPANGA JUHTIMISE LLC CB "BFG-CREDIT" ANALÜÜS 30
2.1 Üldised omadused LLC CB "BFG-Credit" 30
2.2 LLC CB "BFG-Credit" tegevuse majandustulemuste analüüs 35
2.3 Panga juhtimise tulemuslikkuse hindamine 54
3 JUHTIMISE EFEKTIIVSUSE SUURENDAMINE BANK LLC CB "BFG-CREDIT" 62
3.1 LLC CB "BFG-Credit" juhtimisprobleemid 62
3.2 Panga LLC CB "BFG-Credit" juhtimise tõhususe parandamise viisid 64
3.3 Kavandatud meetmete tõhususe hindamine 83
KOKKUVÕTE 85
VIITED 90
RAKENDUSED 92

Väljavõte teosest:

Mõned teesid tööst teemal Kommertspankade juhtimise tõhusus tänapäevastes tingimustes (LLC CB "BFG-Credit" näitel)
SISSEJUHATUS

Käesoleva töö teema aktuaalsus tuleneb asjaolust, et kaasaegne areng finantsturge iseloomustavad sellised trendid nagu globaliseerumine, liberaliseerumine, konsolideerumine, mis kahtlemata muudavad globaalset finantsarhitektuuri. Alates kapitali liikumist piiravate tingimuste laiaulatuslikust vähenemisest, paljude muude finantsturu arengut takistavate tegurite kaotamisest, on kaasaegsete info- ja tkasutuselevõtt võimaldanud kohalikel. finantsturgudel muutuda lahutamatu osaüha integreeritum ülemaailmne finants- ja pangateenuste turg, kus pangad ja muud finantsasutused saavad kokku puutuda otseses konkurentsis. Sellega seoses on krediidiasutuste ruumis kasvav huvi panganduse juhtimise, varade ja riskide juhtimise, uute infotehnoloogiate kujunemise ja arendamise vastu.
Ega asjata ei nimetata pangandustegevust eriliseks, spetsiifiliseks äritegevuseks, eriliigiks ettevõtlustegevuseks, kuna pangad töötavad peamiselt teiste inimeste vahenditega, panga omavahendite osakaal ei ületa 15-20%. üldine struktuur ressursse. ......
KOKKUVÕTE

Ülemaailmne finants- ja majanduskriis on näidanud puudusi olemasolevad mudelid finantssuhted nii globaalsel kui ka riiklikul tasandil. Nõrkused tuvastati valitsuse regulatsiooni struktuuris ja finantsasutuste endi tegevuses.
Pankade probleemid globaalse finantskriisi kontekstis väljendusid riskijuhtimissüsteemide ebatäiuslikkuses ja mittevastavuses kaasaegsete trendidega ning aktsepteeritud riskide tasemes (nii riskide määra kui ka kvaliteedi osas), ettevõtete madalas tasemes. ebapiisav läbipaistvus ja sellest tulenevalt ärimudelite ebatõhusus.
Arvestades pangandusjuhtimise arengu probleeme ja väljavaateid ning kommertspanga efektiivse juhtimise probleeme, tehti järgmised järeldused:
Panga organisatsiooniline struktuur on tihedalt seotud äristrateegia väljatöötamisega ja juhtimisotsuste tegemise protsessi detailsuse tasemega.
......
VIITED

1 Vene Föderatsiooni 12. detsembri 1993. aasta põhiseadus (muudetud 30. detsembril 2008 nr 7-FKZ)
2 Tsiviilkoodeks RF. 1. osa 31. novembril 1994 (muudetud 9. veebruaril 2012)
3 2. detsembri 1990. aasta föderaalseadus nr 395-1 "Pankade ja pangandustegevuse kohta" (muudetud 28. veebruaril 2012)
4 Vene Föderatsiooni Keskpanga 16. jaanuari 2004. aasta juhend nr 110-I Vene Föderatsiooni Keskpanga (muudetud 26. juunil 2009)
5 Pangandusjuhtimine. // Toim. Lavrushina O.I. – M.: Knorus, 2009 – 560 lk.
6 Pangandus //Toim. V.N. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaja. - M.: Rahandus ja statistika, 2009 - 455 lk.
7 Pangandus. Juhtimine ja tehnoloogia // Toim. A.M. Tavasieva. – M.: Ühtsus-Dana, 2005. – 340 lk.
8 Pangandus // Toim. Krolevetskaja L.V., Beloglazova G.N. – M.: Rahandus ja statistika, 2010. – 596 lk.
9 Pangandus//Toim. Korobkova G.G. – M.: Majandusteadlane, 2009. – 766 lk.
10 Batrakova L.G. Tegevuste majanduslik analüüs kommertspank. - M.: Rahandus ja statistika, 2009 - 564 lk.
11 Batrakova L.G. Kommertspanga tegevuse majandusanalüüs. – M.: Logos, 2005. – 320 lk.
12 Beloglazova G.N. Pangandus. – Peterburi: Peeter, 2009. – 448 lk.
13 suur entsüklopeediline sõnastik. – M.: Astrel, 2008. – 1052 lk.
14 Grjaznova A.G. Finants- ja krediidi entsüklopeediline sõnastik. - M.: Rahandus ja statistika, 2004. – 740 lk.
15 Žarkovskaja E.P. Pangandus. – M.: Omega-L, 2006. – 452 lk.
16 Žukov E.F. Panganduse juhtimine. – M.: Ühtsus-Dana, 2008. – 256 lk.
17 Ivanov V.V. Panga likviidsuse hindamine. – Tver: UMC BR, 2005. – 114 lk.
18 Keiler V.A. Ettevõtlusökonoomika: Loengute kursus. – M.: Infa-M, 2011. – 136 lk.
19 Lavrushin O.I. Raha. Krediit. Pangad. - M.: Rahandus ja statistika. – 2011. – 580 lk.
20 Maksyutov A.A. Panganduse juhtimine. – M.: Alfa-Press, 2010. – 360 lk.
......

Esitatud õppematerjal (struktuurilt - Lõputöö) töötati välja meie eksperdi poolt näitena - 19.03.2012 vastavalt täpsustatud nõuetele. Lõputöö lühiversiooni allalaadimiseks ja vaatamiseks tuleb järgida linki “Demo allalaadimine...”, täita ankeet ja oodata demoversiooni, mille saadame Sinu E-MAILIL.

Kui teil on tähtaeg, täitke vorm, seejärel helistage meile vihjeliinil või saatke SMS numbril +7-917-721-06-55 palvega teie taotlus kiiresti läbi vaadata.

Kui olete huvitatud abist oma konkreetse töö kirjutamisel, on vastavalt individuaalsetele vajadustele võimalik tellida arendusabi väljaantud teemal - Kommertspanga juhtimise efektiivsus tänapäevastes tingimustes (kasutades LLC CB "BFG-Credit" näidet ") ... või sarnane. Meie teenuseid saab juba tasuta muuta ja toetada kuni kaitsmiseni ülikoolis. Ja on ütlematagi selge, et teie tööd kontrollitakse plagiaadi suhtes ja tagatakse, et neid ei avaldata varakult. Tellimiseks või hinna kalkuleerimiseks individuaalne töö kaasa kõndima

SISSEJUHATUS

Praegusel etapil otsitakse kõige optimaalsemaid viise Venemaa krediidiasutuste tegevuse korraldamiseks seoses finantsturu globaliseerumisega, väliskapitali tungimisega kodumaisesse pangandussüsteemi ja sellest tulenevalt kasvava konkurentsiga. Rahvusvahelised finantsvahendajad, mida esindavad suurimate riikidevaheliste pangandusvaldusettevõtete tütarettevõtted, on muutumas eriti oluliseks.

Muutused pangandussüsteemi ülesehituses ja toimimises said Venemaa majandusteaduse "panganduse finantsjuhtimise" suuna arendamise lähtepunktiks. Kuid praegu pole veel kõiki küsimusi finantsjuhtimine pangas on kodumaiste autorite poolt üsna sügavalt läbi töötatud, mis tuleneb kommertspanga kui ainsa raha kõiki funktsioone süstemaatiliselt haldava majandusüksuse tegevuse spetsiifikast.

Kurss tugeva ja dünaamiliselt areneva pangandussektori kujunemisele meie riigis suurendab iga konkreetse kommertspanga tootlikkuse juhtimise küsimuste tähtsust kogu pangandussüsteemi jaoks. Seetõttu nõuab kommertspanga efektiivsuse hindamise ja selle parandamiseks meetmete võtmise probleem põhjalikku uurimist ja teadusliku kontseptsiooni väljatöötamist.

Seega saame rääkida kursusetöö teema asjakohasusest.

Kursusetöö õppeobjektiks on kommertspanga tegevuse juhtimine panga finantsjuhtimissüsteemis.

Kursusetöö uurimistöö teemaks on kommertspanga efektiivsuse hindamine ja selle parendamiseks meetmete väljatöötamine.

Kursusetöö eesmärgiks on panganduse finantsjuhtimise raames välja töötada süsteem kommertspanga efektiivsuse hindamiseks ja selle parandamiseks juhtimisotsuste tegemiseks.

Kursusetöö eesmärgid on järgmised:

kaaluma teoreetilised alused kommertspanga tulemuslikkuse hindamine, eelkõige "kommertspanga tulemuslikkuse" mõiste sisu põhjendamiseks. moodne lava majandusareng ja määrata kindlaks võimalikud lähenemisviisid panga tulemuslikkuse hindamise ja juhtimise süsteemi loomiseks;

uurida metoodilisi lähenemisi kommertspanga efektiivsuse hindamiseks panganduse finantsjuhtimise raames, nimelt bilansi üldistustel põhinevaid käsitlusi;

hinnata kommertspanga tulemuslikkust ja töötada välja soovitused selle tegevuse tõhustamiseks.

Kursusetöö kirjutamisel kasutati laia valikut allikaid. Föderaalsete seadusandlike organite ja föderatsiooni moodustavate üksuste seadusandlike organite määrused, samuti Venemaa Panga juhised määratlevad riigi poolt kommertspankadele oma tegevuseks kehtestatud kohustuslikud nõuded ja juhised. Venemaa pangandussektori reform ja areng. Õppekirjanduses teadusvaldkondades "Finantsjuhtimine", "Pangandus", "Finantsanalüüs", eriti selliste autorite poolt nagu L.T. Giljarovskaja, I.A. Kiseleva, Yu.S. Maslenchenkov, T.V. Nikitina, K.K. Sadvakasov, E.S. Stoyanova, Peter S. Rose, Timothy W. Koch, A.D. Sheremet jt, käsitletakse kommertspanga finantsjuhtimise protsessi teoreetilisi aluseid ja panga tegevuse hindamise metoodikat panganduse finantsjuhtimissüsteemis. Teaduslikud artiklid perioodikas ja publikatsioonid aastal elektroonilised vahendid massimeedia annab ülevaate viimastest arengutest finantsjuhtimise ja finantsanalüüs panganduses ning tuua välja ka viimased muutused, mis Venemaa pangandussektoris on toimunud. ROSBANKi sisedokumendid ja aastaaruanded kajastavad selle kommertspanga tegevuse olemust ja võimaldavad tuvastada selle strateegilist suunitlust.

1. ÄRIPANGA TEGEVUSE ANALÜÜSI HINDAMISE PÕHIMEETODID

1.1.

Kommertspanga efektiivsuse mõiste

Pank kui konkreetne ettevõte toodab toodet, mis erineb oluliselt materiaalse tootmise sfääri tootest, ta ei tooda lihtsalt toodet, vaid spetsiaalset toodet raha, maksevahendina. Pank on pigem kaubandus- ja vahendusettevõte kui tööstusettevõte. Panganduse ja kaubanduse sarnasus ei ole juhuslik. Pank tegelikult ostab ressursse, müüb neid, tegutseb ümberjaotamise sfääris ja hõlbustab kaupade vahetamist. Sellel on müüjad, laoruumid, spetsiaalne inventar ning tegevus sõltub suuresti käibest.

Kommertspangad on ainus majandusüksus, mis haldab süstemaatiliselt kõiki raha funktsioone ja on sellega seoses turumajanduse peamine lüli.

Kommertspangad on süsteemi edendamise vahendajad turumajandus ja teiste turuosaliste – tööstuse, kaubanduse, pangandusvälise finantssektori, riigi ja elanikkonna – maailmamajandussuhted nende rahavoogude teenindamise kaudu. Lisaks annavad pangad erinevalt muudest mittepangandusstruktuuridest suurema osa kõigist konkreetses riigis ringluses olevatest rahalistest vahenditest.

Panganduse lahutamatu osa on risk. Omadused, mis eristavad kommertspanku teistest äriettevõtetest ja kinnitavad ka nende tegevuse riskantsust, on järgmised:

Pangad opereerivad suuri varasid, emiteerivad ja kauplevad turuväärtusega finantsinstrumente, mille langus võib mõjutada panga kapitali ja maksevõimet;

Pangad meelitavad ligi laenatud vahendeid, mis omakapitali ja koguvarade madala suhte korral võivad vääramatu jõu asjaolude korral kaasa tuua hoiustajate usalduse kaotuse, likviidsuskriisi ja pankrotti;

Pangad teostavad teistele isikutele kuuluvate varade usaldushaldust, mis võib kaasa tuua vastutuse usalduse rikkumise eest;

Pangad teevad tehinguid, mis on algatatud ühes jurisdiktsioonis, registreeritud teises ja hallatavad kolmandas jurisdiktsioonis; kusjuures tehinguid saab klient algatada ja lõpule viia ilma panga sekkumiseta, näiteks Interneti või sularahaautomaadi kaudu;

Pankadel on eksklusiivne juurdepääs kliiringu- ja arveldussüsteemidele tšekkide ja rahaülekannete, valuutatehingute jms jaoks. lahutamatu osa Seetõttu võivad riiklikud ja rahvusvahelised arveldussüsteemid kaasa tuua süsteemse riski.

Kõik ülaltoodu viitab pangandustegevuse pidevale keerukusele ja sellest tulenevalt kasvavatele nõuetele selle käitumisele.

Kommertspangad alluvad keskpanga ja teiste finantsasutuste pidevale usaldatavusnormatiivide täitmise järelevalvele. Pangandusjärelevalve põhineb litsentsisüsteemil ja on vahend kommertspankade seaduste ja eeskirjade järgimise kontrollimiseks. Kommertspankade finantsaruandeid kontrollivad välisaudiitorid, kelle järeldus annab aruandlusele usaldusväärsuse ja tugevdab usaldust pangandussüsteemi vastu.

Viimastel aastakümnetel maailmamajanduses täheldatud finantsteenuste turu kiire arengu kontekstis on identiteediprobleem krediidiasutuste tegevuse hindamisel riikidevahelises mastaabis eriti oluline.

Kaasaegses teaduskirjanduses on "tõhususe" mõistele palju tõlgendusi, kuid need kõik jõuavad kahte ülddefinitsiooni:

Tõhusus on ressursikulude ja nende kasutamisest saadud tulemuste suhe;

Tõhusus on sotsiaal-majanduslik kategooria, mis näitab protsessis osalejate töö korraldamise meetodite mõju nende saavutatud tulemuste tasemele.

Pangategevuse efektiivsuse hindamine toimub kõige sagedamini esimese sätte abil, mille kohaselt arvutatakse panga või pangasüsteemi efektiivsus iga panga tulemusnäitajate väärtuste läheduse järgi (näiteks , kulud, kasum jne) teatud etteantud efektiivsuse piirini.

Usaldatavusnõuete täitmiseks, pangandusriskide vältimiseks ja jätkusuutlikkuse tagamiseks peavad pangad välja töötama ja rakendama tõhusaid protseduure oma tegevuse hindamiseks ja juhtimiseks.

Lääneriikide (näiteks USA) kommertspangad pööravad oma tegevuse analüüsile suurt tähelepanu. Panganduses on laialt levinud mõiste "kõrge kasumlikkusega pangandus", mille peamised põhimõtted on:

Sissetulekute maksimeerimine - hõlmab laenude andmisest ja väärtpaberitest jne saadava tulu maksimeerimist, intressimäärade muutustega kohandatud varade paindliku struktuuri säilitamist;

Kulude minimeerimine - hõlmab kohustuste struktuuri optimeerimist, laenukahjude minimeerimist, jooksvate kulude jälgimist jne;

Tõhusat pangandusjuhtimist käsitletakse kui kommertspanga tõhusa toimimise tagamiseks loodud süsteemi, mis on mõeldud strateegilise ja taktikalise planeerimise, analüüsi, reguleerimise, pangategevuse kontrolli, finantsjuhtimise, turundustegevuse, aga ka personaliga seotud suhete haldamiseks. Lääne majandusteadlaste hinnangul peaks kommertspanga stabiilne areng pikemas perspektiivis tagama panga globaalse strateegia kujundamise ning selle alusel strateegiliste eesmärkide ja eesmärkide kehtestamise panga kõikidele tegevusvaldkondadele ja struktuuriüksustele.

Mõiste "tõhusus" inglise keeles vastab mitmele terminile, mida finantskirjanduses tõlgendatakse järgmiselt: tõhusust– võime saavutada eelnevalt määratletud eesmärke (olenemata maksumusest); tõhusust– kulutatud ressursside ja saavutatud tulemuste optimaalne suhe (olenemata sellest, kas eesmärk saavutati); tõhusus- kombinatsioon tõhusustJatõhusust. Mõistele vastab ka „tõhususe” mõiste esitus , mis tähistab üldine seisund organisatsioon, sealhulgas rahalised ja mitterahalised parameetrid, saavutatud arengutase ja väljavaated.

Juhtimises oli efektiivsuse probleem ajalooliselt esimene, mida iseseisvalt käsitleti. Tegelikult kujunevad esimesed juhtimisteooriad välja tööjõu ja tehnoloogia tõhusa kasutamise probleemi üle järelemõtlemise käigus tööstuslikus tootmises. Seega kandis 1912. aastal avaldatud juhtkonna ühe "isa", G. Emersoni põhiteos nimetust "Tõhususe kaksteist põhimõtet". Töökindluse probleemi hakkavad arendama hiljem, alates 20. sajandi 40ndate lõpust ja 50ndate algusest, peamiselt tehnosüsteemide juhtimisega seotud suuna esindajate poolt. Ja isegi hiljem, kuskil selle sajandi 70ndate algusest, omandas kvaliteediprobleem oma tähenduse, peamiselt juhtimist käsitlevates töödes.

Seega on mõiste “tõhusus” mitme väärtusega mõiste ja peegeldab suhet tegevuse erinevate aspektide vahel: tulemused ja kulud, tulemused ja eesmärgid, tulemused ja vajadused, tulemused ja väärtused. "Tõhusus" kui tegevuse tunnus peegeldab tulemuse kui tegevuse "elemendi" seost kõigi teiste "elementidega" ja iga tuvastatud seos on tõhususe erikriteerium. Mitme kriteeriumi mõiste "tõhusus" nõuab erilisi viise kriteeriumide omavaheliseks kooskõlastamiseks ja sõltuvalt sellest, kuidas need on üles ehitatud, saadakse erinevad efektiivsuse väärtused. Erinevad seisukohad tõhususe ja selle hindamise meetodite osas on seotud erinevate kriteeriumide ühtlustamise viisidega ning neil on pigem pragmaatiline kui teoreetiline alus.

Peegeldades eelpool öeldut “kommertspanga efektiivsuse” kontseptsiooni kohta, võib rääkida ka selle mitmemõõtmelisusest ja mitmetähenduslikkusest. Seetõttu võib panga efektiivsuse kriteeriumina käsitleda nii tema tegevuse finantstulemusi (tulu ja kasum) kui ka tulemuslikkust (kasumlikkus), aga ka kogu finantsseisundi näitajate kogumit (stabiilsus, likviidsus, maksevõime). ), mille pank on saavutanud, võttes arvesse nende väärtust või sihtolulisust nii panga enda kui ka tema tegevuse sotsiaal-majandusliku keskkonna jaoks. Kriteeriumide kogumit tuleb käsitleda kui süsteemi, kui kompleksset tunnust, mis peegeldab kommertspanga tegevuse tulemuste vastavust seatud eesmärkidele igal tema tegutsemise ajaperioodil ning selles aspektis ainult kõigi, panganduspanga tegevuse tulemuste saavutamist. ja mitte ainult mõned kriteeriumid, võimaldavad meil rääkida tema tegevuse tulemuslikkusest.

Seega ei ole kommertspanga efektiivsus mitte ainult tema tegevuse tulemused, vaid ka tõhus juhtimissüsteem, mis on üles ehitatud panga tegevuse teaduspõhise strateegia kujunemisele (panga tegevuse eesmärkide süsteem, mis on järjestatud tähtsuse ja väärtuse järgi) ja jälgida selle rakendamise protsessi.

1. meetodid hinnanguid tõhusust tegevused kaubanduslik purk

   Lõputöö >> Pangandus

   ... : Meetodid hinnanguid tõhusust tegevused kaubanduslik purk Töö... tegevused kaubanduslik pangad. Seega on sellise uurimissuuna valik nagu hinne tõhusust tegevused kaubanduslik pangad, analüüs ja arendus tõhus ...

2. Analüüs ja hinne rahaline tegevused kaubanduslik purk Kodukrediidi ja Fina LLC näitel

   Abstraktne >> Pangandus

   41 2.3 Hinne tõhusust tegevused kaubanduslik purk bilansi alusel... hinne rahaline tegevused kaubanduslik purk. Uurimisobjekt aastal diplomitöö- rahaline hinne tõhusust tegevused kaubanduslik purk ...

3. Rahaline tegevust kaubanduslik pangad (2)

   Abstraktne >> Pangandus

   Finantsstabiilsus kaubanduslik pangad.//Raha ja krediit. - 1993. - nr 7. Korolev O.G. Süsteemianalüüs hinnanguid tõhusust tegevused kaubanduslik pangad.// Raamatupidamine...

Järgmine seaduslik ja vaieldamatu viis maksukoormuse vähendamiseks on üksikisiku tulumaksu mahaarvamine, mis on ette nähtud Vene Föderatsiooni maksuseadustikuga.

Organisatsiooni maksukindluse maksude optimeerimise valdkonnas tagab meetmete kogum, mille eesmärk on arendada tõhusat raamatupidamispoliitika, maksude ja lõivude kogumise seadusandliku raamistiku olukorra süstemaatiline jälgimine, pädeva maksuriski juhtimise rakendamine.

Seega koosneb maksustamise juriidiline optimeerimine pädevast maksuplaneerimisest, mis ei ole vastuolus maksuseadusandlus ning võimaldab ettevõttel saavutada suurepäraseid finants- ja majandustulemusi kasutades parim mudel maksustamine. Maksustamise pädev optimeerimine ja võimalike riskide prognoosimine aitab oluliselt kaasa ettevõtte stabiilse positsiooni loomisele, kuna võimaldab vältida materiaalset kahju majandustegevuse käigus. Riigi maksupoliitika on lõppkokkuvõttes suunatud sellele, et organisatsioonidel oleks tulus maksude maksmine, mitte nendest kõrvalehoidmine.

1. Basalaeva E.V. Maksukorraldusest organisatsioonis. Rahandus. -M, 2012 - nr 10 - lk. 77-78.

2. Molchanov S.S. Maksud: arvutamine ja optimeerimine. 3. väljaanne, muudetud. Ja täiendav / Molchanov S.S. - M.: Eksmo, 2010. - 544 lk. - ( Täielik kursus MBA).

3. Vene Föderatsiooni maksuseadustik. Esimene ja teine ​​osa. - ametlik tekst. - M.: “Prospekt”, 2015. - 828 lk.

4. Vene Föderatsiooni föderaalseadus 24. juulist 2009 nr 212 FZ „Kindlustusmaksete kohta Pensionifond Venemaa Föderatsiooni sihtasutus sotsiaalkindlustus Vene Föderatsioon, föderaalne kohustusliku tervisekindlustuse fond."

© N.B. Meladze, N. A. Gontšarova 2015

E.A. Nikiforova

Moskvas Vene Föderatsiooni valitsuse alluvuses asuva finantsülikooli majandusteaduskonna 4. kursuse üliõpilane

MOTIVEERIMISSÜSTEEM KUI ORGANISATSIOONI EDUKA TEGEVUSE ÜKS VÕTMINE.

Annotatsioon

Käesolevas artiklis vaadeldakse ettevõtte töötajate motivatsiooni- ja tasustamissüsteemi kui eduka tegevuse ühe võtmeteguri olulisust ning näidatakse ka selle süsteemi seost ettevõtte tasakaalustatud juhtimissüsteemi teiste komponentidega.

Märksõnad Motivatsioonisüsteem, motivatsioon.

Edukas tegevus sõltub paljudest objektiivsetest ja subjektiivsetest teguritest, need järjestatakse vastavalt nende mõju ja olulisuse astmele, sõltuvalt paljudest muudest teguritest, nagu ettevõtte liik ja tegevusvaldkond, konkurentsipositsioon turul jne.

Motivatsiooni- ja tasusüsteem on organisatsiooni eduka tegevuse üks võtmetegureid ja edasiviiv jõud.

Tänaseks on maailmas välja töötatud ja juurutatud suur hulk motivatsioonisüsteeme, mis arvestavad kollektiivseid ja individuaalseid näitajaid, eesmärke ja eesmärke, tööjõus osalemise määra ja muid tegureid. Ühe või teise motivatsioonisüsteemi valik jääb ettevõtete juhtkonna teha ja sõltub:

Ettevõtte tegevusala;

Ettevõtte tegevusstrateegia

Ettevõtte enda arenguetapid.

Üks populaarsemaid ja tõhusamaid raamistikke motivatsioonisüsteemi arendamiseks tänapäeval on tasakaalustatud motivatsioonisüsteem (BMS). SSM põhineb materiaalsete stiimulite süsteemil. Põhiidee on järgmine: teatud taktikaid järgides saab juht motiveerida iga töötajat.

Motivatsioonisüsteemi rakendamise edukus on oluliselt suurem alles pärast seda, kui teised elemendid on täielikult (või vähemalt olulisel määral) rakendatud.

Et motivatsioonisüsteem oleks tasakaalus, koosneb see kahest plokist, mida näeme graafikul.

Tasakaalustatud süsteemi struktuur.

Soodustusplokk näitab motivatsiooni ja kokkuleppe õiget suunda nii töötaja kui ka organisatsiooni poolt töötasu osas.

Finantsplokk sisaldab summasid, mis on keskendunud töötajate maksetele ja soodustustele. Need plokid sisaldavad statistilisi bilansiplokke ja samad elementaarsed bilansirühmad, mis kirjeldavad üksikasjalikult lühike avaldus tasakaalu.

Olulist rolli mängib üleminekubilanss, mis kirjeldab ülemineku reegleid ühelt SMS-ilt teisele.

Kasutatava SSM-i peamised eelised:

^ originaalne areng motivatsiooni rahaliste aspektide vallas; > töötasu süsteemne analüüs;

^ põhimõtete kogum, mis võimaldab ettevõtte motivatsioonisüsteemi auditeerida ja seda õiges suunas liigutada;

^ kõrgetasemeline abstraktsioonimudel nagu tasakaalustatud tulemuskaart (BSS). Motivatsiooni juhtimise lähenemisviisid peaksid olema paindlikud ja muutlikud vastavalt olukorrale. Juhtimisotsused jäävad samaks: laske inimestel rohkem teenida, stimuleerides individuaalse tootlikkuse kasvu. Minu arvates on tänapäeval parim lähenemisviis, mida saab edukalt rakendada Venemaa ettevõtetes, valik universaalseid ja tõhusaid meetodeid, nimelt SMS.

Kasutatud kirjanduse loetelu:

1. Mitskevitš A.A. Tasakaalustatud motivatsioonisüsteem. 1. osa: probleemi püstitus // Majandus ja elu. 2011. aastal.

© E.A. Nikiforova, 2015

V.V. Oganezov

Stavropoli Põhja-Kaukaasia föderaalülikooli majandus- ja juhtimisinstituut, 5. kursuse üliõpilane, Venemaa Föderatsioon

ÄRIPANGA TÕHUS JUHTIMINE

Annotatsioon

Artiklis vaadeldakse kommertspanga efektiivse juhtimise aspekte, tuuakse välja pangandustegevuse efektiivsuse tegurid ning esitatakse nõuded pangasiseste regulatiivsete dokumentide komplekti koostamiseks.

Märksõnad

Pank, pangahaldus, panga juhtimissüsteem, äriplaan.

Tänapäeval on kommertspanga tegevuse eduka juhtimise küsimus aktuaalsem kui kunagi varem, mis on suuresti tingitud riigis valitsevast poliitilisest ja majanduslikust olukorrast. Pangandussüsteemi reformimise üks peamisi ülesandeid praeguses majandusarengu etapis on tõhusa strateegia väljatöötamine Venemaa pangandussektori institutsionaalseks arenguks.

Panga efektiivse juhtimise strateegia väljatöötamisel tuleks lähtuda tema kui terviku toimimise iseärasustest avatud finants-, sotsiaal-majandusliku ja tootmis-tehnilise süsteemina, mis sisaldab paljusid elemente, mis on omavahel seotud subjektide kujul ja objektid.

Panga juhtimissüsteem sisaldab:

Süsteemi metoodiline ettevalmistamine, mille raames määratakse panga strateegilised eesmärgid ja arengueesmärgid, töötatakse välja meetodid, regulatsioonid, juhised;

Juhtimisaparaadi vertikaal-horisontaalne organisatsiooniline struktuur, mis põhineb erinevatel kriteeriumidel, näiteks sõltuvalt pangatoimingute keerukusest ja mahust;

Tehnilised vahendid ja tingimused tehingute tegemiseks (arvutid, tarkvara, side, kontoritehnika, kontorimööbel) .

Veelgi enam, kui pank koosneb paljudest allüksustest, peaks kogu panga kui terviku finants- ja majandustulemus olema suurem kui üksikud tulemused, mis saavutataks nende divisjonide iseseisval toimimisel.

Krediidiorganisatsiooni juhtimises on olulisel kohal panga juhtimine äriplaani alusel. Juhtimiseesmärgi saavutamiseks kasutatakse järgmisi tööriistu: äriplaan ja panga arengu prognoosistsenaariumid. Operatiivsete äriplaanide väljatöötamise protsessi juhtimist võib kujutada järgmiselt:

Panga viimase perioodi arengu analüüs, positiivsete ja negatiivsete tegurite tuvastamine;

Üldise (lõpliku) eesmärgi määramine koos alaeesmärkide, tööprogrammide, teostajate, ressursside ja tähtaegade puu väljatöötamisega;

Probleemide klassifitseerimine, põhjused analüüsiga seotud küsimused, tegurid, tegelike andmete võrdlemine projekteerimisnäitajatega;

Oma hea töö esitamine teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

Sarnased dokumendid

Kommertspankade tulude ja kulude olemus. Panga teave ja analüütilised omadused. Analüüs panga vastavuse kohta Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud kohustuslikele majandusstandarditele. OJSC Alfa-Banki bilansi ja tegevuse tulemuslikkuse analüüs.

kursusetöö, lisatud 16.12.2012


Kommertspanga juhtimise kontseptsioon, olemus ja omadused, struktuur ja elemendid. Panga juhtimisstruktuuri korraldamise põhimõtete analüüs. Sberbank Russia OJSC juhtimisprotsessi uurimine, tuvastatud probleemid ja meetodid nende lahendamiseks.

lõputöö, lisatud 01.04.2009


Panga tulude ja kulude klassifikatsioon. JSCB "Lanta-Bank" finantstegevuse analüüs, et hinnata krediidiorganisatsiooni tulude ja kulude haldamise tõhusust. JSCB Lanta-Banki pangandusjuhtimissüsteemi täiustamise viisid.

lõputöö, lisatud 14.12.2012


Kommertspanga strateegilise juhtimise olemus ja roll. Kommertspanga strateegilise juhtimise põhisuunad. Pangandusriskide juhtimine. Likviidsuse juhtimine. Juhtimis- ja turundusstrateegia pangas.

kursusetöö, lisatud 25.10.2008


Majanduslik olemus ja kulude klassifikatsioon kaubanduslik organisatsioon. Lühikirjeldus OJSC KB "Nõustu". Panga tulude ja kulude analüüs kombineeritud meetodil. Nende taseme hindamise meetodid. Panga tulemuslikkuse efektiivsuse faktorianalüüs.

kursusetöö, lisatud 15.07.2011


Kommertspanga tulude ja kulude majanduslik olemus, nende tähendus tema tegevuses. Kommertspanga kasumlikkuse taseme hindamine. Kommertspanga "AKB BTA-Kazan" tulude ja kulude juhtimise süsteemi tõhususe põhjalik analüüs.

lõputöö, lisatud 11.06.2014


Panga tegevuse analüüsi läbiviimine Uralsib OJSC näitel, et selgitada välja peamised eelised ja puudused. Panga bilansi, tulude ja kulude analüüs. Koefitsiendi jõudluse hindamine. Juhtimise tõhususe ja tulemuslikkuse parandamine.

kursusetöö, lisatud 17.02.2011

Panga kasumlikkuse (äritegevuse efektiivsuse) juhtimine

Kasumlikkus on iga majandusüksuse tegevuse kõige olulisem nõue. Finantsjuhtimise praktikas määratletakse seda kui tegelike tulude, millest on lahutatud selle laekumisega seotud kulud, suhet tuludesse enne nende kulude mahaarvamist. Kogu Venemaa finants- ja krediidisüsteemi turu ümberkujundamise esimese etapi jooksul tagas kommertspankade aktiivsuse näitaja kõrge taseme ennekõike nende jaoks soodne olukord finantsturgudel.

Teatav kogemus finantsmeetodite kasutamisest kasumlikkuse juhtimisel majandusesisesel tasandil kogunes meie riigis plaanimajanduse perioodil. 80ndate keskel levisid enamiku ettevõtete ülemineku tõttu omafinantseerimisrežiimile need laialt ehituses, tööstuses ja transpordis. Nende rakendamine aga praktiliselt ei mõjutanud pangandussüsteemi, mis jätkas tööd range juhtimise tsentraliseerimise tingimustes, tuginedes eranditult haldusmeetoditele. On märkimisväärne, et sarnane olukord püsis kommertspankades, millest enamik loodi algselt mitteriiklike struktuuridena.

Turumajanduses juhitakse ettevõtte tootmisüksusi valdavalt administratiivsete meetoditega. Kogu hierarhilist käsuahelat läbivad juhtimisotsused on oma olemuselt rangelt direktiivsed. Osakonnajuhatajatel on omakorda vajalikud volitused saadud ülesannete jaotamiseks alluvate vahel. Samas ei pakuta üksustele tervikuna täiendavat motivatsiooni nende edukaks rakendamiseks. Allasutuste vahelise suhtluse põhikorraldust saab seega kajastada järgmisel lihtsustatud diagrammil:

Sarnast lähenemist kasutavad igat tüüpi äriüksused, välja arvatud suurimad rahvusvahelised korporatsioonid, mille võimude mitmetasandiline hierarhia muudab keeruliseks juhtimise range tsentraliseerimise võimaluse. Sellistes struktuurides on lubatud laiendada organisatsiooni juhtimisstruktuuris (edaspidi "OSU") eraldatud tootmisrajatiste, filiaalide ja tütarettevõtete juhtide volitusi. Sel eesmärgil eraldatakse need asjakohaselt rahalised vahendid, mis alluvad detsentraliseeritud levitamisele. Mõnel juhul võib suurettevõtete ja osaluste puhul tekkida teatud seos tegelikult saavutatud majandustulemuste ja nende enda sihtfinantseerimisvahendite suuruse vahel (lk 145.5).

Tootmise ja finantsjuhtimise probleemidele spetsialiseerunud välisteadlased selgitavad seda praktikat kui struktuuriüksuste majandusliku motivatsiooni sobimatust. Nende funktsionaalsed kohustused on selgelt määratletud vastavate sise-eeskirjadega, mille täitmise eest kannavad nende osakondade juhid otsest haldusvastutust. Ka personaalse juhtimise valdkonnas kasutatakse majanduslikke meetodeid minimaalselt, töötajate vajaliku motivatsiooni tagab juba töösuhte säilitamise fakt ja sellest tulenev otsene tasu.

Juhtimisprobleemi lahendus majanduslik efektiivsus pangategevus on konkreetse panga juhtide ja analüütikute eesõigus ning sõltub otseselt nende igapäevatöös kasutatavatest lähenemisviisidest. Selle probleemi tõeliselt edukas lahendus on aga võimatu ilma teabe- ja analüüsisüsteemita, mis võimaldab õigeaegselt saadud ja analüüsitud teabe põhjal langetada olulisi juhtimisotsuseid. (s28.4)

Üheks oluliseks ülesandeks sellise info- ja analüütilise süsteemiga töötamisel on lähteandmete kogumine, teisendamine ja akumuleerimine, mille alusel kujunevad meetodid pangadivisjonide tegevuse analüüsimiseks.

Tulude ja kulude analüüs

Analüüsiks on piisavalt andmeid tulude ja kulude kontode saldode ja käibe kohta. Sellisel juhul määratakse igale isiklikule kontole, mis on avatud tulu-/kulukontodel, osakond, mis teeb sellel kontol toiminguid. Kuid üks jaotus ei vasta alati ühele kontole, enamasti on selliseid jaotusi mitu. Sel juhul on vaja määrata iga selle kontoga töötava divisjoni aktsiad, et divisjoni kasumi arvutamisel sellelt kontolt saadud summat veelgi “tükeldada”.

Loomulikult ei ole kõik pangaosakonnad kasumlikud. Seega teenindusdivisjonide kategooria, kuhu kuulub näiteks infotehnoloogia divisjon, otsest kasumit ei too ja on tegelikult kahjumlik. Panga normaalne toimimine ilma selle kategooria osakondadeta on aga võimatu. Konkreetse divisjoni kulud on vaja jaotada kasumikeskuste vahel.

Selleks saab kasutada erinevaid kriteeriume (näiteks kasumlike osakondade arv), jaotada kulusid proportsionaalselt antud aktsiatega või kasutada keerukamaid kaudse jaotusalgoritme.

Ka üldised pangakulud tuleb pangadivisjonide vahel ümber jaotada ja alles siis igaühe kasumit arvutada.

Kirjeldatud metoodika on hinnanguline, kuna summade “konteerimise” kriteeriumide kujunemist mõjutavad subjektiivsed tegurid. Lisaks ei saa seda kasutada teenindusosakondade toimivuse hindamiseks. Seda metoodikat saab aga kasutada osakondade töö tulemuslikkuse esmasel hindamisel ja töötajate materiaalse ergutussüsteemi kujundamisel.

Paljudes pankades on pangadivisjonide efektiivsuse juhtimise funktsioon pandud Treasury-teenistusele, mis haldab rahavood. Selle teenuse kohustuste loetelus on kontroll likviidsuse üle, valuutapositsioonide järgimine ja lünkade haldamine, s.o. varade ja kohustuste tasakaal. Riigikassa reguleerib tegevuse tasuvust (üldiste panganduskulude tuludega katmise osas).

Selle mudeli kasutamisel on pangal võimalus riigikassat vaadelda kahest positsioonist:

kui osakond ei ole kasumikeskus, vaid täidab ainult regulatiivseid funktsioone;

kui üksus tegutseb kasumikeskusena ja püüab sellega raha teenida väliskeskkond koos teiste panga osakondadega. (s45, 6)

Riigikassa kui kaasatud ja eraldatud ressursside liikumist reguleeriva monopoolse teenuse mudel

Riigikassa toimib siin teenusena, mis reguleerib kaasatud ja eraldatud ressursside pangasiseseid vooge, s.o. kõik toimingud välis- ja siseturul tehakse ainult selle teenuse kaudu.

Kuna antud juhul on riigikassa omamoodi monopolist, siis ei tohiks tal olla õigust panna teisi panga allüksusi turutingimustest halvematesse tingimustesse, s.t. kehtestada siirdehinnad "seoses" turuga. Samas jääb riigikassa põhiülesandeks panga kui terviku likviidsusseisundi jälgimine ning kogu selle divisjoni teenitud kasum arvestatakse panga üldkasumisse.

Riigikassa kasum arvutatakse ressursside ostu- ja müügihindade vahena. See mudel toimib juhul, kui puuduvad võimalused meelitada divisjone ressursse väljapoole müüma ja neid, kes paigutavad nad ressursse välisturgudelt ostma. Osakute meelitamisel ja paigutamisel ei ole õigust riigikassa teenusest mööda minnes teha omavahel otsest koostööd ega teha toiminguid väliskeskkonnas. (lk 133, 11)

Riigikassa kui keskse juhtimiskeskuse efektiivsuse hindamise mudel

Sel juhul toimib riigikassa kasumikeskusena, s.o. Tema peamiseks ülesandeks jääb panga kui terviku likviidsusolukorra jälgimine. Samal ajal püüab riigikassa vähendada kulusid ja tõsta oma tegevuse kasumlikkust.

Osakondade paigutamine ja kaasamine võib tegutseda välisturgudel või teha omavahel tehinguid otse, mööda riigikassast.

Riigikassas võivad olla erinevad hinnad ressursside ostmisel pangasiseselt ja välistest allikatest, samuti ressursside müügil pangasisesele osakute paigutamisele või välistele klientidele.

Kui siseteenused toimivad riigikassa kaudu, väheneb risk toimingu kohta, kuna osa riskidest kannab riigikassa. Samal ajal on riigikassa ise huvitatud siirdehindade kehtestamisest, mis võimaldavad tal kasumit teenida, kuna osa kasumist läheb sel juhul töötajate materiaalseteks stiimuliteks.

Lisaks võib nii osakute meelitamine kui ka paigutamine, millel on valikuvabadus, teenida kasumit nii riigikassaga koostööst kui ka välistest allikatest.

Kõigi osakondade peamiseks eesmärgiks peaks jääma krediidiorganisatsiooni kui terviku kasum.

Osakondade tulude ja kulude analüüsimiseks piisab, kui kasutada lähteandmetena infot isiklike kontode saldode ja käibe kohta. Lisaks on olemas vormide komplekt andmete sisestamiseks ja muutmiseks vastavalt summade “konteerimise” kriteeriumitele. Sisseehitatud aruannete generaator annab kasutajale võimaluse genereerida vajaliku teabe analüüsi tulemuste põhjal mis tahes keerukusega aruandeid.

Süsteemil on võimas graafiline liides, mis võimaldab saada tulemusi graafikute ja erinevate diagrammide kujul.

Keerukamate analüüsimudelite rakendamiseks tõusevad ka nõuded lähteinfole. Pangadivisjonide tulemuslikkuse hindamise ülesannet saab lahendada juhtimisarvestuse korralduse raames, mis on omakorda säilitatav nii kehtivas raamatupidamissüsteemis kui ka analüütilises rakenduses (divisjonide, toodete ja tululiikide lõikes). / kulud). Selleks on vaja teavet eraldatud ja kaasatud ressursside summade, kaasamise/paigutamise tingimuste ja kehtivate intressimäärade kohta.

Ülaltoodud tööriistad võimaldavad meil lahendada mitte ainult osakondade efektiivsuse hindamise probleemi, vaid ka muid probleeme, mis tekivad praegu Venemaal panga toimimise protsessis. kõrgem väärtus stabiilsuse, usaldusväärsuse, pangandussüsteemi kui terviku ja selle elementide – pankade – stabiilsuse küsimused.

Panga stabiilsust tuleks mõista kui selle dünaamilist seisundit, mis tagab vajaliku kaitse väliste ja sisemiste tegurite kahjulike mõjude eest. Panga stabiilsust võib pidada selle progressiivse liikumise tingimuseks. (s203.8)

Pankade stabiilsuse tüüpe saab liigitada mitme kriteeriumi järgi, sealhulgas olemuselt (majanduslik, poliitiline, moraalne stabiilsus); lähtudes selle üldhinnangust (reaalne ja kujuteldav stabiilsus); pakkumise aja järgi (pikaajaline ja lühiajaline stabiilsus); tasakaalu olemuse järgi (tasakaalus ja ebastabiilse tasakaaluga); struktuuri järgi (rahaline, organisatsiooniline, personali-, tegevus-, äriline jätkusuutlikkus); vastavalt järgitavale poliitikale (üldkontseptsiooni raames pidev või sageli muutuv jätkusuutlikkus); pankade ühtlase arengu positsioonilt (kiiresti arenev, ühtlaselt arenev ja ebaühtlaselt arenev stabiilsus); sotsiaalse kasulikkuse positsioonilt (sotsiaalselt kasulik ja isekas jätkusuutlikkus).

Panga majandusliku stabiilsuse määravad suuresti tema tegevuse finantstulemused, panga poolt võetud riskide tase koos likviidsuse ja kasumlikkusega.

Likviidsus (ladina keelest liquidus - likviidne, vedel) tähendab sõna-sõnalt materiaalsete varade ja muude varade rakendamise, müügi, ümberkujundamise lihtsust. sularaha. Panga likviidsust määratletakse sageli kui panga võimet sularaha sisse osta keskpank või korrespondentpankadele mõistliku hinnaga. Üldjuhul tähendab panga likviidsus võimet müüa likviidseid varasid, osta keskpangast vahendeid ning emiteerida aktsiaid, võlakirju, hoiu- ja säästusertifikaate ning muid võlainstrumente.

Mõiste maksevõime on mõnevõrra laiem: see ei tähenda mitte ainult ja mitte niivõrd võimalust varasid kiiresti realiseeritavateks muuta, vaid juriidilise või füüsilise isiku võimet täita õigeaegselt ja täielikult oma kaubandus-, krediidi- või muudest tehingutest tulenevaid maksekohustusi. rahalise iseloomuga. Seega toimib likviidsus maksejõulisuse vajaliku ja kohustusliku tingimusena, mille täitmise üle kontrolli juba ei võta mitte ainult seadus- või individuaalne, vaid ka teatud väline järelevalve- ja kontrollorgan.

Likviidsus on kommertspanga jaoks tema võime tagada oma kohustuste õigeaegne rahaline täitmine. Panga likviidsuse määrab tema bilansi varade ja kohustuste jääk, paigutatud varade tingimustele vastavus ja panga poolt kaasatud kohustused.

Pankade likviidsusstandardid kehtestatakse tavaliselt bilansivarade erinevate kirjete suhtena kogu summasse või teatud kohustuste kirjetesse või, vastupidi, kohustuste ja varade suhtes. Panga maksevõime aluseks on likviidsus.

Maksevõimet tõlgendatakse kui panga võimet täita oma kohustusi õigeaegselt ja täies mahus (hoiustajatele hoiuste maksmisel, aktsionäridele dividendide maksmisel, riigile maksude tasumisel, töötajatele tasumisel). palgast).

Kaasaegne majanduskirjandus kirjeldab likviidsuse iseloomustamiseks kahte lähenemist. Likviidsust võib mõista kui “aktsiat” või “voogu”. Aktsia iseloomustab panga likviidsust kl teatud hetk aega, suutlikkust täita oma praeguseid kohustusi, eriti nõudmisel.

"Vooluna" hinnatakse likviidsust teatud perioodiks või tulevikuks. Samas iseloomustatakse likviidsuse käsitlust “reservi” seisukohalt väga kitsana. Tuleb silmas pidada, et likviidsuse käsitlemisel „vooluna“ pööratakse suuremat tähelepanu võimalusele tagada vähem likviidsete varade ringlus likviidsemateks, samuti sissevool. täiendavaid vahendeid, sealhulgas saadud laenud. Seega kõrgeim väärtus omandab mitte ainult hinnangu likviidsusele - "voog", vaid ka hinnangu likviidsusele - "prognoos".

Kommertspanga kogulikviidsuse hindamiseks on vaja süstemaatiliselt arvestada statsionaarset likviidsust ("reserv"), jooksvat likviidsust ("voog") ja pikaajalist likviidsust ("prognoos").

Seega eeldab panga bilansi likviidsus hetkehinnangut panga seisundile teatud kuupäeval, s.o. bilansi likviidsus on olemas komponent panga likviidsus. Samas peab kommertspanga bilanss tagama analüütiliste ja sünteetiliste raamatupidamisandmete esitamise panga kogulikviidsuse arvutamiseks vastuvõetaval kujul. Teise tingimuse täitmata jätmisel võib tekkida olukord, kus teatud kuupäeva seisuga piisavalt likviidset bilansi omades on pank sellest hoolimata täielikult või osaliselt mittelikviidne.

Kommertspanga likviidsust ja maksevõimet mõjutavad mitmed tegurid, mida saab jagada makro- ja mikromajanduslikeks.

Peamised makromajanduslikud tegurid, mis määravad panga likviidsuse ja maksevõime, on näiteks riigi geopoliitiline ja makromajanduslik olukord, panganduse seadusandlike, õiguslike ja õigusnormide kogum, pangandussüsteemi struktuur ja stabiilsus, riik rahaturul ja väärtpaberiturul.

Kommertspanga likviidsust ja maksevõimet mõjutavad ka mikromajanduslikud tegurid. Peamised sellised tegurid on panga ressursibaas, investeeringute kvaliteet, juhtimise tase, funktsionaalne struktuur ja panga tegevuse motivatsioon.

Tuleb märkida, et määratud rühmad tegurid mõjutavad koosmõju ning seost täheldatakse nii üksikutes rühmades kui ka rühmade vahel.

Likviidsus on kõige olulisem kvaliteediomadus panga tegevus, mis näitab selle usaldusväärsust, stabiilsust, stabiilsust. Likviidsuse tagamiseks on pangal vaja kujundada bilansi struktuur, milles varad saab oma väärtust kaotamata koheselt rahaks konverteerida kohustuste väljanõudmisel.

Likviidsus on tihedalt seotud panga kasumlikkusega, kuid enamasti läheb soov saavutada kõrget likviidsust vastuolus vajadusega saavutada suurem kasumlikkus. Kommertspanga ratsionaalseim poliitika likviidsuse juhtimise vallas on tagada optimaalne kombinatsioon likviidsus ja kasumlikkus. Seetõttu tuleb panga likviidsuse, kasumlikkuse ja riskitaseme analüüs läbi viia terviklikult.

Sest viimastel aastatel pangandustegevusega seotud riskid suurenesid märkimisväärselt, mis seab juhtimise keskmesse “riski – likviidsuse” probleemi pangatehingud. Levinumad finantsriskid on laenuvõtja maksejõuetuse risk, krediidirisk, intressimäära risk, valuutarisk ja tasakaalustamata likviidsusrisk.

Pangategevusega kaasneb pidevalt risk. Panganduspraktikas on riskid panga jaoks kahjude oht (võimalus) teatud sündmuste toimumisel.

Riskid võivad olla nii pangandusriskid (sisemised), mis on seotud krediidiasutuse toimimisega, kui ka välised või üldised. Kõige olulisem viis riskide ületamiseks või minimeerimiseks on nende reguleerimine, s.t. säilitades, nagu juba ütlesime, optimaalse panga likviidsuse ja maksevõime suhte hoidmine oma varade ja kohustuste haldamise protsessis. Kõrge tase kasumlikkus on tavaliselt seotud kõrge riskiga operatsioonidega. Panganduspraktikas mõistetakse riskantsete tehingute all kas väga tulusaid või väga kahjumlikke tehinguid. Lisaks suureneb riskiastme suurenedes maksimaalse võimaliku kasu saamise potentsiaalne tõenäosus. Pangad kasutavad teatud toimingute riskitaset analüüsides erinevaid tehnikaid võimalike kahjude minimeerimiseks. Näiteks loovad pangad konsortsiume, jaotades sellega riske mitme suhte subjekti vahel; riskantsetest operatsioonidest tekkinud kahjude katmine muud liiki toimingutest saadava kasumi arvelt; teha riskikindlustus.

Venemaa kommertspankade likviidsuse ja maksevõime juhtimise peamine meetod (sise- ja välisauditi seisukohast) on nende vastavus Venemaa Panga majandusstandarditele. Praegu kehtestab Venemaa Pank pangandussüsteemi jätkusuutlikuks toimimiseks majanduslike tingimuste tagamiseks järgmised kommertspankade tegevuse majandusstandardid:

• - minimaalne suurus põhikapital vastloodud ja olemasolevate pankade omavahendite (kapitali) miinimumsumma;
• - kapitali adekvaatsuse standardid;
• - likviidsusstandardid;
• - maksimaalne riskisumma laenuvõtja või seotud laenuvõtjate rühma kohta;
• - suurte krediidiriskide maksimaalne suurus;
• - maksimaalne risk võlausaldaja (hoiustaja) kohta;
• - krediidiasutuse poolt osalejatele (aktsionäridele, aktsionäridele) ja siseringi isikutele antavate laenude, tagatiste ja garantiide maksimaalne summa;
• - elanikelt kaasatud rahaliste sissemaksete (hoiuste) maksimaalne summa;
• - krediidiasutuste omavahendite kasutamise standardid teiste juriidiliste isikute aktsiate (aktsiate) omandamiseks.

Kommertspanga likviidsuse ja selle juhtimise analüüs viiakse läbi samaaegselt tema tegevuse kasumlikkuse analüüsiga.

Pangategevuse tulemuslikkuse analüüs algab tulude ja kulude analüüsiga ning lõpeb kasumiuuringuga (lk 76, 9).