Jak mogę uzyskać zwrot nadpłaty za towar w gotówce? Co jest potrzebne, aby zwrócić pieniądze od dostawcy w gotówce kupującemu. Powrót od dostawcy w gotówce do kasjera
Wydając pieniądze klientom, którzy zwrócili towary (odmówili pracy, usług), należy wystawić czek ze znakiem obliczeniowym „zwrot paragonu”. Nie zawsze jest jednak jasne, czy dana sytuacja podlega tej zasadzie. Omawialiśmy różne sprawy ze specjalistą Federalnej Służby Podatkowej.
- Julia Aleksandrowna, czy sprzedawca powinien wystawić czek „odbiór”, jeśli czek „odbiór” dla tego produktu został wystawiony przez inną organizację (IP)? Przykładowo, towar został dostarczony za pośrednictwem firmy kurierskiej, paragon za towar został wykreślony i przekazany kupującemu przez kuriera. Sprzedawca nie zrealizował tego produktu za pośrednictwem kasy fiskalnej, gdyż pieniądze za niego otrzymał na swoje konto bankowe od firmy kurierskiej. Kiedy kupujący zwróci towar sprzedającemu, czy sprzedający powinien wystawić czek z potwierdzeniem zwrotu, przekazując kupującemu gotówkę?
Pokwitowanie gotówkowe jest generowane i wydawane przez organizację (IP), która zwraca pieniądze kupującemu. W związku z tym sprzedawca ma obowiązek wygenerować czek z atrybutem obliczeniowym „zwrot paragonów”. I nie ma znaczenia, w jaki sposób przyjął zapłatę za ten produkt – sam, czy za pośrednictwem firmy kurierskiej, gotówką lub na rachunek bankowy. Wyjaśnia to fakt, że wydanie kupującemu pieniędzy w gotówce dotyczy rozliczeń, a w momencie rozliczenia należy wystawić i przekazać kupującemu paragon fiskalny.
- Istnieją pisma Ministerstwa Finansów, które mówią, że czek „potwierdzenie odbioru” generowany jest „na kasie tego samego podmiotu gospodarczego”. Często rozumie się to w ten sposób, że potwierdzenie zwrotu musi zostać wystawione przez tę samą organizację (IP), która wystawiła paragon przy sprzedaży towarów.
To jest źle. Mamy tu na myśli ten sam podmiot, który wydaje pieniądze kupującemu.
- Kupujący odsyłając towar przedstawił sprzedającemu paragon fiskalny. Czy sprzedawca powinien wskazać atrybut fiskalny (FPD) tego czeku w swoim czeku z atrybutem „potwierdzenie odbioru”?
Nie, w tym przypadku nie ma potrzeby powiązania z oryginalnym czekiem. Zaleca się podanie FPD pierwotnego czeku jako dodatkowego szczegółu (tag 1192) czeku powrotnego tylko wtedy, gdy czek powrotny został wystawiony w celu skorygowania błędu.
- Podobna sytuacja: zwracany jest produkt, za który przy odbiorze pieniędzy w ogóle nie należało korzystać z kasy fiskalnej. Na przykład kupującym jest organizacja (IP), która zapłaciła za towar z rachunku bieżącego. W związku z tym sprzedawca nie otrzymał tej płatności za pośrednictwem kasy fiskalnej. Następnie kupujący odmówił przyjęcia towaru i z jakiegoś powodu musisz zwrócić mu pieniądze w gotówce.
Czy sprzedawca powinien wystawić czek? Jeśli tak, to z jakim znakiem obliczeniowym - „wydatkiem” lub „potwierdzeniem paragonu”, biorąc pod uwagę, że za paragonem nie ma pokwitowania gotówkowego i nie powinno go być?
Wydając pieniądze za zwrócony produkt, sprzedawca ma obowiązek wystawić czek, niezależnie od tego, czy przy sprzedaży tego produktu wystawił czek „paragonalny”. Dochodzi do obliczenia nieobjętego wyjątkami wymienionymi w art. 2 ustawy nr 54-FZ. Czek powinien wskazywać atrybut obliczeniowy „zwrot paragonu” - tak jest w przypadku zwrotu pieniędzy kupującemu, nawet jeśli otrzymano je bez użycia kasy fiskalnej. Wskaźnik obliczeniowy „wydatek” jest ustawiany nie przy zwrocie, ale przy wypłacaniu środków klientowi - na przykład przy płaceniu za złom przyjęty od osoby fizycznej, przy wydawaniu wygranych itp.
- Zarówno kupujący, jak i sprzedający są organizacjami (IP). Kupujący zapłacił za towar gotówką, sprzedający wystawił paragon. Następnie kupujący zwraca towar sprzedającemu lub, jeżeli przedpłata została dokonana w gotówce, odmawia dostawy. Pieniądze należy zwrócić na konto bankowe kupującego. Czy w takim przypadku sprzedawca nie powinien wystawić czeku „paragon zwrotny”?
Rzeczywiście, zwracając wcześniej otrzymane od niego pieniądze w gotówce na rachunek bankowy organizacji kupującej (IP), sprzedawca nie jest zobowiązany do korzystania z kasy fiskalnej. Dlatego w tym przypadku nie jest potrzebne sprawdzenie „pokwitowania zwrotnego”, pomimo faktu, że następuje zwrot towaru lub odmowa dostawy opłaconej z góry.
- A jeśli sprzedawca ze swojego rachunku bieżącego poleceniem zapłaty, czyli nie poprzez system przejmujący, zwróci zaliczkę (przedpłatę) osobie - a nie indywidualnemu przedsiębiorcy, który wcześniej zapłacił ją kartą?
W takim przypadku sprzedawca korzysta z kasy fiskalnej i wystawia kupującemu paragon fiskalny „potwierdzeniem odbioru”. Teraz jest to zalecenie, a od 01.07.2018 stanie się obowiązkowym wymogiem dla sprzedawcy.
- Jeżeli kwota otrzymana od klientów od początku zmiany kasy jest mniejsza niż kwota, którą należy przekazać kupującemu, który zwrócił towar, to czy wymagane jest również sprawdzenie „zwrotu paragonu”? Według doniesień naszych czytelników, niektóre urządzenia nie pozwalają na wybicie go w takich okolicznościach - zgłaszają błąd.
Tak, konieczne jest wystawienie czeku kasjerskiego z atrybutem płatności „zwrot paragonów”. Ustawa nr 54-FZ nie przewiduje wyjątków od tej sytuacji. W przypadku zwrotu pieniędzy kupującego za pośrednictwem kasy fiskalnej bez skorzystania z kasy, za nieskorzystanie z kasy fiskalnej może zostać nałożona kara pieniężna.
- Czy w tej sytuacji dopuszczalne jest wybicie czeku „Zwrot paragonu” nie od razu, ale później, gdy w kasie znajdzie się wystarczająca kwota wpływów?
CCP należy zastosować w momencie obliczenia, a nie po pewnym czasie. Jeżeli czek zostanie zrealizowany później, sprzedawca może zostać ukarany grzywną albo za nieskorzystanie z kasy fiskalnej, albo za naruszenie trybu i warunków jej korzystania – w zależności od tego, w którym momencie urząd skarbowy wykryje naruszenie.
- Jeżeli w takiej sytuacji kasa fiskalna umożliwia wystawienie czeku „Zwrot paragonu”, wówczas kwotę brakującą do zwrotu kupującemu należy wpłacić do skrytki kasowej. Jak wyjaśnił nam wcześniej Bank Centralny, należy to udokumentować wpisami w księdze rozliczeniowej środków przyjętych i wydanych przez kasjera (formularz KO-5). Czy trzeba jakoś „przebijać” taką wpłatę przez kasę? Czy to uzupełnienie środków w kasie fiskalnej powinno zostać ujęte w protokole zamknięcia zmiany?
Ani ustawa nr 54-FZ, ani rozporządzenie Federalnej Służby Podatkowej z dnia 21 marca 2017 r. nr ММВ-7-20/229@ nie przewidują przygotowania w tym przypadku odrębnego dokumentu fiskalnego. Nie przewiduje się również zapisu tej operacji na paragonie kasowym ani w protokole zamknięcia zmiany. Jednak dla wygody użytkowników wielu producentów kas fiskalnych wdrożyło w oprogramowaniu funkcjonalność umożliwiającą wpłacanie i odbieranie pieniędzy.
- Właśnie zamknęliśmy zmianę przy kasie, przekazaliśmy wpływy starszemu kasjerowi, kiedy przyszedł kupujący z odmową przyjęcia towaru i musieliśmy mu oddać pieniądze. Czy będę musiał otworzyć nową zmianę w terminalu kasowym, wpłacić pieniądze do skrzynki kasowej, dokonać czeku „Zwrot paragonu”, zamknąć zmianę?
Tak, jako opcja. Jednocześnie sprzedawca ma obowiązek zwrócić pieniądze za towar niskiej jakości w ciągu 10 dni kalendarzowych od dnia otrzymania takiego wezwania od kupującego, a za towar wysokiej jakości - w ciągu 3 dni kalendarzowych. Dlatego nie musisz otwierać nowego.
zmień kasę i zaproś kupującego, aby przyszedł po pieniądze w innym dniu w określonym terminie.
- Kupujący przyszedł odebrać pieniądze za zwrócony towar, a kasa fiskalna w tym momencie była zepsuta. Co robić? Możesz odmówić sprzedaży, jeśli kasa fiskalna jest uszkodzona. Sprzedawca nie ma jednak prawa odmówić kupującemu, który przyszedł ostatniego dnia terminu zapłaty mu pieniędzy za zwrócony towar. Czy po naprawie kasy dopuszczalne jest wydawanie pieniędzy i wystawianie czeku „potwierdzenie odbioru”?
Jednocześnie Federalna Służba Podatkowa rozpatruje każde naruszenie indywidualnie. Jeżeli jest ona nieistotna, urzędnik skarbowy może zwolnić sprawcę od odpowiedzialności i ograniczyć się do uwagi ustnej.
- Czy w takim przypadku sprzedawca może uniknąć odpowiedzialności na tej podstawie, że naruszenie nie nastąpiło z jego winy? Przecież zgodnie z prawem nie ma on prawa odmówić wydania pieniędzy kupującemu, pomimo awarii kasy.
Nie, nie możemy tu mówić o braku winy. Za winnego popełnienia przestępstwa uznaje się osobę, która umyślnie lub przez zaniedbanie dopuściła się czynu niezgodnego z prawem.
Co więcej, zaniedbanie oznacza, że dana osoba:
- Federalna Służba Podatkowa zaleca wystawienie czeku „pokwitowania” przy przekazywaniu towarów kupującemu bez zapłaty, jeśli zapłacił za to wcześniej lub zapłaci później. Czy w odwrotnej sytuacji potrzebny jest jakiś czek: kupujący zwraca towar sprzedającemu, ale sprzedawca nie przekazuje mu pieniędzy, bo jeszcze za towar nie zapłacił?
W tej sytuacji korzystanie z kasy fiskalnej nie jest konieczne, gdyż pomiędzy stronami nie dochodzi do rozliczeń. Zalecam jednak, aby nadal generować paragon fiskalny z atrybutem obliczeniowym „zwrot paragonu”, odzwierciedlającym przyjęcie zwracanego towaru.
Ponieważ paragon zwrotny rejestruje odwrotną operację paragonu, powinien mieć wartości zbliżone do wartości wcześniej wystawionego paragonu za towar. Oznacza to, że w tym przypadku w czeku „Zwrot odbioru” należy wskazać:
- Zdarza się, że kupujący wpłacił zaliczkę w gotówce za kilka towarów. Czek „paragon” został ostemplowany ze wskazaniem sposobu płatności „Zaliczka 100%” oraz nazwami wszystkich towarów. Wówczas jeszcze przed przeniesieniem towaru kupujący podjął decyzję o wymianie jednego towaru na inny o tej samej wartości i stawce VAT.
Czy sprzedawca ma obowiązek wystawić czek „odbiór” na poprzedni produkt i czek „odbiór” na nowy produkt? W takim przypadku pieniądze nie są zwracane ani ponownie deponowane, to znaczy nie następuje rozliczenie.
W przypadku „przenoszenia” zaliczki z jednego produktu na drugi należy wystawić dwa paragony pieniężne. Pierwsza z nich zawiera znak obliczenia „zwrot paragonu” oraz znak sposobu obliczenia „100% przedpłaty”. Wystarczy wskazać jedynie produkt, którego zakupu klient odmówił. Drugi czek dotyczy nowego produktu, wskaźnik płatności to „paragon”, wskaźnik metody płatności to „100% zaliczka”.
Ponieważ nie ma transferu pieniędzy ani towarów, w obu czekach szczegół „kwota czeku gotówkowego/elektronicznego” jest wpisany z zerem, a koszt towaru jest wskazany w szczegółach „kwota czeku według świadczenia licznikowego ”. Procedura ta wynika z zaleceń metodologicznych Federalnej Służby Podatkowej.
Jeśli nie wykasujesz tych czeków, okaże się, że oryginalny paragon fiskalny wskazuje, że sprzedawany jest niewłaściwy produkt. Sprzedawca będzie z tego tytułu pociągnięty do odpowiedzialności administracyjnej. W końcu znak płatności i nazwa produktu (usługi, pracy) są obowiązkowymi danymi paragonu gotówkowego.
- Podsumowując, rozważmy sytuację, w której osoba fizyczna dla organizacji (IP) nie jest kupującym, ale sprzedającym. Organizacja przekazała zaliczkę (przedpłatę) w gotówce osobie fizycznej - nie indywidualnemu przedsiębiorcy, na przykład za sprzedaną przez siebie nieruchomość lub za kilkumiesięczny czynsz z góry. Potem coś nie wyszło i osoba ta również zwróciła organizacji tę kwotę w gotówce.
Czy organizacja powinna wystawiać czeki w momencie wpłaty pieniędzy osobie fizycznej i otrzymania jej z powrotem? Czy ma tu miejsce kalkulacja, biorąc pod uwagę, że definiuje się ją jako otrzymanie i zapłatę pieniędzy za sprzedane towary (pracę, usługi), a organizacja w tym przypadku wniosła pieniądze za zakupione towary (pracę, usługi)?
Organizacja (IP), dokonując płatności gotówkowej za sprzedaną jej lub wynajmowaną nieruchomość, jest zobowiązana do wystawienia czeku kasjerskiego ze znakiem rozliczeniowym „wydatek”, a po otrzymaniu tych pieniędzy z powrotem – czeku ze znakiem „ zwrot kosztów”. W tym przypadku przekazanie pieniędzy wiąże się z realizacją, która musi wynikać ze strony drugiej strony transakcji. Oznacza to, że za sprzedany towar (pracę, usługę) dokonywana jest zapłata, a organizacja w niej uczestnicząca ma obowiązek korzystania z systemów kasowych.
- A jeśli zaliczka (przedpłata) wpłacona w gotówce na rzecz organizacji zostanie zwrócona organizacji (również w gotówce) przez jej dostawcę - osobę prawną czy przedsiębiorcę indywidualnego?
W takim przypadku, kierując się tymi samymi przesłankami, obie strony zobowiązane są do wydawania sobie nawzajem paragonów pieniężnych. W momencie wpłaty zaliczki kupujący wystawia paragon fiskalny z atrybutem kalkulacyjnym „wydatek”, a sprzedający wystawia paragon fiskalny z atrybutem kalkulacyjnym „paragon”. W momencie zwrotu zaliczki (przedpłaty) kupujący wystawia czek z atrybutem kalkulacyjnym „zwrot wydatków”, a sprzedawca wystawia czek z atrybutem kalkulacyjnym „zwrot dochodu”.
Codziennie wybieramy wiadomości ważne w pracy księgowego, oszczędzając Twój czas.
Jak zwrócić towar przy kasie internetowej i nie zostać ukaranym karą
Artykuły na ten temat
Jak stanowi Ustawa o ochronie praw konsumenta, każdy kupujący ma prawo zwrócić zakupiony produkt. Przeczytaj nasz artykuł o tym, w jakich przypadkach możliwy jest zwrot towaru za pośrednictwem kasy internetowej, jak prawidłowo go zarejestrować i ile czasu zajmuje zwrot pieniędzy kupującemu bez kary.
Powody zwrotu towaru za pośrednictwem kasy online
Zwrot towaru za pośrednictwem kasy online jest możliwy po spełnieniu poniższych warunków:
Jeżeli z jakiegoś powodu brakuje paragonu (uszkodzony lub zagubiony), kupujący ma prawo skorzystać z pomocy świadków w celu potwierdzenia faktu zakupu tego produktu.
Ważny! Brak paragonu kupującego nie może być argumentem za odmową zwrotu przez sprzedającego. Kasjer zawsze ma możliwość odnalezienia faktu zakupu w księdze sprzedaży i w razie potrzeby sporządzenia kopii paragonu.
Wypróbuj kasę online Business.Ru, która gwarantuje wysyłanie paragonów elektronicznych do Twoich klientów, zapewnia 100% bezpieczeństwo wszystkich danych i pozwala zdalnie kontrolować działania kasjera.
Już teraz przekonaj się o wszystkich możliwościach kasy online Biznes.Ru>>>
Towarem o nieodpowiedniej jakości są nie tylko towary posiadające wady lub widoczne wady. Do definicji tej zalicza się także rzeczy niezgodne stylistycznie lub kolorystycznie, towary o niewłaściwej konfiguracji, wymiarach itp.
Termin zwrotu środków kupującemu zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej wynosi 10 dni. Jednak w praktyce płatności dokonywane są w momencie zwrotu, po jego udokumentowaniu.
Jeśli kupujący kupił również duży przedmiot, a jego transport będzie wymagał kosztów finansowych, istnieją dwa sposoby rozwiązania problemu:
- kupujący ma prawo żądać dostarczenia towaru do punktu sprzedaży przez sprzedawcę;
- Kupujący ma prawo samodzielnie zorganizować dostawę, a następnie żądać od Sprzedającego zwrotu kosztów przesyłki. Wymóg ten należy wskazać we wniosku o zwrot.
Ważny! Jeśli dostawa jest realizowana przez kupującego, koszt transportu podlega rekompensacie tylko wtedy, gdy istnieją dokumenty potwierdzające.
Jak generować czeki zaliczkowe podczas korzystania z kasy online w 1C UT 10.3?
zapomniałem napisać:
- Po co?
- i kiedy?
wykorzystuje.
Handel hurtowy w UT 10.3 udokumentowany jest w dokumencie „Sprzedaż towarów i usług” (RTiU)
Po naciśnięciu przycisku „ Sprawdzać» z wypełnionego i przesłanego, na dole formularza dokumentu, po lewej stronie przycisku Foka
Do niedawna PKO nie wiązało się z realizacją i realizacją czeku, bo sformalizował wewnętrzną transakcję biznesową „odbioru” gotówki z kas fiskalnych do kasy organizacji
Po naciśnięciu przycisku „ Sprawdzać» od zakończonych i wykonanych RTiU, na dole formularza dokumentu, po lewej stronie przycisku Foka
Do niedawna rejestracja PKO nie wiązała się z wykonaniem i realizacją czeku, gdyż sformalizował wewnętrzną transakcję biznesową „odbioru” gotówki z kas fiskalnych do kasy organizacji
1C po prostu nie ma czasu na przerabianie konfiguracji w celu dostosowania ich do zmieniających się przepisów
Na stronie internetowej ITS znajduje się artykuł „ Zaliczka i częściowa płatność czekiem”, który na dzień 09.03.2017 ma opis tylko dla jedynej konfiguracji „1C: Retail 2.2”. Należy się spodziewać, że w NIEBLISKIEJ PRZYSZŁOŚCI powinno to mieć również miejsce w przypadku innych konfiguracji handlowych
Cytuję stamtąd:
Zgodnie z wymogami przepisów regulujących korzystanie z kas fiskalnych, w przypadku płatności gotówką lub przy użyciu bankowej karty płatniczej należy wygenerować czek i przesłać go do Federalnej Służby Podatkowej za pośrednictwem operatora danych fiskalnych (FDO). W szczególności w przypadku częściowej zapłaty za zakup. Podczas kontroli sytuacje te są oznaczone znakiem specjalnym Wskaźnik metody obliczeniowej. Korzystanie z tej funkcji jest regulowane Zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 21 marca 2017 r. nr ММВ-7-20/229@ „W sprawie zatwierdzenia dodatkowych szczegółów dokumentów fiskalnych i formatów dokumentów fiskalnych wymaganych do stosowania” .
Rekwizyty Wskaźnik metody obliczeniowej musi być obecny w elektronicznej wersji czeku przesyłanej do operatora danych fiskalnych, jeżeli program kasy obsługuje format dokumentu fiskalnego (FFD) w wersji 1.05 lub 1.1. Atrybut metody obliczeniowej przyjmuje następujące wartości:
(*) Pełna zaliczka przed przeniesieniem przedmiotu płatności (PrOp100)
(*) Częściowa zaliczka do momentu przekazania przedmiotu płatności (PrOpl)
(*) Zaliczka (Zaliczka)
(*) Płatność pełna, w tym z uwzględnieniem zaliczki (przedpłaty) w momencie przekazania przedmiotu płatności (Nie drukowane)
(*) Częściowa zapłata przedmiotu płatności w momencie jego przeniesienia z późniejszą zapłatą na kredyt (PHOpl)
(*) Przeniesienie przedmiotu płatności bez zapłaty w momencie jego przeniesienia z późniejszą zapłatą na kredyt (Bez płatności)
(*) Zapłata za przedmiot rozliczenia po jego przekazaniu zapłatą na kredyt (spłata pożyczki) (Kredyt)
Jeśli do programu Sprzedaż detaliczna podłączony jest sprzęt obsługujący daną wersję FFD 1. 0, wówczas wydrukowana zostanie skrócona wartość atrybutu podanego w nawiasie, ale sam atrybut nie zostanie uwzględniony na paragonie elektronicznym. Wzór wydruku paragonu dla FFD 1.05 i wyższych pod względem danych fiskalnych regulowany jest przez producenta kasy.
W celu rozliczenia przyjętych zaliczek i zadłużenia kupującego wprowadzono rejestr księgowy „ Rozliczenia z klientami„. Wygodne jest prowadzenie rozliczeń z klientami na podstawie zamówień klientów. Wszelkie dokumenty płatności i przekazania towaru zmieniają stan wzajemnych rozliczeń z kupującym. To są dokumenty
kontrola KKM,
Sprzedaż towarów i
Zwrot towaru od kupującego,
Potwierdzenie zamówienia gotówkowego
Wydatki gotówkowe i zamówienia
dokument Operacja przejęcia.
Ze wszystkich tych dokumentów można wystawić czek w kasie internetowej.
Dostępny jest dokument umożliwiający wprowadzenie początkowych danych dotyczących zadłużenia wobec klientów Wprowadzanie sald rozliczeń z klientami (Administracja – Sprzedaż – Ustawa nr 54-FZ).
Za pomocą dokumentu możesz wskazać kwotę zadłużenia lub wybrać już dostępny w systemie dokument rozliczeniowy, który odnotuje zadłużenie w rejestrze.
Dokument Płatność bezgotówkowa jest również uwzględniany we wzajemnych rozliczeniach, ale czek z tego nie wynika.
Za pomocą raportu można monitorować stan wzajemnych rozliczeń Rozliczenia z klientami.
W celu rozliczenia wzajemnych rozliczeń konieczne jest wskazanie kupującego w dokumentach. Może to być osoba prawna lub osoba fizyczna. Obsługuje wyszukiwanie kupującego w bazie danych po kodzie karty, numerze telefonu, nazwisku, adresie pocztowym. Jeśli kupujący nie zostanie zidentyfikowany, w dokumentach używany jest domyślny kontrahent - „ Kupujący detaliczny” Należy jednak zaznaczyć, że w tym przypadku następuje rozliczanie wzajemnych rozliczeń w przypadku płatności częściowych niemożliwe.
Przy akceptowaniu płatności częściowych obsługiwane są dwa schematy pracy użytkownika - przy użyciu dokumentów Sprzedaż towarów i p polecenie odbioru gotówki i za pomocą dokumentów Kontrola KKM.
Wystawianie czeków na częściowe płatności za pomocą PKO i RKO
Akceptacja zaliczki od kupującego
W przypadku, gdy kupujący wpłaci zaliczkę za towar, ale nie wiadomo jeszcze, jakie pozycje towaru zostaną wysłane, wybijany jest czek z dopiskiem „Zaliczka”. Taka sytuacja często ma miejsce w handlu hurtowym, gdy dostawca wymaga od kupującego posiadania określonej kwoty kredytu, w ramach której realizowane będą niewielkie przesyłki.
Czek wstępny można wybić z dokumentu Przychodzące zamówienie gotówkowe (Finanse - Gotówka - Przychodzące zamówienia gotówkowe). Aby to zrobić, musisz utworzyć dokument z operacją Dowód wpłaty od kupującego i dodaj wiersz pod pozycją DDS do transkrypcji płatności Otrzymanie płatności od klienta i wprowadź otrzymaną kwotę.
System automatycznie wykryje znak metody płatności to „Zaliczka”. Na polecenie Przebić czek zostanie wygenerowany jako paragon fiskalny przyjęcia zaliczki i dokument niefiskalny dotyczący wypłaty środków z kasy fiskalnej do kasy organizacji sklepu.
Otrzymanie zaliczki w przypadku płatności kartą bankową można przetworzyć za pomocą dokumentu Operacja przejęcia (Finanse – Gotówka – Operacje przejęcia).
Dokument sporządzony jest analogicznie do PKO. Po wykonaniu polecenia Zapłać kartą dostępna staje się komenda Przebij czek, za pomocą której możesz przebić czek na otrzymaną zaliczkę.
RKO muł i operacja przejęcia z operacją Zwrot pieniędzy kupującemu.
Uznanie zaliczki przy przekazaniu towaru
Aby potrącić wcześniej zaakceptowaną zaliczkę, należy wybrać z listy odpowiedni dokument rozliczeniowy - PKO Lub Operacja przejęcia, i na tej podstawie utwórz dokument Sprzedaż towarów.
Możesz także wystąpić o zwrot zaliczki korzystając z Zlecenie gotówkowe wydatków lub transakcja nabycia i z operacją Zwrot pieniędzy kupującemu.
Listę dokumentów niezamkniętych przesyłkami lub zamkniętych częściowo można przeglądać za pomocą raportu Rozliczenia z klientami (Dokumenty rozliczeniowe). Raport publikowany jest w dziale Finanse i Sprzedaż.
Akceptacja zaliczki od kupującego.
Jeżeli w momencie przyjęcia pieniędzy było już wiadomo, jaki towar zostanie później przekazany kupującemu, w czeku należy wskazać inny towar wskaźnik metody obliczeniowej — Przedpłata. W takim przypadku musisz najpierw się zarejestrować Zamówienie Kupującego, i na podstawie tego dokumentu utwórz Odbiór zamówienia gotówkowego lub wskazać d dokument bazowy w dekodowaniu PKO.
System automatycznie ustawi wymagany wskaźnik metody obliczeniowej - „lub” Pełna przedpłata przed przeniesieniem przedmiotu płatności” w zależności od kwoty płatności. W przeciwnym razie czek przebiega w taki sam sposób, jak przy przyjęciu zaliczki.
Na podstawie dokumentu „Z Zamówienie kupującego Możesz także utworzyć dokument Operacja przejęcia„do odnotowania faktu otrzymania zaliczki za pomocą karta płatnicza.
Częściowa/pełna zapłata za towar w momencie przekazania go kupującemu
Przekazanie towaru kupującemu rejestrowane jest za pomocą dokumentu sprzedaży towaru utworzonego na podstawie Zamówienia kupującego. Jeśli planujesz przekazać towar bez zapłaty, to paragon można wydrukować z dokumentu Sprzedaż towaru i w tym przypadku atrybutowi metody płatności zostanie przypisana wartość „Przekazanie przedmiotu rozliczenia bez zapłaty w momencie jego przekazania z późniejszą spłatą na kredyt.” Aby wydrukować paragon, potrzebujesz na karcie Fiskalizacja danych x wskazuje kasę, w której czek zostanie zrealizowany.
Jeżeli przy przekazaniu towaru kupującemu nastąpi częściowa zapłata za towar, jest to konieczne na podstawie dokumentu Sprzedaż towarów tworzyć Odbiór zamówienia gotówkowego lub dokument Operacja przejęcia i zapisz kwotę otrzymaną od kupującego.
W takim przypadku zostanie wygenerowany czek z atrybutem metody płatności „Płatność za pozycję płatniczą po jej przekazaniu zapłatą na kredyt (spłata pożyczki)”.
Jeżeli kwota wpłaty przekracza kwotę dokumentu przewozowego, w protokole zostanie określony taki dokument rozliczeniowy Rozliczenia z kupującym (sekcja Raporty Działu Sprzedaży i Finansów).
Akceptacja zaliczki od kupującego
W RMK można również zarejestrować przyjęcie zaliczki od kupującego detalicznego. Jeżeli kupujący posiada kartę rabatową należy odczytać jej kod lub wybrać kartę z listy. Następnie naciśnij przycisk Brak transferu produktów w menu głównym RMK i wybierz wybraną formę płatności – gotówką, kartą płatniczą lub płatnością mieszaną. W formularzu, który się otworzy, wprowadź informacje o płatności i naciśnij Enter.
W rezultacie zostanie wygenerowany dokument KKM sprawdź z znak metody płatności " Wydatek opłacony z góry", który nie będzie zawierał listy produktów.
[ b] Akceptacja zaliczki od kupującego
Pracując w RMK, kasjer najpierw tworzy listę towarów, a następnie naciska przycisk Brak transferu towarów.
W takim przypadku zostanie wygenerowany Paragon KKM, na którym zostanie umieszczony towar i wskazana będzie kwota środków przyjętych do zapłaty gotówką lub kartą płatniczą. Jeżeli kwota płatności jest mniejsza niż kwota czeku, zostanie ustawiony wskaźnik metody płatności - „ Częściowa zaliczka do czasu przeniesienia przedmiotu płatności”, jeżeli kwota płatności jest równa kwocie dokumentu, wówczas „ Pełna przedpłata przed przeniesieniem przedmiotu płatności«.
Potrącenie zaliczki lub przedpłaty przy przekazaniu towaru
Aby ubiegać się o potrącenie zaliczki przy przekazywaniu towaru do kasjera, należy kliknąć przycisk Dokument płatności w dolnym menu i wybrać dokument, dla którego została zaakceptowana zaliczka/przedpłata. Dokumenty wyświetlane są na liście dostępnych dokumentów Sprawdź KKM i PKO, za które nie potrącono wcześniej zaliczek lub dokumenty KKM Check, za które występują zaległości w płatnościach.
Następnie kasjer jak zwykle generuje listę towarów czeku i przystępuje do płatności, wybierając żądaną metodę płatności.
Formularz płatności, który się otworzy, zawiera już kwotę zaliczki. W zależności od sytuacji kasjer może wpłacić otrzymaną od kupującego kwotę lub nic nie wskazać, jeśli przeniesieniu towaru nie towarzyszą żadne płatności. Jeżeli kwota zaliczki jest zgodna z kwotą czeku i ją przekracza, zostanie wygenerowany czek z atrybutem metody płatności „ Płatność pełna, w tym z uwzględnieniem zaliczki (przedpłaty) w chwili przekazania przedmiotu płatności.”
Jeżeli kwota płatności jest mniejsza niż kwota czeku, kasjer musi potwierdzić saldo zadłużenia kupującego, wybierając opcję Płatność w ratach na liście, która otwiera się po kliknięciu przycisku Kredyt w formularzu płatności.
Kwota należna kupującemu za ten zakup zostanie uwzględniona w tabeli płatności. W takim przypadku zostanie wygenerowany paragon fiskalny z atrybutem metody płatności „ Przeniesienie przedmiotu płatności bez zapłaty z chwilą jego przeniesienia z późniejszą zapłatą na kredyt.”
Spłata pożyczki po dostawie towaru
Wystawiając czek z częściową płatnością w momencie przekazania towaru, kasjer generuje czek w zwykły sposób i przystępuje do płatności za pomocą przycisku Złożona płatność. Na formularzu płatności naciśnij przycisk, wprowadź kwotę otrzymaną od kupującego i zatwierdź przyciskiem pozostałą kwotę pożyczki Płatność w ratach.
Formularz płatności, który się otworzy, zawiera już kwotę zaliczki. W zależności od sytuacji kasjer może wpłacić otrzymaną od kupującego kwotę lub nic nie wskazać, jeśli przeniesieniu towaru nie towarzyszą żadne płatności. Jeżeli kwota zaliczki będzie zgodna z kwotą czeku i ją przekroczy, zostanie wygenerowany czek z atrybutem metody płatności „Pełna płatność, w tym z uwzględnieniem zaliczki (zaliczki) w momencie przekazania pozycji płatniczej”.
Jeżeli kwota wpłaty jest mniejsza od kwoty czeku, kasjer musi potwierdzić saldo zadłużenia kupującego klikając przycisk Płatność w ratach. W takim przypadku zostanie wygenerowany paragon fiskalny wskazujący sposób płatności „Przeniesienie przedmiotu płatności bez zapłaty w chwili jego przeniesienia z późniejszą zapłatą na kredyt.”
W tym przypadku kwota wpłaty nie jest kontrolowana – jeżeli kwota wpłaty będzie mniejsza od kwoty czeku, wówczas zostanie wygenerowany czek ze znakiem rozliczeniowym „Częściowa zapłata przedmiotu rozliczenia w momencie jego przeniesienia z późniejszą zapłatą na kredyt«.
www.buhonline.ru
Rejestracja zwrotu za pośrednictwem kasy online do organizacji zakupowej
Kupujący (organizacja) zapłacił za towar gotówką zgodnie z fakturą. Po otrzymaniu towaru kupującemu nie podobały się kolory i odmówił przyjęcia towaru. Sprzedawca (organizacja) poprawił fakturę, usuwając przedmiot, który mu się nie podobał, złożył zamówienie gotówkowe i zwrócił kwotę za przedmiot, który mu się nie podobał. Jakie dokumenty musi dostarczyć organizacja sprzedająca organizacji kupującej przy zwrocie środków? Jak prawidłowo zakończyć ten obieg dokumentów?
Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej zawiera ograniczoną listę przypadków, w których kupujący ma prawo odmówić wykonania swoich zobowiązań wynikających z umowy. Zwróć towar sprzedawcy i zażądaj zwrotu pieniędzy, jeśli towar został opłacony, ewentualnie jeśli towar został dostarczony:
– w kwocie niższej niż ustalona w umowie kupna-sprzedaży (art. 465 i 466 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej);
– w asortymencie niezgodnym z umową sprzedaży (art. 467 i 468 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej);
– nieodpowiednia jakość (art. 469 i 475 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej);
– w uszkodzonych pojemnikach lub opakowaniach (art. 481 i 482 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej);
– niewłaściwa konfiguracja (art. 479 i 480 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).
Jeżeli sprzedawca należycie wypełnił swoje obowiązki wynikające z umowy dostawy i własność towaru przeszła na kupującego, nie ma podstaw do uznania sprzedaży za nieudaną.
W takim przypadku „odwrotne” przeniesienie materiałów przez kupującego na dostawcę kwalifikuje się jako dowód zawarcia przez strony nowej umowy dostawy, zgodnie z którą własność towaru przechodzi na pierwotnego właściciela towaru (dostawca) (pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 26 października 2012 r. nr OA-4-13/18182).
Zgodnie z nową umową poprzedni kupujący występuje w roli sprzedającego, a poprzedni sprzedający w roli kupującego. W takim przypadku strony sporządzają dokumenty pierwotne towarzyszące przyjęciu i przekazaniu towaru oraz potwierdzające przeniesienie własności towaru. Oznacza to, że teraz były kupujący, występując jako sprzedawca, musi sporządzić wszystkie niezbędne dokumenty towarzyszące transakcji: list przewozowy, fakturę (jeśli stosowany jest ogólny system podatkowy).
Z kolei dotychczasowy sprzedawca (nowy kupujący) staje się zobowiązany do zapłaty za zwrócony towar. Można tego dokonać albo w drodze bezgotówkowego transferu środków, albo z wpływów pieniężnych (ust. 2 Instrukcji Banku Centralnego nr 3073-U z dnia 7 października 2013 r. (zwanej dalej Instrukcją nr 3073-U)).
Na podstawie wymogów ust. 1 art. 4.7 ustawy federalnej nr 54-FZ z dnia 22 maja 2003 r. (zwanej dalej ustawą nr 54-FZ), czek wygenerowany przez kasę internetową musi zawierać szereg obowiązkowych szczegółów, z których jednym jest atrybut płatności . Są tylko cztery znaki:
1) „odbiór” – oznacza otrzymanie środków pieniężnych ze sprzedaży;
2) „zwrot paragonu” - zwrot kupującemu otrzymanych od niego wcześniej pieniędzy (na przykład w przypadku produktu o nieodpowiedniej jakości);
3) „wydatek” – wydanie pieniędzy kupującemu (na przykład przy przyjęciu od niego materiałów nadających się do ponownego przetworzenia, majątku („wymianie”), przy wypłacie wygranych);
4) „zwrot wydatków” – zwrot przez klienta otrzymanych wcześniej środków.
W konsekwencji, jeśli mówimy o zwrocie towaru o odpowiedniej jakości przez osobę prawną, to naszym zdaniem nie ma podstaw do wystawienia paragonu fiskalnego z atrybutem obliczeniowym „zwrot paragonu”.
Uważamy, że jeśli Twoja organizacja przyjmuje towar i zamierza zapłacić za niego gotówką, w tym przypadku należy kierować się dyrektywą Banku Rosji z dnia 11 marca 2014 r. nr 3210-U (zwaną dalej „ Dyrektywa nr 3210-U).
W związku z tym wydanie pieniędzy z kasy organizacji zostanie sformalizowane poprzez polecenie wydania gotówki. Konieczne będzie również wydanie pełnomocnictwa upoważnionej osobie z organizacji, która zapłaci za towar gotówką.
Wygenerowanie czeku ze znakiem „odbioru odbioru” będzie konieczne tylko przy zwrocie towaru (patrz także pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 maja 2017 r. nr 03-01-15/28920):
– osoba fizyczna (o ile nabyła ją na własne potrzeby, a nie w związku z działalnością gospodarczą). Należy pamiętać, że możliwość zwrotu sprzedawcy towaru (w tym towaru odpowiedniej jakości) z przyczyn niezwiązanych z nienależytym wykonaniem obowiązków przez którąkolwiek ze stron umowy, daje konsumentowi bezpośrednio ustawa (art. 502 Kodeksu Cywilnego) Federacji Rosyjskiej, art. 25 ustawy Federacji Rosyjskiej z dnia 02.07.1992 nr 2300-I „O ochronie praw konsumentów”);
– o nieodpowiedniej jakości przez osoby fizyczne i prawne.
Dziś dział finansowy tak naprawdę nie dzieli zwrotu środków klientowi w dniu płatności ani w kolejnych dniach (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 24 maja 2017 r. nr 03-01-15/31944). W związku z tym, wraz z przejściem na kasy online, zwrot środków kupującemu, niezależnie od tego, ile czasu minęło od otrzymania środków, odbywa się z jednoczesnym skasowaniem paragonu.
Czek ten zostanie wysłany na serwer Federalnej Służby Podatkowej zamiast oryginalnego. Tym samym oryginalny paragon użyty do zapłaty za towar nie będzie brany pod uwagę przy obliczaniu przychodów.
W związku z kwestią wydawania paragonów pieniężnych przy zwrocie środków klientom informujemy, co następuje.
Przed rozpoczęciem korzystania z kas fiskalnych internetowych zwrot środków z kasy nie w dniu dokonania płatności powinien był zostać dokonany przez kasjera na podstawie dyspozycji odbioru gotówki zgodnie z ust. 6.1, 6.2 instrukcji nr 3210-U z obowiązkowym zapisem wydanych środków pieniężnych w książeczce kasowej (klauzula 4.6 instrukcji nr 3210-U, patrz także pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 04.11.2013 nr 1). AS-4-2/6710).
Jeśli chodzi o potrzebę wystawienia polecenia odbioru gotówki (formularz KO-2 zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 18 sierpnia 1998 r. nr 88) w przypadku zwrotu towaru (odmowa świadczenia usługi) nie w dniu zakupu po rozpoczęcie korzystania z kas fiskalnych online, wśród ekspertów panuje opinia, że zlecenie kasowe powinno być wydawane w przypadku, gdy środki są wydawane klientowi z głównej kasy organizacji, a nie z gotówki posiadanej przez kasjera -operator. Od razu zastrzegamy, że nie znaleźliśmy żadnych wyjaśnień ze strony uprawnionych organów w podobnych sytuacjach, a we wspomnianym piśmie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 24 maja 2017 r. nr 03-01-15/31944 Poinformowano, że w kwestii zgodności z procedurą przeprowadzania transakcji gotówkowych (wydanie gotówki za zwrócony towar nie następuje w dniu zakupu takiego produktu i udokumentowania takiej transakcji) należy skontaktować się z Bankiem Rosji, który jest wyposażony w funkcje ustalenia określonej procedury zgodnie z art. 34 ustawy federalnej z dnia 10 lipca 2002 r. nr 86-FZ „O banku centralnym Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji)” (patrz także pismo nr 03-01-15/28914, w którym również stwierdza się, że w zakresie zgodności zgodnie z określoną procedurą (tworzenie zleceń odbioru gotówki i zleceń gotówkowych wydatków) zaleca się skontaktowanie z Bankiem Rosji).
Jednocześnie wydawanie gotówki dotyczy transakcji gotówkowych (pkt 2 Instrukcji nr 3210-U) i odbywa się zgodnie z poleceniami wychodzącymi gotówki 0310002 (pkt 4.1, 6 Instrukcji nr 3210-U). Zasady te obowiązują nadal nawet po wprowadzeniu kas fiskalnych online i na chwilę obecną nie uległy zmianie. Nie wykluczamy zatem, że przy zwrocie gotówki kupującemu, któremu obecnie towarzyszy wystawienie paragonu fiskalnego ze znakiem zwrotu paragonu, tak jak poprzednio, należy wystawić nakaz wydatku gotówkowego (RKO), nawet jeśli środki są wydawane ze środków pieniężnych posiadanych przez kasjera operatora. Po wydaniu do kasy kupujący złoży swój podpis potwierdzający otrzymanie pieniędzy (pkt 6.2 Instrukcji nr 3210-U), co wyklucza dalsze roszczenia z tytułu niezwrócenia pieniędzy.
Jednocześnie uważamy, że polecenie odbioru gotówki 0310001 (PKO), wydawane po zakończeniu transakcji (rozliczeń) gotówkowych na podstawie taśmy kontrolnej wyjętej z kasy (po wygenerowaniu protokołu zamknięcia zmiany ( klauzula 2 artykułu 4.3 ustawy nr 54-FZ )), należy zestawić dla całkowitej kwoty przyjętej gotówki, biorąc pod uwagę kwotę zwróconą kupującemu, to znaczy całkowitą (pełną) kwotę otrzymanych pieniędzy ( punkt 5.2 Instrukcji nr 3210-U).
Określone kwoty środków pieniężnych otrzymane w kasie w ramach PKO i wydane z kasy (zwrócone kupującemu) w ramach RKO uwzględniane są w księdze kasowej (pkt 4.6 Instrukcji nr 3210-U).
Jednocześnie istnieje obecnie projekt rozporządzenia Banku Rosji w sprawie zmiany dyrektywy nr 3210-U (przygotowany przez Bank Rosji w dniu 2 maja 2017 r.). W szczególności w paragrafie 4 Instrukcji nr 3210-U podpunkt 4.1 należy podać w następującym brzmieniu: „Transakcje gotówkowe są formalizowane przez przychodzące zlecenia gotówkowe 0310001, wychodzące zlecenia kasowe 0310002 (zwane dalej dokumentami kasowymi). Przychodzące zlecenie kasowe 0310001, wychodzące zlecenie kasowe 0310002 można wystawić po zakończeniu transakcji gotówkowych na podstawie dokumentów fiskalnych przewidzianych w ustawie federalnej z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ „W sprawie korzystania ze sprzętu kasowego przy dokonywaniu gotówki płatności i (lub) rozliczenia z wykorzystaniem elektronicznych środków płatniczych.”
Wcześniej w projekcie (stan na 01.03.2017) planowano uzupełnienie Dyrektywy nr 3210-U o podpunkt 6.6 o następującej treści: „6.6. Zlecenie gotówkowe na wydatki 0310002 może zostać wydane po zakończeniu transakcji gotówkowych na podstawie danych fiskalnych z urządzeń kas fiskalnych, ścisłych formularzy sprawozdawczych odpowiadających paragonowi gotówkowemu i innych dokumentów przewidzianych w ustawie federalnej nr 54-FZ z dnia 22 maja 2003 r. , za łączną kwotę wydanych środków pieniężnych, z wyjątkiem kwot środków pieniężnych wydanych w trakcie działalności bankowego agenta płatniczego (subagenta).”
Jak widać, projektowane wydania przewidują, że na koniec dnia (zmiana) po zakończeniu transakcji gotówkowych możliwe jest wystawienie PKO na całkowitą kwotę paragonu oraz PKO na całkowitą kwotę wystawionego (zwróconego ) środki pieniężne, które należy odnotować w księdze kasowej. Oznacza to, że na koniec zmiany kasa zostanie wygenerowana na podstawie danych kasy, co pozwala na nie wydawanie kasy w przypadku zwrotu środków w ciągu dnia (zmiany). Zasadniczo w tym przypadku paragon fiskalny z atrybutem „zwrot paragonu” będzie pełnił funkcję kasy fiskalnej.
Jednocześnie naszym zdaniem wyciąganie takich wniosków jest przedwczesne. Być może oczekiwane wyjaśnienia Banku Rosji powiedzą, w jakiej kolejności należy sporządzać dokumenty gotówkowe podczas korzystania z systemów kas fiskalnych online.
Należy pamiętać, że korzystanie z kas fiskalnych do płatności gotówkowych (w tym podczas korzystania z kas fiskalnych online do sporządzania dokumentów gotówkowych dla kas fiskalnych online) w sposób określony w ustawie nr 54-FZ oraz zgodność z zatwierdzoną procedurą przeprowadzania transakcji gotówkowych dyrektywami nr 3210-U podlegają niezależnym regulacjom w sposób określony w różnych dokumentach regulacyjnych. Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej przewiduje różne rodzaje odpowiedzialności za nieużywanie kas fiskalnych (art. 14 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej) i naruszenie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych (art. 15 ust. 1 kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej) Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
Pomimo istnienia powyższych projektów, obecnie zmiany wprowadzone do ustawy nr 54-FZ nie doprowadziły jeszcze do zmian w dyrektywie nr 3210-U. A ponieważ klauzula 6 Instrukcji nr 3210-U nadal obowiązuje, dotychczasowa wersja Instrukcji nr 3210-U nie wyklucza wystawienia rozliczenia gotówkowego przy zwrocie gotówki kupującemu, pomimo wystawienia paragonu pieniężnego z znak „Zwrot odbioru”.
Odpowiedź przygotowała: Elena Titova, ekspert Biura Doradztwa Prawnego GARANT, członek Izby Doradców Podatkowych
Odpowiedź przeszła kontrolę jakości
Najnowsze wiadomości z gospodarki cyfrowej na naszym kanale Telegram
Aby otrzymać środki od dostawcy (za pośrednictwem upoważnionego przedstawiciela) do kasy w celu zwrotu wcześniej zapłaconych zaliczek na dostawę towarów (roboty, usługi) lub nadpłaconych rachunków płatnych z niewykorzystanej kwoty rozliczeniowej, tworzony jest dokument z operacją Zwrot środków przez osobę odpowiedzialną.
Dla tej operacji w zakładce Szczegóły płatności należy wskazać (Rys. 2-12):
w szczegółach Kontrahenci – osoba prawna (przedsiębiorca), której przedstawiciel wpłaca środki (link do elementu katalogu Kontrahenci);
w szczegółach umowy - podstawa płatności (link do elementu katalogu Umowy kontrahentów). W przypadku tej operacji umowa musi mieć formę Z dostawcą, Z agentem komisowym lub Zleceniodawcą;
w szczegółach Dokument rozliczeniowy - płatny dokument rozliczeniowy. Dane wypełnia się, jeżeli właściwości umowy wskazują, że wzajemne rozliczenia w jej ramach dokonywane są zgodnie z dokumentami rozliczeniowymi;
w szczegółach stawki VAT - stawka podatku od towarów i usług, według której opodatkowana jest sprzedaż towarów (robót budowlanych, usług), za którą dostawca zwraca środki. Domyślnie wskazywana jest wartość podstawowej stawki VAT ustawień bieżącego użytkownika;
w części Kwota VAT program pokazuje kwotę podatku od towarów i usług wyliczoną na podstawie kwoty środków zdeponowanych w ramach zamówienia oraz stawki podatku;
w szczegółach Artykuł dotyczący ruchu pieniężnego. środki - pozycja posiadająca rodzaj ruchu odpowiadający innym wpływom z tej samej działalności (bieżącej lub inwestycyjnej), jak w przypadku wypłaty zwróconych środków. Jeżeli za towary, roboty i usługi na bieżącą działalność zapłacono środki, wówczas wskazywana jest pozycja z rodzajem ruchu Inne wpływy z bieżącej działalności. Jeżeli na działalność inwestycyjną zapłacono środki za towary, roboty i usługi, wówczas wskazuje się pozycję z rodzajem ruchu Inne dochody z działalności inwestycyjnej;
w szczegółach Rachunek Rozliczeniowy i Rachunek Zaliczek - odpowiadające im rachunki do rozliczenia zwróconej kwoty. Domyślnie program sugeruje korzystanie z rachunków 60.01 „Rozliczenia z dostawcami i kontrahentami” oraz 60.02 „Wydane zaliczki”. W takim przypadku program sam już w momencie zaksięgowania dokumentu określa, czy otrzymana kwota stanowi zwrot zaliczki, czy też nie. Jeżeli zgodnie z umową istnieje wierzytelność z tytułu 60.02, wówczas kwotę tę uważa się za zwrot zaliczki. Jeżeli z umowy powstała należność, ale otrzymana kwota przekracza jej kwotę, nadwyżkę uważa się za powstanie zobowiązania wobec dostawcy. Szczegóły płatności I Pieczątka Kontrahent [Averton JSC Zh Wyjaśnienie płatności Umowa: j Umowa N-17 ...: X | Dokument I T X " " " obliczenia.її Stawka VAT: |18* Kwota VAT: | Rachunki księgowe 2 160,00Н Artykułdvizhe**Rys. 2-12. Polecenie odbioru gotówki. Operacja Zwrot środków przez dostawcę
Przy księgowaniu dokumentu z tą operacją generowane są zapisy księgowe (wpisy do rejestru księgowego) dla obciążenia rachunku 50.01 i uznania rachunku 60.02 i/lub uznania rachunku 60.01 w przypadku, gdy kwota środków przekracza kwotę osiągnięcie.
Więcej na ten temat Zwroty od dostawcy:
- 5.2. Księgowanie środków instytucjonalnych na rachunkach bankowych
Mam dwa pytania: 1. Proszę o informację, czy dostawca może zwrócić naszą nadpłatę w gotówce, jeśli zapłaciliśmy mu bankowo? 2. Często mamy zwroty przedpłat klientom z kasy głównej. Oznacza to, że po pewnym czasie od dokonania tej zaliczki. W związku z tym w naszym dziale księgowości na koncie 62 znajdują się salda debetowe w kontekście fizycznym. osoby Czy możecie mi podpowiedzieć jak w takim wypadku prawidłowo zwrócić kupującego i jakimi operacjami należy wykonać aby udokumentować to w księgowości?
Odpowiedź
Dostawca może zwrócić organizacji nadpłatę w gotówce. Należy pamiętać, że w ramach działalności przedsiębiorczej maksymalna kwota płatności gotówkowych wynosi 100 000 rubli.
Kontrahent ma prawo żądać zwrotu zaliczki (części zaliczki) wynikającej z umowy, jeżeli zobowiązania z niej wynikające nie zostały wykonane (art. 453 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Na przykład, jeśli organizacja nie dostarczyła towaru kupującemu w terminie określonym w umowie, ma on prawo żądać zwrotu kwoty zapłaconej za dostawę (art. 463 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).
Otrzymując zaliczkę od kupującego, dokonaj następujących zapisów w swojej księgowości:
– uwzględniono zaliczkę otrzymaną od kupującego w ramach umowy kupna-sprzedaży;
– Od otrzymanej zaliczki naliczany jest podatek VAT.
– VAT naliczony od zaliczki został wpłacony do budżetu.
– zadłużenie wobec kupującego uwzględnia się w kwocie zaliczki, podlegającej zwrotowi w przypadku rozwiązania umowy na podstawie otrzymanej wierzytelności;
Debet 76-2 Kredyt 51– dług wobec kupującego został spłacony.
Kwota podatku VAT wpłacona do budżetu ze zwróconej zaliczki może zostać odliczona przez organizację:
– Do odliczenia przyjmuje się podatek VAT zapłacony wcześniej od zwróconej zaliczki.
Uzasadnienie tego stanowiska podano poniżej w materiałach Systemu Glavbukh
Największy rozmiar
W ramach działalności przedsiębiorczej maksymalna kwota płatności gotówkowych wynosi 100 000 rubli. Ograniczenie to dotyczy płatności gotówkowych:*
- między organizacjami;
- pomiędzy organizacją a indywidualnym przedsiębiorcą;
- pomiędzy indywidualnymi przedsiębiorcami.
Maksymalna kwota wpłat gotówkowych dotyczy także zobowiązań przewidzianych umową (wynikających z niej) i wykonywanych nie tylko w okresie obowiązywania umowy, ale także po upływie okresu jej obowiązywania (,). Należą do nich na przykład odpowiedzialność odszkodowawcza.
Elena Popowa,
Doradca Państwowy Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej I stopień
Uznanie prawa do zwrotu przedpłaty
Kontrahent ma prawo żądać zwrotu zaliczki (części zaliczki) wynikającej z umowy, jeżeli zobowiązania z niej wynikające nie zostały wypełnione (). Na przykład, jeśli organizacja nie dostarczyła towaru kupującemu w terminie określonym w umowie, ma on prawo żądać zwrotu kwoty zapłaconej za dostawę ().*
W dniu uznania roszczenia kontrahenta (tj. anulowania lub zmiany zobowiązań wynikających z umowy) odzwierciedlają dług wobec partnera:
Debet 62 (76) Kredyt 76-2
– zadłużenie wobec kontrahenta uwzględnia się w wysokości zaliczki podlegającej zwrotowi (na podstawie porozumienia stron).
W przypadku organizacji stosujących ogólny system podatkowy taka operacja będzie miała wpływ na obliczanie podatków w następujący sposób.
Przy obliczaniu podatku dochodowego metodą memoriałową kwota zaliczki (zarówno otrzymana, jak i zwrócona) nie jest uwzględniana w podstawie opodatkowania (i Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).*
Przy obliczaniu podatku dochodowego metodą kasową otrzymana zaliczka zwiększa dochód organizacji, a zwrócona zaliczka zwiększa wydatki (klauzula i art. 273 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).
Po rozwiązaniu umowy i zwróceniu zaliczki kwota naliczonego i zapłaconego podatku VAT może zostać (). W takim przypadku faktura wystawiona jest na otrzymaną wcześniej zaliczkę i dokonuje następującego zapisu w księgowości:*
Subkonto debetowe 68 „Obliczenia podatku VAT” Subkonto kredytowe 76 „Obliczenia podatku VAT od otrzymanych zaliczek”
– Do odliczenia przyjmuje się podatek VAT zapłacony wcześniej od zwróconej zaliczki.
Przykład, jak odzwierciedlić zwrot niezarobionej zaliczki w rachunkowości i podatkach. Organizacja stosuje ogólny system podatkowy
W dniu 20 września (3 kwartał) spółka LLC „Firma Handlowa „Hermes” otrzymała od CJSC „Alfa” 100% przedpłatę na podstawie umowy z dnia 1 września. Kontrakt przewiduje dostawę dla Alfa przesyłki towaru o wartości 590 000 rubli. (z VAT - 90 000 rubli) w październiku (IV kwartał).
Kwota podatku VAT obliczona z zaliczki (90 000 rubli) jest uwzględniana w deklaracji za trzeci kwartał (wrzesień) i wpłacana do budżetu 17 października.
W celu ewidencji rozliczeń z kupującym księgowy otworzył subkonta:
– do konta 62 – subkonto „Rozliczenia z tytułu otrzymanych zaliczek”;
– do rachunku 76 – podkonto „Naliczenia podatku VAT od otrzymanych zaliczek”.
Dokonano księgowań w księgowości Hermes.
Podkonto debetowe 51 kredytowe 62 „Obliczenia otrzymanych zaliczek”
– 590 000 rub. – uwzględniono zaliczkę otrzymaną od kupującego w ramach umowy kupna-sprzedaży;
Subkonto debetowe 76 „Obliczenia podatku VAT od otrzymanych zaliczek” Subkonto kredytowe 68 „Obliczenia podatku VAT”
– 90 000 rubli. – Od otrzymanej zaliczki naliczany jest podatek VAT.
Subkonto debetowe 68 „Obliczenia VAT” Kredyt 51
– 90 000 rubli. – VAT naliczony od zaliczki został wpłacony do budżetu.
W terminie określonym w umowie Hermes nie miał czasu na zakup wymaganej ilości produktów i nie dostarczył. W dniu 20 listopada Alpha złożyła do Hermesa skargę z tytułu naruszenia terminu wykonania umowy z żądaniem jej rozwiązania.
21 listopada rozwiązano umowę pomiędzy Hermesem a Alpha. Tego samego dnia Hermes zwrócił Alfie otrzymaną zaliczkę w wysokości 590 000 rubli. (z VAT – 90 000 rubli).
Dokonano zapisów na rachunkach.
Subkonto debetowe 62 „Rozliczenia z otrzymanych zaliczek” Kredyt 76-2
– 590 000 rub. – zadłużenie wobec kupującego uwzględnia się w kwocie zaliczki, podlegającej zwrotowi w przypadku rozwiązania umowy na podstawie otrzymanej wierzytelności;
Debet 76-2 Kredyt 51
– 590 000 rub. – dług wobec kupującego został spłacony.
Hermes oblicza podatek dochodowy w okresach miesięcznych i stosuje metodę memoriałową. Obliczając podatek dochodowy za okres styczeń-listopad księgowy nie uwzględnił kwoty zwróconej zaliczki jako wydatku.
Kwotę podatku VAT wpłaconego do budżetu ze zwróconej zaliczki Hermes odliczył (na podstawie wyników IV kwartału):
Subkonto debetowe 68 „Obliczenia podatku VAT” Subkonto kredytowe 76 „Obliczenia podatku VAT od otrzymanych zaliczek”
– 90 000 rubli. – Do odliczenia przyjmuje się podatek VAT zapłacony wcześniej od zwróconej zaliczki.
Informacje o tym, jak uwzględnić kwoty zwróconych zaliczek organizacjom uproszczonym, zob.
Przy obliczaniu UTII zwrócona zaliczka nie ma wpływu na obliczenie kwoty podatku ().
Siergiej Razgulin,
Rzeczywisty radca stanu Federacji Rosyjskiej III klasy
*W ten sposób wyróżniona jest część materiału, która pomoże Ci podjąć właściwą decyzję.
To właśnie te sytuacje zostaną omówione Autor: Semenikhin Witalij Wiktorowicz, szef Biura Ekspertów Semenikhin, ekspert-konsultant w kwestiach finansowych, ekonomicznych, podatkowych, prawnych i księgowych PRAWO KUPUJĄCEGO DO ZWROTU TOWARÓW Zapewniona jest możliwość zwrotu towaru przez kupującego bo zgodnie z prawem. Konsument zażądał zapłaty za towar kartą bankową. Euroset zignorował żądanie. W sądzie zaproponowali ugodę, zgodnie z którą zgodzili się sami zwrócić pieniądze i zrobili to gotówką. 2. Konsument zażądał zwrotu pieniędzy zapłaconych za towar przy użyciu karty bankowej. „Swiaznoj” dobrowolnie zaspokoił żądanie, odmówił jednak zapłaty gotówką i nalegał na kartę. TsTO LLC - Megabit-Service W takim przypadku kupujący może skontaktować się ze sprzedawcą z prośbą o wymianę produktu lub zwrot zapłaconych za niego pieniędzy.
Zwrot pieniędzy kupującemu przelewem bankowym
Odliczenie odbywa się w sposób standardowy. Czy jest to możliwe nie w dniu zakupu? Zwrotu środków kupującemu można dokonać: Bezpośrednio w dniu zakupu Przed zakończeniem zmiany i do momentu wycofania konta Z. Nie w dniu zakupu. zysk otrzymany za dany dzień wpisuje się do księgi rachunkowej kasjera w odpowiednim miejscu. Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa zwroty w dniu zakupu nie są możliwe. Ale tylko po spełnieniu określonych warunków. Wszystkie znajdują odzwierciedlenie w specjalnych dokumentach legislacyjnych. Obecnie proces zwrotu środków kupującemu przy zakupie towarów przelewem bankowym ma swoje własne niuanse i cechy.
Warto wcześniej zapoznać się z nimi wszystkimi. Pozwoli to uniknąć naruszeń norm prawnych i innego rodzaju trudności.
Często zadawane pytania
Informacje
Sprzedawca przesyła do banku dowód wpłaty w celu uzyskania zwrotu środków przelewem bankowym. Pracownik banku ma obowiązek w ciągu 3 dni roboczych zarejestrować wpłatę, sprawdzić jej poprawność i przesłać do realizacji. Następnie okres zwrotu środków na kartę jest zależny od efektywności danego banku.
Banki komercyjne zwracają pieniądze szybciej niż banki rządowe. W każdym przypadku termin ten nie może przekroczyć 30 dni określonych przepisami prawa. Kupujący ma prawo otrzymać karę w wysokości 1 procent kwoty podlegającej zwrotowi w przypadku naruszenia przez sprzedającego warunków zwrotu środków.
Zwrot pieniędzy od dostawcy nadpłaty gotówkowej
Ważny
Jeżeli produkt został zaklasyfikowany jako skomplikowany technicznie, nie podlega wymianie ani zwrotowi.
- Sprawdza bezpieczeństwo właściwości i integralność opakowania. Kupujący ma prawo zwrócić towar z uszkodzonym opakowaniem tylko w przypadku, gdy nie da się go sprawdzić bez jego otwarcia.
- Oferuje do wymiany istniejący przedmiot o tych samych właściwościach i cechach.
- Jeżeli w dniu kontaktu sklep nie posiada podobnego produktu, przygotowuje dokumenty do zwrotu. Jak napisać pismo o zwrot błędnie przekazanych środków - przeczytaj ten artykuł. Jak długi jest okres przedawnienia sporów pracowniczych – zobacz tutaj.
Dokumentacja do uzupełnienia
- Osoba upoważniona podpisuje czek lub inny dokument wskazujący płatność za zakup.
- Sprzedawca wystawia akt zwrotu towaru.
Procedura zwrotu środków kupującemu przelewem bankowym
Zamówienie klienta Art. nr 10 Sposób wykorzystania środków elektronicznych przy realizacji płatności bezgotówkowych Art. nr 11 Podstawowe wymagania stawiane operatorom przekazującym środki pieniężne Rozdział nr 4 Podstawowe wymagania dotyczące organizacji i funkcjonowania różnych systemów płatniczych Art. nr 31 Główne realizowane cele nadzoru w zakresie płatności bezgotówkowych Art. nr 32 Sposób realizacji nadzoru w systemie Art. nr 33 Tryb przeprowadzania kontroli w organizacjach przedsiębiorców indywidualnych korzystających z płatności bezgotówkowych Art. nr 34 Jakie środki przymusu ma prawo zastosować Bank Centralny Federacji Rosyjskiej Art. nr 35 Jakie są priorytety w krajowym systemie płatniczym Art. nr 36 W jaki sposób Bank Centralny Federacji Rosyjskiej współpracuje z organami regulacyjnymi Art. Nr 37 Ujawniono kwestię współpracy międzynarodowej Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej Należy pamiętać o konieczności przestrzegania wszystkich norm prawnych przedstawionych powyżej, a także innych.
Zwrot gotówki za towar
Zasady realizacji zwrotu za towar: - opłacony gotówką: Tryb zwrotu środków zapłaconych w kasie (czek KKM został wybity) zależy od dnia zwrotu. Jeżeli kupujący ubiega się o zwrot pieniędzy w dniu zakupu (zmiana kasjera-operatora nie została jeszcze zamknięta, a raport Z nie został odebrany), do rozpatrzenia zwrotu potrzebne są następujące dokumenty: - wniosek kupującego ; - odbiór gotówki; — Formularz ustawy KM-3; — odzwierciedlenie zwrotu w dzienniku kasjera-operatora. Na wniosku kupującego kierownik (kierownik sklepu) umieszcza notatkę, na przykład „Zwróć pieniądze”, a także podpisuje paragon fiskalny przedstawiony przez kupującego.
Następnie kasjer-operator na podstawie paragonu fiskalnego i podpisanego przez kierownika wniosku zwraca pieniądze kupującemu. Na paragonie widnieje stempel „Anulowano”.
W jaki sposób dostawca zwraca pieniądze?
Uwaga
Główne koncepcje obejmują:
- płatności bezgotówkowe;
- rachunki korespondencyjne;
- instytucje kredytowe;
- dokumenty elektroniczne w formie papierowej;
- elektroniczne dokumenty płatnicze;
- polecenie zapłaty;
- konto osobiste;
- niezapłacony dokument rozliczeniowy.
Termin płatność bezgotówkowa oznacza sposób zapłaty za towar lub usługę przy wykorzystaniu metody płatności elektronicznej. Może to być karta bankowa lub coś podobnego. Warto wcześniej zapoznać się ze wszystkimi możliwymi niuansami KKM Control – kasy fiskalnej.
W tym przypadku mamy na myśli specjalny terminal do przyjmowania kart. Posiada pamięć fiskalną. Jest to rachunek otwierany w instytucji kredytowej w celu przeprowadzania różnych transakcji pieniężnych.
Spis treści:
- Często zadawane pytania
- Zwrot pieniędzy za towar
- Zwrot pieniędzy za towar w sklepie
- Produkt nie odpowiadał kupującemu: zwracamy pieniądze
- Zwrot gotówki za towar
- TsTO LLC - Usługa Megabit
- Termin zwrotu środków kupującemu
- Zwrot towaru opłaconego kartą kredytową
- Czy organizacja handlu detalicznego ma prawo zwrócić kupującemu pieniądze za towar opłacony kartą bankową gotówką?
Najczęściej zadawane pytania Następnie kasjer-operator na podstawie paragonu fiskalnego i podpisanego przez kierownika wniosku zwraca pieniądze kupującemu. Na paragonie widnieje stempel „Anulowano”. Jeśli kasa na to pozwala, możesz wybić paragon zwrotny.
Jak mogę ubiegać się o zwrot nadpłaty za towar w gotówce?
Aby zwrócić towar przelewem bankowym należy wypełnić wniosek w formie bezpłatnej lub według wzoru podanego przez sklep. Sprzedawca musi sporządzić akt zwrotu towaru, który również nie ma zatwierdzonego formularza, ale przy jego wypełnianiu należy podać szereg obowiązkowych szczegółów:
- krótki opis produktu, którego dotyczy zwrot;
- dane paszportowe kupującego;
- kwota do zwrotu;
- szczegółowy powód odmowy zakupu.
Akt sporządzony i wypełniony przez strony sporządza się w dwóch egzemplarzach. Okres zwrotu Ustawa przewiduje 10-dniowy termin na zwrot pieniędzy kupującego w przypadku płatności bezgotówkowej, licząc od dnia złożenia wniosku.
W przypadku zwrotu towaru wadliwego termin ten wydłuża się do 14 dni.
Dlaczego nie można zwrócić pieniędzy kupującego z kasy? Dokumenty ustanawiające tę zasadę zostały zatwierdzone przez organy podatkowe i inne organy rządowe. I tak Federalna Służba Podatkowa Rosji dla Moskwy wydała pismo nr 22-12/087134 z dnia 15 września 2008 r. wyjaśniające procedurę zwrotu środków w przypadku płatności bezgotówkowych. Wydanie pieniędzy z kasy fiskalnej jest przez organy podatkowe interpretowane jako nielegalne wycofywanie gotówki, za które ustawa przewiduje wysokie kary pieniężne.
Funkcje zwrotu towarów zakupionych w sklepie internetowym Ostatnio handel online stał się powszechny. Możliwe są również zwroty zakupionych w ten sposób produktów. Istnieje jednak kilka funkcji.
Sprzedaż towaru jest uwzględniona 51 62 Zakup został zapłacony 90 41 Odpisano koszt sprzedanego towaru 41 90 Przywrócono koszt zwróconego towaru 76 90 Odzwierciedlono zmniejszenie przychodów 51 76 Kwota zapłaty za towar zostaje zwrócona Jeżeli przedsiębiorstwo korzysta z systemu ogólnego, będziesz musiał także odwrócić naliczony podatek VAT fakturami korygującymi. Dr Kt Treść transakcji 90 68 VAT naliczony przy sprzedaży 68 90 VAT zwrotny w związku ze zwrotem Okres zwrotu Ustawodawca przewidział zróżnicowanie warunków zwrotu pieniędzy w zależności od podstawy odmowy zakupu i sposobu naliczenia :
- zwrot środków następuje przelewem bankowym w ciągu 10 dni;
- przy płatności gotówką - w ciągu 3 dni.
- Zwrot pieniędzy za wadliwy towar następuje w ciągu 2 tygodni.
Jeżeli sprzedawca z jakiegokolwiek powodu opóźnia się z wypłatą środków, kupujący ma prawo żądać kary pieniężnej.
Konsumpcja towarów i usług – żywotna konieczność współczesnego człowieka. Są jednak sytuacje, gdy z jakiegoś powodu zakup musi zostać anulowany, to znaczy zwrot i późniejsza rekompensata pieniędzy kupującemu.
Liczba zakupów dokonywanych przez ludność szybko rośnie. Wynika to ze wzrostu podaży różnorodnych towarów i usług oraz ich dostępności dla ogółu społeczeństwa. Ustawa nr 2300-1 „O ochronie praw konsumentów” daje konsumentom możliwość zmiany zdania w dowolnym momencie poprzez zwrot towaru do sklepu i otrzymanie zwrotu zapłaconych za niego pieniędzy.
Gdy „niezadowolony” Konsument zwraca produkt, sprzedawca po sprawdzeniu go pod kątem uszkodzeń i zapoznaniu się z kompletem dokumentów sporządza refundacja. W praktyce możliwe są inne rozwiązania (wymiana, zapłata przez sprzedawcę za naprawę, rabat za wady proporcjonalny do wady itp.).
Ustawa federalna nr 2300-1 oznacza dwie podstawowe podstawy zwrócić produkt i otrzymać za niego pieniądze.
- Podobało mi się, ma odpowiednią jakość, ale nie pasowało. Normy te określa art. 25. Konsument po stwierdzeniu niezgodności w rozmiarze, kolorze, stylu, wymiarach, konfiguracji i kształcie ma prawo zwrócić produkt w terminie 14 dni. Jeżeli sprzedawca sprawdził dostępność wszystkich załączonych dokumentów i stwierdził, że żądanie konsumenta dotyczące zwrotu nie jest sprzeczne z prawem, jego obowiązkiem jest zwrócić pieniądze za zakup dokonany w momencie składania wniosku.
- Nie podobał mi się ze względu na wady, defekty lub poważne problemy techniczne. Kwestię tę reguluje art. 21-24. Konsument ma prawo liczyć na zwrot pieniędzy, wymianę, naprawę na koszt sprzedawcy oraz rabat stosowny do wielkości wady. Konsument może zgłosić wadę przez cały okres przydatności produktu do użycia. Sprzedawca nie ma prawa odmówić zaspokojenia roszczeń.
Na szczególną uwagę zasługuje handel na odległość, ponieważ większość współczesnych ludzi woli robić zakupy przez Internet. Kwestię tę reguluje art. 26.1. Sprzedawca opisuje produkt za pomocą specjalnych książeczek, katalogów i kart. W przypadku wykrycia rozbieżności lub wad, Konsument ma prawo do zwrotu i otrzymania pełnej kwoty wydanych pieniędzy.
Konsument przed dostawą towaru ma prawo odmówić w dowolnym momencie, a po - w ciągu 7 dni. Sprzedawca z kolei ma obowiązek zwrócić pieniądze niezwłocznie po otrzymaniu stosownego wezwania do zwrotu i po zapoznaniu się z faktem, że właściwości konsumenckie są nienaruszone oraz że dostępne są dokumenty zakupu. Określa się moment wpływu środków na kartę lub do systemu płatności elektronicznych niuanse techniczne twórczości tego ostatniego.
Powody i czas
Kupujący może zwrócić pieniądze, jeśli zastosuje się do tego szereg warunków. Obejmują one dostarczenie określonego zestawu dokumentów oraz zachowanie prezentacji i właściwości konsumenckich produktu. Istnieje wystarczająco dużo powodów, dla których dzieje się tak w praktyce:
- Kolor nie przypadł mi do gustu (w sklepie, ze względu na mocne oświetlenie, wydawał się taki, a gdy przymierzyłam w domu, okazało się, że jest inny);
- rozmiar nie pasował (w pośpiechu przedmiot został zakupiony w rozmiarze większym lub mniejszym niż wymagany);
- wymiary i kształty okazały się nie do zaakceptowania, podobnie jak konfiguracja lub styl;
- występują wady i wady oczywiste;
- produkt nie odpowiada opisom prezentowanym w sklepie internetowym;
- środki zostały przelane omyłkowo lub zostały pobrane w większej kwocie niż wymagana (dotyczy sklepów internetowych).
We wszystkich tych sytuacjach a Zwroty pieniędzy. Chociaż w praktyce istnieją inne sposoby rozwiązywania takich kontrowersyjnych sytuacji.
W zależności od produktu podlegającego zwrotowi, termin jego dostawy i w związku z tym otrzymania pieniędzy jest różny.
- Nieodpowiednia jakość. Zgodnie z art. oraz żądania kupującego muszą zostać spełnione w terminie 10 dni od daty ich zgłoszenia.
- Odpowiednia jakość. Jeżeli klient potrzebuje zwrotu kwoty, którą zapłacił za produkt wysokiej jakości, ale nieodpowiedni dla niego pod wieloma parametrami, stosuje się art. 25 wskazuje, że termin rekompensaty finansowej nie powinien przekraczać terminu 3 dni.
W związku z tym sprzedający ma pełne prawo odmówić natychmiastowego przekazania pieniędzy.
Od dostawcy
W przedsiębiorstwach zwroty również nie należą do rzadkości. Dostawcy organizują to z niemal tych samych powodów, dla których sklepy robią to dla swoich klientów. Tutaj główne wpisy, które sporządzają pracownicy działu księgowości:
- Dt 51 Kt 60.01– otrzymanie od dostawców i wykonawców wcześniej wypłaconych środków;
- Dt 51 Kt 60.02– zaliczki.
Zasadniczo zwrot wydawany jest metodą bezgotówkową z zachowaniem wszystkich terminów i kwot.
Aby dokonać zwrotu towaru do sklepu wystarczy, że kupujący posiada dowód osobisty oraz dokument potwierdzający fakt zapłaty za towar. Sam produkt musi być oznaczony podstawowymi informacjami, m.in. datą ważności, składem, sposobem użycia, nazwą produktu, producentem i pośrednikami.
Odpowiedzialność stron
Jedyne, za co odpowiada kupujący, to nieprzestrzeganie przepisów dotyczących zwrotów. Jeżeli w trakcie badania okaże się, że szkoda nie powstała z winy producenta lub sklepu, lecz z winy samego Konsumenta, zostanie od niego pobrana kwota równa kosztowi badania.
Jeśli chodzi o sprzedawcę, to najczęściej on odpowiada za niedotrzymanie terminów zwrotu pieniędzy. W tym przypadku konsument ma wszelkie prawo zażądać od niego zapłaty kary. Jego wymiary to 1% od zakupu za każdy dzień zwłoki. Można jednak tego żądać w sądzie.
Naruszenie terminów może nastąpić nie z winy sprzedawcy, zwłaszcza jeśli rejestracja odbywa się przy użyciu karty bankowej lub e-portfela. Faktem jest, że na „ścieżce” do klienta środki przechodzą długą drogę przez kilku pośredników. Mimo to odpowiedzialność pozostaje po stronie sprzedawcy. Ale ten ostatni ma prawo żądać od banku, który opóźnił płatność zapłata kar.
Regulacja regulacyjna
Jedynym dokumentem regulującym takie stosunki prawne jest Ustawa o ochronie konsumentów”. Zawiera informacje o warunkach, procedurach i sposobach zwrotu środków (art. 19-26). Kolejne prawo pomocnicze - Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej.
Prawidłowy projekt opisano w tym filmie.
