Jak dokonać zapisów księgowych w celu zwrotu środków kupującemu lub dostawcy. Jak dokonać zwrotu kontrahentowi Zwrot od dostawcy w gotówce

Konsumpcja towarów i usług – żywotna konieczność współczesnego człowieka. Są jednak sytuacje, gdy z jakiegoś powodu zakup musi zostać anulowany, to znaczy zwrot i późniejsza rekompensata pieniędzy kupującemu.

Liczba zakupów dokonywanych przez ludność szybko rośnie. Wynika to ze wzrostu podaży różnorodnych towarów i usług oraz ich dostępności dla ogółu społeczeństwa. Ustawa nr 2300-1 „O ochronie praw konsumentów” daje konsumentom możliwość zmiany zdania w dowolnym momencie poprzez zwrot towaru do sklepu i otrzymanie zwrotu zapłaconych za niego pieniędzy.

Gdy „niezadowolony” Konsument zwraca produkt, sprzedawca po sprawdzeniu go pod kątem uszkodzeń i zapoznaniu się z kompletem dokumentów sporządza refundacja. W praktyce możliwe są inne rozwiązania (wymiana, zapłata przez sprzedawcę za naprawę, rabat za wady proporcjonalny do wady itp.).

Ustawa federalna nr 2300-1 oznacza dwie podstawowe podstawy zwrócić produkt i otrzymać za niego pieniądze.

Podobało mi się, ma odpowiednią jakość, ale nie pasowało. Normy te określa art. 25. Konsument po stwierdzeniu niezgodności w rozmiarze, kolorze, stylu, wymiarach, konfiguracji i kształcie ma prawo zwrócić produkt w terminie 14 dni. Jeżeli sprzedawca sprawdził dostępność wszystkich załączonych dokumentów i stwierdził, że żądanie konsumenta dotyczące zwrotu nie jest sprzeczne z prawem, jego obowiązkiem jest zwrócić pieniądze za zakup dokonany w momencie składania wniosku.
Nie podobał mi się ze względu na wady, defekty lub poważne problemy techniczne. Kwestię tę reguluje art. 21-24. Konsument ma prawo liczyć na zwrot pieniędzy, wymianę, naprawę na koszt sprzedawcy oraz rabat stosowny do wielkości wady. Konsument może zgłosić wadę przez cały okres przydatności produktu do użycia. Sprzedawca nie ma prawa odmówić zaspokojenia roszczeń.

Na szczególną uwagę zasługuje handel na odległość, ponieważ większość współczesnych ludzi woli robić zakupy przez Internet. Kwestię tę reguluje art. 26.1. Sprzedawca opisuje produkt za pomocą specjalnych książeczek, katalogów i kart. W przypadku wykrycia niezgodności lub wad, Konsument ma prawo do zwrotu i otrzymania pełnej kwoty wydanych pieniędzy.

Konsument przed dostawą towaru ma prawo odmówić w dowolnym momencie, a po - w ciągu 7 dni. Sprzedawca z kolei ma obowiązek zwrócić pieniądze niezwłocznie po otrzymaniu stosownego wezwania do zwrotu i po zapoznaniu się z faktem, że właściwości konsumenckie są nienaruszone oraz że dostępne są dokumenty zakupu. Określa się moment wpływu środków na kartę lub do systemu płatności elektronicznych niuanse techniczne twórczości tego ostatniego.

Powody i czas

Kupujący może zwrócić pieniądze, jeśli zastosuje się do tego szereg warunków. Obejmują one dostarczenie określonego zestawu dokumentów oraz zachowanie prezentacji i właściwości konsumenckich produktu. Istnieje wystarczająco dużo powodów, dla których dzieje się tak w praktyce:

Kolor nie przypadł mi do gustu (w sklepie, ze względu na mocne oświetlenie, wydawał się taki, a gdy przymierzyłam w domu, okazało się, że jest inny);
rozmiar nie pasował (w pośpiechu przedmiot został zakupiony w rozmiarze większym lub mniejszym niż wymagany);
wymiary i kształty okazały się nie do zaakceptowania, podobnie jak konfiguracja lub styl;
występują wady i wady oczywiste;
produkt nie odpowiada opisom prezentowanym w sklepie internetowym;
środki zostały przelane omyłkowo lub zostały pobrane w większej kwocie niż wymagana (dotyczy sklepów internetowych).

We wszystkich tych sytuacjach a Zwroty pieniędzy. Chociaż w praktyce istnieją inne sposoby rozwiązywania takich kontrowersyjnych sytuacji.

W zależności od produktu podlegającego zwrotowi, termin jego dostawy i w związku z tym otrzymania pieniędzy jest różny.

Nieodpowiednia jakość. Zgodnie z art. oraz żądania kupującego muszą zostać spełnione w terminie 10 dni od daty ich zgłoszenia.
Odpowiednia jakość. Jeżeli klient potrzebuje zwrotu kwoty, którą zapłacił za produkt wysokiej jakości, ale nieodpowiedni dla niego pod wieloma parametrami, stosuje się art. 25 wskazuje, że termin rekompensaty finansowej nie powinien przekraczać terminu 3 dni.

W związku z tym sprzedający ma pełne prawo odmówić natychmiastowego przekazania pieniędzy.

Od dostawcy

W przedsiębiorstwach zwroty również nie należą do rzadkości. Dostawcy organizują to z niemal tych samych powodów, dla których sklepy robią to dla swoich klientów. Tutaj główne wpisy, które sporządzają pracownicy działu księgowości:

Dt 51 Kt 60.01– otrzymanie od dostawców i wykonawców wcześniej wypłaconych środków;
Dt 51 Kt 60.02– zaliczki.

Zasadniczo zwrot wydawany jest metodą bezgotówkową z zachowaniem wszystkich terminów i kwot.

Aby dokonać zwrotu towaru do sklepu wystarczy, że kupujący posiada dowód osobisty oraz dokument potwierdzający fakt zapłaty za towar. Sam produkt musi być oznaczony podstawowymi informacjami, m.in. datą ważności, składem, sposobem użycia, nazwą produktu, producentem i pośrednikami.

Odpowiedzialność stron

Jedyne, za co odpowiada kupujący, to nieprzestrzeganie przepisów dotyczących zwrotów. Jeżeli w trakcie badania okaże się, że szkoda nie powstała z winy producenta lub sklepu, lecz z winy samego Konsumenta, zostanie od niego pobrana kwota równa kosztowi badania.

Jeśli chodzi o sprzedawcę, to najczęściej on odpowiada za niedotrzymanie terminów zwrotu pieniędzy. W tym przypadku konsument ma wszelkie prawo zażądać od niego zapłaty kary. Jego wymiary to 1% od zakupu za każdy dzień zwłoki. Można jednak tego żądać w sądzie.

Naruszenie terminów może nastąpić nie z winy sprzedawcy, zwłaszcza jeśli rejestracja odbywa się przy użyciu karty bankowej lub e-portfela. Faktem jest, że na „ścieżce” do klienta środki przechodzą długą drogę przez kilku pośredników. Mimo to odpowiedzialność pozostaje po stronie sprzedawcy. Ale ten ostatni ma prawo żądać od banku, który opóźnił płatność zapłata kar.

Regulacja regulacyjna

Jedynym dokumentem regulującym takie stosunki prawne jest Ustawa o ochronie konsumentów”. Zawiera informacje o warunkach, procedurach i sposobach zwrotu środków (art. 19-26). Kolejne prawo pomocnicze - Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej.

Prawidłowy projekt opisano w tym filmie.

W działalności organizacji często pojawiają się sytuacje, w których konieczne jest zwrócenie pieniędzy przekazanych kontrahentowi. Przyczyną może być nie tylko błąd w szczegółach zlecenia płatniczego, ale także naruszenie warunków dostawy towaru lub wykonania pracy, niezgodność w jakości towaru lub usługi, odstąpienie od umowy, ujawniona przez Klienta nadpłata raport uzgodnieniowy i tak dalej. Aby zwrócić pieniądze, sporządzany jest dokument reklamacyjny według wzoru.

Ogólne wymagania

Dokument stanowi wniosek (prośbę) o zwrot przekazanych pieniędzy. Nie ma jednolitego formularza, dlatego sporządzamy darmowy wniosek. Pamiętaj, aby podać następujące informacje:

dane Twojej organizacji: odwołanie można złożyć na papierze firmowym;
dane bankowe do zwrotu;
imię i nazwisko menadżera kontrahenta, jego stanowisko i imię i nazwisko;
przedmiot odwołania (przedmiot reklamacji): wskazać, na podstawie jakiego dokumentu (umowa, umowa faktury, uniwersalny dokument przelewu) sporządzono pismo;
przedmiot odwołania: opisać dokładnie, w jaki sposób i w wyniku czego pieniądze zostały przelane na rachunek bankowy dostawcy. Wskaż podstawę, na której musisz zwrócić pieniądze, swoje wymagania dotyczące warunków, uwzględnij ewentualne grzywny i kary w dokumencie stanowiącym podstawę zobowiązania. Uzasadnij swoje stanowisko przepisami prawa lub warunkami umowy, na podstawie których dostawca jest zobowiązany do zwrotu środków.

Dołącz kopie dokumentów potwierdzających: potwierdzenia płatności, wyciągi bankowe dotyczące obciążeń z konta. W ekwipunku podaj nie tylko ilość, ale także liczbę stron w każdej z nich. W załączniku do pisma pamiętaj o dołączeniu aktu pojednania w sprawie wzajemnych rozliczeń. Potwierdź wniosek podpisami: odpowiedzialnego dyrektora, dyrektora finansowego (głównego księgowego) i kierownika organizacji.

Przykładowy list o zwrot pieniędzy od dostawcy

Jak napisać pismo o zwrot nadpłaty

Dokument sporządzamy w dwóch egzemplarzach, jeden wysyłamy do kontrahenta, drugi rejestrujemy w dzienniku i dołączamy do dokumentacji wychodzącej. Liczba egzemplarzy może być większa, po jednym dla każdego zainteresowanego. Na przykład dla szefa i głównego księgowego oddziału, dla dyrektora i głównego księgowego organizacji macierzystej, dla założyciela Twojej organizacji.

Akt pojednania

Należy dołączyć akt uzgodnienia wzajemnych rozliczeń z dostawcą, niezależnie od przyczyny powstania należności. Pomoże Ci to zrozumieć rozbieżności księgowe lub zidentyfikować błędy.

Przykładowe pismo o zwrot nadpłaty dostawcy

Przykład: zwracamy nadpłatę, która powstała na skutek błędu technicznego. W poleceniu nr 117 z dnia 16 lipca 2017 r. GBOU DOD SDYUSSHOR „ALLUR” odbiorca jest wskazany nieprawidłowo: zamiast LLC „Dostawa artykułów sportowych” LLC „Dostawa towarów” jest wskazany. Kwota płatności wynosi 30 000 rubli. Składamy wniosek o zwrot pieniędzy.

Przykładowe pismo o zwrot zaliczki od dostawcy

Rozważmy sytuację, która może mieć miejsce w praktyce (zwrot zaliczki).

GBOU DOD SDYUSSHOR „ALLUR” błędnie przekazał zaliczkę na rzecz LLC „Dostawa towarów” w wysokości 30 000 rubli. Między organizacjami została zawarta umowa na zakup piłek sportowych za 100 000 rubli. Umowa nie przewiduje zaliczek. Tworzymy list.

Odpowiedzialność i okresy przechowywania

Listy zwrotne, podobnie jak inną korespondencję służbową, należy przechowywać przez co najmniej 5 lat.

Dla korespondencji reklamacyjnej można założyć odrębny dziennik ewidencyjny, którego forma i tryb powinny być zatwierdzone w polityce rachunkowości. Zapoznaj odpowiedzialnego urzędnika z tą procedurą przed podpisaniem.

W opisie stanowiska należy określić odpowiedzialność za prowadzenie i przechowywanie tych dokumentów.

Aby otrzymać środki od dostawcy (za pośrednictwem upoważnionego przedstawiciela) do kasy w celu zwrotu wcześniej zapłaconych zaliczek na dostawę towarów (roboty, usługi) lub nadpłaconych rachunków płatnych z niewykorzystanej kwoty rozliczeniowej, tworzony jest dokument z operacją Zwrot środków przez osobę odpowiedzialną.
Dla tej operacji w zakładce Szczegóły płatności należy wskazać (Rys. 2-12):
w szczegółach Kontrahenci – osoba prawna (przedsiębiorca), której przedstawiciel wpłaca środki (link do elementu katalogu Kontrahenci);
w szczegółach umowy - podstawa płatności (link do elementu katalogu Umowy kontrahentów). W przypadku tej operacji umowa musi mieć formę Z dostawcą, Z agentem komisowym lub Zleceniodawcą;
w szczegółach Dokument rozliczeniowy - płatny dokument rozliczeniowy. Dane wypełnia się, jeżeli właściwości umowy wskazują, że wzajemne rozliczenia w jej ramach dokonywane są zgodnie z dokumentami rozliczeniowymi;
w szczegółach stawki VAT - stawka podatku od towarów i usług, według której opodatkowana jest sprzedaż towarów (robót budowlanych, usług), za którą dostawca zwraca środki. Domyślnie wskazywana jest wartość podstawowej stawki VAT ustawień bieżącego użytkownika;
w części Kwota VAT program pokazuje kwotę podatku od towarów i usług wyliczoną na podstawie kwoty środków zdeponowanych w ramach zamówienia oraz stawki podatku;
w szczegółach Artykuł dotyczący ruchu pieniężnego. środki - pozycja posiadająca rodzaj ruchu odpowiadający innym wpływom z tej samej działalności (bieżącej lub inwestycyjnej), jak w przypadku wypłaty zwróconych środków. Jeżeli za towary, roboty i usługi na bieżącą działalność zapłacono środki, wówczas wskazywana jest pozycja z rodzajem ruchu Inne wpływy z bieżącej działalności. Jeżeli na działalność inwestycyjną zapłacono środki za towary, roboty i usługi, wówczas wskazuje się pozycję z rodzajem ruchu Inne dochody z działalności inwestycyjnej;
w szczegółach Rachunek Rozliczeniowy i Rachunek Zaliczek - odpowiadające im rachunki do rozliczenia zwróconej kwoty. Domyślnie program sugeruje korzystanie z rachunków 60.01 „Rozliczenia z dostawcami i kontrahentami” oraz 60.02 „Wydane zaliczki”. W takim przypadku program sam już w momencie zaksięgowania dokumentu określa, czy otrzymana kwota stanowi zwrot zaliczki, czy też nie. Jeżeli zgodnie z umową istnieje wierzytelność z tytułu 60.02, wówczas kwotę tę uważa się za zwrot zaliczki. Jeżeli z umowy powstała należność, ale otrzymana kwota przekracza jej kwotę, nadwyżkę uważa się za powstanie zobowiązania wobec dostawcy. Szczegóły płatności I Pieczątka Kontrahent [Averton JSC Zh Wyjaśnienie płatności Umowa: j Umowa N-17 ...: X | Dokument I T X " " " obliczenia.її Stawka VAT: |18* Kwota VAT: | Rachunki księgowe 2 160,00Н Artykułdvizhe**Rys. 2-12. Polecenie odbioru gotówki. Operacja Zwrot środków przez dostawcę
Przy księgowaniu dokumentu z tą operacją generowane są zapisy księgowe (wpisy do rejestru księgowego) dla obciążenia rachunku 50.01 i uznania rachunku 60.02 i/lub uznania rachunku 60.01 w przypadku, gdy kwota środków przekracza kwotę osiągnięcie.

Więcej na ten temat Zwroty od dostawcy:

5.2. Księgowanie środków instytucjonalnych na rachunkach bankowych

Zaliczka lub przedpłata to płatność otrzymana przez dostawcę (sprzedawcę) przed datą faktycznej wysyłki produktów lub przed wykonaniem usługi (art. 487 ust. 1 Kodeksu cywilnego). Jeżeli dostawca (wykonawca) nie wywiązał się ze swoich zobowiązań w terminie określonym w umowie, musi zwrócić środki otrzymane od kupującego (klienta). Jak ująć taki zwrot zaliczki od dostawcy w księgach rachunkowych i podatkowych kupującego?

W celu prowadzenia ewidencji zaliczek wydanych innym przedsiębiorstwom przedsiębiorstwo kupujące korzysta z subkonta 60-2 „Obliczenia wydanych zaliczek”.

Zwrot pieniędzy od dostawcy do kasjera

Departament Polityki Podatkowej i Taryf Celnych rozpatrzył Pańskie pismo nr 127 w sprawie procedury rozliczania dla celów opodatkowania zysków organizacji kwot płatności za towary błędnie przekazane przez dostawców i informuje, co następuje.

Zatem zgodnie z zapisami art. 273 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej organizacje (z wyjątkiem banków) mają prawo określić datę otrzymania dochodów (wydatków) metodą kasową, jeżeli średnio z poprzednich czterech kwartałów kwota wpływów z sprzedaż towarów (pracy, usług) tych organizacji, bez podatku od wartości dodanej, nie przekracza miliona rubli na każdy kwartał.

Zgodnie z ust.

Zwrot pieniędzy przez dostawcę

w szczegółach Kontrahenci – osoba prawna (przedsiębiorca), której przedstawiciel wpłaca środki (link do elementu katalogu Kontrahenci);

w szczegółach umowy - podstawa płatności (link do elementu katalogu Umowy kontrahentów).

Ilustrowany samouczek na temat - 1C: Księgowość 8

Aby zarejestrować odbiór gotówki w kasie organizacji, stosuje się dokument „Zamówienie odbioru gotówki” (menu „Kasa” › „Zamówienie odbioru gotówki” lub menu „Kasa” › „Dokumenty gotówkowe”).

Operacja „Płatność od kupującego” sygnalizowana jest w momencie wpływu środków pieniężnych od kupującego. W szczegółach „Umowa” dokumentu „Zamówienie odbioru gotówki” konieczne będzie wybranie umowy, w której ustalony jest typ „z kupującym”.

Jak dokonać zwrotu pieniędzy od dostawcy

Rachunek bieżący – wybierz rachunek bieżący organizacji, na który wpływały środki od dostawcy. Jeśli organizacja posiada jedno konto bieżące, zostanie ono utworzone automatycznie.

Jeżeli chcesz utworzyć zlecenie płatnicze przychodzące od dostawcy, którego nie ma w katalogu kontrahentów, kliknij na liście rozwijanej opcję „Utwórz nowego kontrahenta”.

Rachunek rozliczeniowy kontrahenta – wybierz rachunek rozliczeniowy dostawcy, z którego otrzymano środki.

Transakcje gotówkowe w księgowości 1C 3

Dokumenty kasowe w dziale księgowości sporządzane są co do zasady w dwóch dokumentach: Polecenie kasowe przychodzące (zwane dalej PKO) i Polecenie kasowe wychodzące (zwane dalej RKO). Przeznaczony do przyjmowania i wydawania gotówki do kasy (z kasy) przedsiębiorstwa.

Przede wszystkim chcę rozważyć płatność od kupującego. Zwroty od kupującego oraz Kalkulacje dotyczące kredytów i pożyczek, gdyż mają podobną strukturę i posiadają część tabelaryczną.

Teraz chcę zwrócić uwagę na sformalizowanie kwoty wpłacanych pieniędzy.

Transakcje gotówkowe

Aby zarejestrować przepływ środków zgodnie z dokumentami gotówkowymi (potwierdzenie odbioru gotówki, wychodzące polecenie gotówki), formularz dokumentu musi być oznaczony jako „Zapłacono”. Data płatności nie musi być wyraźnie wskazana, ponieważ w przypadku dokumentów pieniężnych data płatności musi pokrywać się z datą dokumentu.

Dokumenty kasowe wprowadza się albo poprzez menu „Operacje – Dokumenty”.

Edukacja komputerowa

Robimy to w oparciu o dokument potwierdzający zakup towaru tj. Faktura odbioru. Aby to zrobić, idziemy do godz. Dzienniki → Faktury paragonowe. Na odpowiedniej fakturze paragonowej otwórz menu kontekstowe i wybierz opcję Wprowadź na podstawie. W oknie, które się otworzy wybierz – Wróć do dostawcy.

Popularne artykuły

Sytuacja zwrotu pieniędzy najczęściej ma miejsce po wejściu w życie umowy kupna-sprzedaży w związku z zakupem towaru o nieodpowiedniej jakości. Sprzedawca może przeprowadzić tę operację za pośrednictwem kasy lub konta bankowego organizacji. W przypadku zwrotu środków w gotówce należy wziąć pod uwagę okres zwrotu: w dniu zakupu lub później. W pierwszym przypadku pieniądze wydawane są z kasy operacyjnej, w drugim – z kasy głównej.