Kako izvršiti knjigovodstvena knjiženja za povrat sredstava kupcu ili dobavljaču. Kako izvršiti povrat novca drugoj ugovornoj strani Povrat novca od dobavljača u gotovini

Potrošnja dobara i usluga – životna potreba suvremenog čovjeka. Ali postoje situacije kada je kupnju iz nekog razloga potrebno odustati, odnosno vratiti kupcu i naknadno nadoknaditi novac.

Broj kupnji stanovništva naglo raste. Razlog tome je proširenje ponude raznih dobara i usluga te njihova dostupnost široj javnosti. Zakon br. 2300-1 “O zaštiti prava potrošača” potrošačima daje mogućnost da se u bilo kojem trenutku predomisle vraćanjem robe u trgovinu i primanjem plaćenog novca.

Kada „nezadovoljni“ potrošač vrati proizvod, prodavatelj, nakon što ga je pregledao i pročitao komplet dokumenata, sastavlja povrat novca. U praksi su moguća i druga rješenja (zamjena, plaćanje popravka od strane prodavatelja, popust za kvarove razmjerne kvaru i sl.).

Savezni zakon broj 2300-1 podrazumijeva dvije osnovne baze vratiti proizvod i naknadno primiti novac za njega.

Svidio mi se, odgovarajuće je kvalitete, ali nije odgovarao. Ove norme propisane su čl. 25. Potrošač, nakon što je uočio odstupanje u veličini, boji, stilu, dimenzijama, konfiguraciji i obliku, ima pravo vratiti proizvod u roku od 14 dana. Ukoliko je prodavatelj provjerio dostupnost svih popratnih dokumenata i utvrdio da zahtjev potrošača za povrat nije u suprotnosti sa zakonom, dužan je vratiti novac za kupnju obavljenu u trenutku podnošenja zahtjeva.
Nije mi se svidio zbog nedostataka, nedostataka ili ozbiljnih tehničkih problema. Pitanje je regulirano čl. 21-24 (prikaz, ostalo). Potrošač ima pravo računati na povrat novca, kao i na zamjenu, popravke o trošku prodavatelja te popust prema veličini kvara. Potrošač može prijaviti nedostatak tijekom cijelog roka trajanja proizvoda. Prodavatelj nema pravo odbiti udovoljiti zahtjevima.

Trgovanje na daljinu zaslužuje posebnu pozornost, budući da većina modernih ljudi radije kupuje putem interneta. Ovo pitanje regulirano je čl. 26.1. Prodavač opisuje proizvod kroz posebne brošure, kataloge i kartice. Ako se otkriju nepodudarnosti ili nedostaci, potrošač ima pravo na povrat i primiti puni iznos potrošenog novca.

Prije isporuke robe, potrošač ima pravo odbiti u bilo kojem trenutku, a nakon - u roku od 7 dana. S druge strane, prodavatelj je dužan vratiti novac odmah nakon što primi odgovarajući zahtjev za povrat i nakon što se upozna s činjenicom da su potrošačka svojstva netaknuta i da su dokumenti o primitku dostupni. Određuje se vrijeme primitka sredstava na karticu ili elektronički sustav plaćanja tehničke nijanse potonjeg rada.

Razlozi i vrijeme

Kupac može vratiti novac ako slijedi niz uvjeta. Oni uključuju pružanje određenog skupa dokumenata i očuvanje prezentacije i potrošačkih svojstava proizvoda. Postoji dovoljno razloga zašto se to događa u praksi:

Nisam bila zadovoljna bojom (u dućanu mi se zbog jake rasvjete činilo jedno, ali kad sam ga doma isprobala pokazalo se da je drugačije);
veličina nije odgovarala (u žurbi je kupljen predmet u većoj ili manjoj veličini od potrebne);
dimenzije i oblici su se pokazali neprihvatljivima, kao i konfiguracija ili stil;
postoje nedostaci i očiti nedostaci;
proizvod ne odgovara opisima predstavljenim u internetskoj trgovini;
sredstva su prebačena greškom ili su povučena u većem iznosu od potrebnog (relevantno za online trgovine).

U svim tim situacijama, a Povrat novca. Iako u praksi postoje drugi načini za rješavanje takvih kontroverznih situacija.

Ovisno o proizvodu koji se vraća, razlikuje se vrijeme njegove dostave i, sukladno tome, primitka novca.

Neadekvatna kvaliteta. Prema čl. a zahtjevi kupca moraju biti ispunjeni u roku od 10 dana od dana podnošenja.
Odgovarajuće kvalitete. Ukoliko klijent treba povrat uplaćenog iznosa za proizvod koji je visoke kvalitete, ali mu po nizu parametara ne odgovara, čl. 25 ukazuje na to da vrijeme financijske naknade ne bi trebalo prelaziti granicu od 3 dana.

Sukladno tome, prodavatelj ima svako pravo odbiti trenutnu isporuku novca.

Od dobavljača

U poduzećima povrat novca također nije neuobičajen. Dobavljači to organiziraju iz gotovo istih razloga iz kojih trgovine rade za svoje kupce. Ovdje glavne objave, koje sastavljaju zaposlenici računovodstvenog odjela:

Dt 51 Kt 60.01– primitak od dobavljača i izvođača sredstava koja su prethodno uplaćena;
Dt 51 Kt 60.02– akontacije.

Uglavnom, povrat se izdaje bezgotovinskim putem uz poštivanje svih rokova i iznosa.

Za vraćanje robe u trgovinu, kupac mora imati samo osobnu iskaznicu i dokument koji potvrđuje činjenicu plaćanja robe. Sam proizvod mora biti označen osnovnim podacima, uključujući rok trajanja, sastav, način uporabe, naziv proizvoda, proizvođača i posrednika.

Odgovornost stranaka

Jedina stvar za koju je kupac odgovoran je nepoštivanje propisa o vraćanju. Ako se tijekom pregleda utvrdi da šteta nije nastala krivnjom proizvođača ili trgovine, već nepažnjom samog potrošača, od njega će se naplatiti iznos u visini troška pregleda.

Što se tiče prodavatelja, najčešće je on odgovoran za nepoštivanje rokova povrata novca. U ovom slučaju potrošač ima svako pravo zahtijevati od njega da plati kaznu. Njegove dimenzije su 1% od kupnje za svaki dan kašnjenja. Ali zahtjev za to može se podnijeti na sudu.

Do kršenja rokova može doći bez krivnje prodavatelja, osobito ako se registracija provodi pomoću bankovne kartice ili e-novčanika. Činjenica je da na “putu” do klijenta sredstva prolaze dug put preko nekoliko posrednika. Ipak, odgovornost ostaje na prodavaču. Ali potonji ima pravo zahtijevati od banke da je odgođeno plaćanje plaćanje penala.

Regulatorna regulativa

Jedini dokument koji regulira takve pravne odnose je Zakon o zaštiti potrošača". Sadrži podatke o uvjetima, postupcima i načinima povrata sredstava (čl. 19.-26.). Još jedan pomoćni zakon - Građanski zakonik Ruske Federacije.

Ispravan dizajn opisan je u ovom videu.

U aktivnostima organizacija često se javljaju situacije kada je potrebno vratiti novac prenesen drugoj ugovornoj strani. Razlozi mogu biti ne samo pogreška u detaljima naloga za plaćanje, već i kršenje uvjeta isporuke robe ili izvođenja radova, nedosljednost u kvaliteti robe ili usluga, raskid ugovora, preplata koju otkrije izvješće o usklađivanju i tako dalje. Za povrat novca sastavlja se dokument o zahtjevu prema uzorku.

Opći zahtjevi

Dokument je zahtjev (zahtjev) za povrat prenesenog novca. Nema jedinstvenog obrasca pa izrađujemo besplatnu prijavu. Svakako uključite sljedeće informacije:

pojedinosti o vašoj organizaciji: žalba se može podnijeti na memorandumu tvrtke;
bankovni podaci za povrat;
ime upravitelja druge ugovorne strane, njegov položaj i puno ime;
predmet žalbe (predmet potraživanja): navesti na temelju kojeg dokumenta (ugovor, ugovor o fakturi, univerzalni prijenosni dokument) se sastavlja pismo;
predmet žalbe: točno opišite kako i zbog čega je novac doznačen na bankovni račun dobavljača. Navedite osnovu na kojoj trebate vratiti novac, svoje zahtjeve za uvjete, uključite novčane kazne i kazne, ako postoje, u dokumentu koji je temelj obveze. Obrazložite svoj stav zakonom ili uvjetima ugovora na temelju kojih je dobavljač dužan vratiti sredstva.

Priložite preslike popratnih dokumenata: uplatnice, bankovne izvode o zaduženjima s računa. U inventaru navedite ne samo količinu, već i broj stranica u svakoj od njih. U prilogu dopisa obavezno priložiti akt mirenja za međusobne obračune. Prijavu potpisima potvrđuju: odgovorna osoba, financijski direktor (glavni računovođa) i voditelj organizacije.

Uzorak pisma za povrat od dobavljača

Kako napisati pismo za povrat preplaćenog

Dokument sastavljamo u dva primjerka, jedan šaljemo drugoj ugovornoj strani, a drugi upisujemo u dnevnik i upisujemo u izlaznu dokumentaciju. Broj primjeraka može biti veći, po jedan za svaku zainteresiranu osobu. Na primjer, za voditelja i glavnog računovođu podružnice, za direktora i glavnog računovođu matične organizacije, za osnivača vaše organizacije.

Čin pomirenja

Akt o usklađenju međusobnih obračuna s dobavljačem mora biti priložen bez obzira na razlog nastanka potraživanja. Pomoći će vam razumjeti računovodstvena odstupanja ili identificirati pogreške.

Uzorak pisma za povrat preplaćenog dobavljaču

Primjer: vraćamo preplaćeni iznos koji je nastao zbog tehničke greške. U nalogu za plaćanje broj 117 od 16.07.2017. GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLUR" primatelj je pogrešno naveden: umjesto LLC "Isporuka sportske opreme" navedeno je LLC "Isporuka robe". Iznos uplate je 30.000 rubalja. Izrađujemo zahtjev za povrat novca.

Uzorak pisma za povrat avansa od dobavljača

Razmotrimo situaciju koja se može dogoditi u praksi (povrat predujma).

GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLUR" pogrešno je prenio predujam na LLC "Dobava robe" u iznosu od 30.000 rubalja. Sklopljen je ugovor između organizacija za kupnju sportskih lopti za 100.000 rubalja. Ugovorom nisu predviđena avansna plaćanja. Sastavljamo pismo.

Odgovornost i rokovi skladištenja

Povratna pisma, kao i ostala poslovna korespondencija, moraju se čuvati najmanje 5 godina.

Za korespondenciju potraživanja možete izraditi poseban dnevnik registracije; njegov oblik i postupak trebaju biti odobreni u računovodstvenoj politici. Upoznati odgovornu službenu osobu s ovim postupkom uz potpis.

Odgovornost za vođenje i čuvanje ovih dokumenata treba biti navedena u opisu poslova.

Za primanje sredstava od dobavljača (preko ovlaštenog predstavnika) u blagajnu za povrat prethodno plaćenih predujmova za nabavu robe (radova, usluga) ili preplaćenih obveza neiskorištenog obračunskog iznosa, kreira se dokument operacijom Povrat sredstava od strane odgovornih.
Za ovu operaciju na kartici Podaci o plaćanju označite (Sl. 2-12):
u pojedinostima Protustranke - pravna osoba (poduzetnik) čiji zastupnik uplaćuje sredstva (link na element imenik Protustranke);
u Detalji ugovora - osnova za plaćanje (link na element imenika Ugovori ugovornih strana). Za ovu operaciju ugovor mora biti u obliku s dobavljačem, s komisionarom ili s nalogodavcem;
u pojedinostima Settlement document - plativi obračunski dokument. Pojedinosti se popunjavaju ako svojstva ugovora pokazuju da se međusobni obračuni prema njemu provode prema dokumentima za poravnanje;
u podatku o stopi PDV-a - stopa poreza na dodanu vrijednost po kojoj se oporezuje promet dobara (radova, usluga) za koji isporučitelj vraća sredstva. Standardno je naznačena vrijednost Osnovne stope PDV-a postavki trenutnog korisnika;
u detalju Iznos PDV-a program prikazuje iznos poreza na dodanu vrijednost, izračunat na temelju iznosa položenih sredstava po nalogu i porezne stope;
u pojedinostima Članak kretanja novca. sredstva - stavka s vrstom kretanja koja odgovara drugim primicima iz iste djelatnosti (tekućim ili investicijskim) kao i kod isplate vraćenih sredstava. Ukoliko su sredstva isplaćena za robu, radove i usluge za tekuće aktivnosti, iskazuje se stavka s vrstom kretanja Ostali primici za tekuće aktivnosti. Ukoliko su sredstva isplaćena za dobra, radove i usluge za investicijske aktivnosti, iskazuje se stavka s vrstom kretanja Ostali prihodi od investicijskih aktivnosti;
u detaljima Obračunski račun i Račun predujma - odgovarajući računi za knjiženje vraćenog iznosa. Program prema zadanim postavkama predlaže korištenje računa 60.01 „Obračuni s dobavljačima i izvođačima” i 60.02 „Izdani predujmovi”. U tom slučaju program sam u trenutku knjiženja dokumenta utvrđuje je li primljeni iznos povrat avansa ili ne. Ako po ugovoru postoji potraživanje na računu 60.02, tada se iznos smatra povratom predujma. Ako po ugovoru postoji potraživanje, ali primljeni iznos premašuje njegov iznos, višak se smatra nastankom obveze prema dobavljaču. Podaci o plaćanju I Pečat Druga ugovorna strana [Averton JSC Zh Objašnjenje plaćanja Ugovor: j Ugovor N-17 ...: X | Dokument I T X " " " kalkulacije.í̈í̈ Stopa PDV-a: |18* Iznos PDV-a: | Računovodstveni računi 2 160,00N Članakdvizhe**Sl. 2-12. Nalog za primitak gotovine. Operacija Povrat sredstava od strane dobavljača
Prilikom knjiženja dokumenta ovom operacijom generiraju se knjigovodstvena knjiženja (upisi u knjigovodstveni registar Računovodstvo) za terećenje konta 50.01 i dobro konta 60.02 i/ili u korist konta 60.01 ako iznos sredstava prelazi iznos unaprijed.

Više o temi Povrat novca od dobavljača:

5.2. Knjigovodstvo institucionalnih sredstava na bankovnim računima

Predujam ili predujam je plaćanje koje dobavljač (prodavač) primi prije datuma stvarne otpreme proizvoda ili prije pružanja usluga (1. stavak članka 487. Građanskog zakonika). Ako dobavljač (izvođač) nije ispunio svoje obveze u roku utvrđenom ugovorom, dužan je vratiti sredstva primljena od kupca (kupca). Kako takav povrat predujma od dobavljača prikazati u računovodstvenim i poreznim evidencijama kupca?

Za vođenje evidencije o predujmovima danim drugim poduzećima, poduzeće kupac koristi podračun 60-2 "Obračuni za dane avanse".

Povrat novca od dobavljača do blagajne

Odjel za poreznu i carinsku tarifnu politiku razmotrio je vaš dopis br. 127 o pitanju postupka računovodstva u svrhu oporezivanja dobiti organizacija iznosa plaćanja za robu koju su dobavljači pogrešno prenijeli i izvještava sljedeće.

Dakle, prema odredbama čl. 273 Poreznog zakona Ruske Federacije, organizacije (osim banaka) imaju pravo odrediti datum primitka prihoda (troškova) koristeći gotovinsku metodu, ako je u prosjeku za prethodna četiri tromjesečja iznos prihoda od prodaja robe (rad, usluge) ovih organizacija bez poreza na dodanu vrijednost ne prelazi milijun rubalja za svako tromjesečje.

U skladu sa stavkom.

Povrat od dobavljača

u pojedinostima Protustranke - pravna osoba (poduzetnik) čiji zastupnik uplaćuje sredstva (link na element imenik Protustranke);

u Detalj ugovora - osnova za plaćanje (link na element imenika Ugovori ugovornih strana).

Ilustrirani vodič za - 1C: Računovodstvo 8

Za evidentiranje prijema gotovine na blagajni organizacije koristi se dokument "Nalog za blagajnu" (izbornik "Blagajna" › "Nalog za blagajnu" ili izbornik "Blagajna" › "Dokumenti o gotovini").

Operacija "Plaćanje od kupca" je označena kada je gotovina primljena od kupca. U detalju “Ugovor” dokumenta “Prijemni nalog” potrebno je odabrati ugovor u kojem je utvrđena vrsta “s kupcem”.

Kako izvršiti povrat novca od dobavljača

Tekući račun – odaberite tekući račun organizacije na koji su primljena sredstva od dobavljača. Ako organizacija ima jedan tekući račun, on će se automatski kreirati.

Ako trebate kreirati dolazni nalog za plaćanje od dobavljača koji se ne nalazi u imeniku druge ugovorne strane, na padajućem popisu kliknite „Kreiraj novu drugu ugovornu stranu”.

Račun za namiru druge ugovorne strane – odaberite račun za namiru dobavljača s kojeg su primljena sredstva.

Gotovinski promet u 1C računovodstvu 3

Blagajnički dokumenti u računovodstvu sastavljaju se u pravilu u dva dokumenta: Ulazni blagajnički nalog (u daljnjem tekstu PKO) i Izlazni blagajnički nalog (u daljnjem tekstu RKO). Dizajniran za prihvaćanje i izdavanje gotovine na blagajnu (iz blagajne) poduzeća.

Prije svega, želim uzeti u obzir plaćanje od strane kupca. Povrati od kupca i Obračuni zajmova i zajmova jer su po strukturi slični i imaju tablične dijelove.

Sada vam želim skrenuti pozornost na formalizaciju iznosa položenog novca.

Gotovinske transakcije

Za evidentiranje kretanja novčanih sredstava po blagajničkim dokumentima (prijemni blagajnički nalog, izlazni blagajnički nalog) na obrascu dokumenta mora stajati oznaka „Plaćeno“. Datum plaćanja nije potrebno posebno naznačiti, budući da se za gotovinske dokumente datum plaćanja mora podudarati s datumom dokumenta.

Gotovinski dokumenti se unose ili kroz izbornik „Operacije – Dokumenti“.

Informatička edukacija

To činimo na temelju dokumenta koji potvrđuje kupnju robe, tj. Prijemni račun. Da bismo to učinili, idemo u p.m. Dnevnici → Prijemni računi. Na odgovarajućem računu otvorite kontekstni izbornik i odaberite Unesi na temelju. U prozoru koji se otvori odaberite – Povratak dobavljaču.

Popularni članci

Situacija povrata novca najčešće se javlja nakon stupanja na snagu kupoprodajnog ugovora u vezi s kupnjom robe neodgovarajuće kvalitete. Prodavatelj može izvršiti ovu operaciju putem blagajne organizacije ili bankovnog računa. Ako se sredstva vraćaju u gotovini, tada je potrebno voditi računa o roku povrata: na dan kupnje ili kasnije. U prvom slučaju, novac se izdaje iz operativne blagajne, u drugom - iz glavne.