Računovodstveni podaci. Nulta stopa PDV-a: popis slučajeva u kojima se primjenjuje Odraz 0 stope PDV-a u 1s 8.3

Kako generirati izvoz robe u programu 1 C Računovodstvo 8.3

Potreba za potvrdom nulte stope PDV-a javlja se za prodavatelja kada se roba prodaje za izvoz. U tom slučaju se ne plaća porez na dodanu vrijednost (računovodstveno rečeno „oporezuje se po stopi 0%“).

Istina, morate prikupiti paket dokumenata koji potvrđuju zakonitost ove operacije. Imajte na umu da ovi dokumenti nisu registrirani u 1C; predaju se poreznoj upravi zajedno s prijavom PDV-a.

Postoji određeni rok za pripremu sve potrebne dokumentacije - 180 dana.

Ako se dokumenti ne prikupe za to vrijeme, morat će se platiti PDV.

Razmotrimo redoslijed radnji u 1C računovodstvu 8.3 za potvrdu nulte stope PDV-a:

Postavite računovodstvenu politiku
Ispravno evidentirati robu namijenjenu izvozu
Ispravno registrirajte prodaju robe za izvoz
Generirajte dokument “Potvrda o nultoj stopi PDV-a”
Napravite knjigu kupnje

Postavljanje računovodstvenih politika

Postavljanje računovodstvenih politika u 1C 8.3 je jednostavno - uključite odgovarajuće potvrdne okvire u odjeljku PDV (slika 1). Glavno je zapamtiti da ćete nakon promjene računovodstvene politike morati ponovno prevesti sve dokumente.

Evidentiranje primitka i prodaje robe

Nakon uključivanja potvrdnih okvira u dokumentima Prijem dobara i usluga, pojavljuje se stupac „Metoda obračuna PDV-a”. U našem slučaju odabiremo opciju “Blokirano do potvrde 0%” (slika 2). Odabir ove metode glavna je značajka pri evidentiranju primitka robe namijenjene preprodaji za izvoz.

Ne zaboravite registrirati fakturu dobavljača i provjeriti knjiženja fakture (Sl. 3).

Kada kupujemo proizvod od dobavljača, ne plaćamo samo sam proizvod, već plaćamo i porez (PDV) koji u budućnosti imamo pravo tražiti odbitak (tj. smanjiti iznos PDV-a na promet koji plaćamo u proračun). U našem slučaju "u daljnjem tekstu" znači "nakon potvrde nulte stope".

PDV je i dalje blokiran u svim registrima (slika 4).

U 1C registriramo prodaju robe s nultom stopom (slika 5).

Morate odabrati valutu u ugovoru. U ovom primjeru izračuni se provode u američkim dolarima (slika 6), cijena na fakturi također je navedena u stranoj valuti.

Potvrda nulte stope PDV-a u 1C 8.3

Sada nazovite asistenta za PDV računovodstvo (slika 7). Ovdje nas zanimaju dva odjeljka - “Potvrda nulte stope PDV-a” i “Izrada knjige nabave (0%)”.

Prvo pokušavamo ispuniti tablični dio dokumenta “Potvrda o nultoj stopi...” (slika 8). Ako su prodajni dokumenti po stopi od 0% ispravno ispunjeni, automatski će biti uključeni u dokument.

Korisnik može odabrati samo odgovarajući atribut (“potvrđeno”/“nije potvrđeno”). Postavljamo događaj "0% stopa potvrđena", knjižimo dokument i provjeravamo transakcije.

U ovom slučaju nema knjigovodstvenih knjiženja, ali ima kretanja u knjigovodstvenim knjigama PDV-a. U očevidniku „PDV na promet 0%“ postoji jedan unos (slika 9).

U registru „PDV prikazani“ postoje dva unosa (slika 10).

Generiranje upisa u knjigu nabave PDV-a po nultoj stopi PDV-a

Upravo po kretanju registra program analizira stanje obračuna PDV-a. Ako sada kreirate knjigu kupnje, u njoj će se automatski pojaviti traženi unos (Slika 11).

Transakcije generirane u 1C dokumentom „Kreiranje unosa u knjizi nabave (0%)” pokazuju da je PDV koji smo platili prilikom kupnje robe namijenjene izvozu uspješno odbijen.

Što učiniti u 1C ako stopa PDV-a nije potvrđena

Zaključno, ukratko o radnjama u 1C 8.3 s nepotvrđenom okladom. U tom slučaju PDV će se morati otpisati na teret ostalih rashoda. Otpis se provodi istim dokumentom „Potvrda nulte stope” (Sl. 13)

Ali za razliku od prve opcije, u ovom slučaju se generiraju transakcije (Sl. 14) i registrira se faktura, što se odražava u prodajnoj knjizi na kartici „Dodatni listovi”.

Iznos PDV-a po nepotvrđenoj stopi automatski se obračunava po stopi od 18% (kako je naznačeno pri primitku robe). Taj se iznos može smanjiti za iznos PDV-a plaćenog prilikom kupnje (u našem primjeru to je 18 000 rubalja)

Na temelju materijala s: programmist1s.ru

Porezni zakon Ruske Federacije utvrđuje stopu PDV-a od 0% za izvezenu robu, usluge i radove.

Imajte na umu da stopa od 0% nije pogodnost. To je ista obveza kao i plaćanje stope od 10 ili 18%.

Stopa može biti potvrđena (za to je potrebno prikupiti propisani paket dokumenata) ili ne, ali u svakom slučaju drugoj ugovornoj strani se izdaje faktura po nultoj stopi.

Analizirat ćemo korak po korak kako se formalizira prodaja i pružanje usluga za izvoz u Rusiju. Općenito, postupak rada sa stranim ugovornim stranama je sljedeći:

Korak 1: Potrebno je utvrditi računovodstvenu politiku poduzeća
Korak 2: Dostavite robu na račun, koja će zatim biti poslana u izvoz
Korak 3: Prodaja robe ili usluga za izvoz
Korak 4: Potvrdite transakciju nulte stope
5. korak: Upisati točne podatke u knjige nabave i prodaje

Postavljanje računovodstvene politike

Da biste postavili računovodstvenu politiku organizacije za PDV u 1C, postoji posebna stavka koja sadrži odjeljak "PDV" u "Postavljanje poreza i izvješća" u računovodstvenoj politici organizacije. Ovdje morate naznačiti da se vodi zasebno računovodstvo po stopama PDV-a:

Ako se promijeni računovodstvena politika poduzeća, svi dokumenti moraju se ponovno unijeti.

Prijem i prodaja robe po nultoj stopi

Postavljanje računovodstvene politike s zasebnim računovodstvom po stopi PDV-a omogućuje promjenu stope PDV-a za određenu operaciju u dokumentima za primitak dobara i usluga. Da biste to učinili, u tabličnom dijelu dokumenta pojavljuje se odgovarajuće polje. Dok se ne prikupi paket dokumenata koji opravdava stopu od 0%, u stupcu se bira vrijednost „Blokirano do potvrde od 0%“:

Ako smo kupili proizvod sa stopom PDV-a od 18%, a prodat ćemo ga za izvoz po stopi od 0%, tada će nam porez koji smo platili biti nadoknađen nakon potvrde nulte stope. Do tada će PDV biti blokiran na svim računima.

Roba je zaprimljena na skladište, sada možete krenuti u prodaju (ili prijavu prodaje usluge). U 1C: Računovodstvu 8.3 prodajni dokument se kreira na uobičajeni način, s tom razlikom što je odabrana stopa PDV-a od 0% i određena strana valuta u kojoj će se izvršiti plaćanje kupcu:

Ista valuta mora biti prikazana u ugovoru druge ugovorne strane:

Mora se izdati račun koji mora odražavati nula PDV-a na transakciju.

Ako je PDV precijenjen (npr. greškom ste fakturirali 18%), nećete moći ostvariti odbitak jer se odluka o povratu odbitka donosi na temelju rezultata uredske kontrole porezne uprave. Tijekom revizije ne provjerava se samo izvoznik, već i sve njegove ugovorne strane koje su sudjelovale u transakcijama s nultim PDV-om.

Dakle, izvozna prodaja (pružanje usluga) je pravilno formalizirana, te je počeo teći zakonski rok od 180 dana u kojem se mora potvrditi zakonitost stope od 0%.

Završetak postupka izvozne prodaje

Završne radnje pri prodaji robe i usluga za izvoz u 1C 8.3 odražavaju potvrdu nulte stope i popunjavanje knjiga kupnje i prodaje. Popis dokumenata potrebnih za potvrdu reguliran je poreznim zakonodavstvom. Čim su svi dokumenti dostupni, možete ih početi obrađivati u 1C.

U tu svrhu program ima odgovarajuće odjeljke:

Najprije ispunite obrazac “Potvrda o nultoj stopi PDV-a”. Možete mu pristupiti od asistenta za računovodstvo PDV-a:

Popis prodajne dokumentacije s nultom stopom formira se na temelju prodajne dokumentacije. Na popisu koji se otvori odaberite implementaciju za koju su dostupni svi potrebni dokumenti. Stupac "Događaj" postavlja trenutni status - u našem slučaju, "stopa 0% potvrđena". Nakon odabira događaja, dokument se knjiži kako biste bili sigurni, možete analizirati kretanje u knjigovodstvenim registrima PDV-a:

Čim se potvrdi nulta stopa, podaci se automatski upisuju u knjige nabave i prodaje. To se može vidjeti ako generirate podatke knjige:

Napominjemo da za ostvarivanje odbitka porezne uprave na tekući račun morate podnijeti zahtjev. Kako bi se ubrzao povrat novca, zahtjev se može podnijeti zajedno s paketom dokumenata za potvrdu nulte stope.

Ako sada provjerite knjiženja, ona će odražavati da je PDV na kupnje po nultoj stopi prihvaćen za odbitak:

Ako iz nekog razloga niste mogli ili niste htjeli potvrditi nultu stopu PDV-a (podsjećamo da se i u tom slučaju kupcu izdaje račun s nultim PDV-om), tada će postupak u 1C biti malo drugačiji.

U ovoj situaciji PDV se tereti na opće troškove i otpisuje kroz obrazac potvrde nulte stope:

Navedena je stavka ostali troškovi, a račun je potrebno evidentirati i naknadno prikazati u prodajnoj knjizi.

Istina, morate prikupiti paket dokumenata koji potvrđuju zakonitost ove operacije. Imajte na umu da ovi dokumenti nisu registrirani u 1C; prezentiraju se poreznoj upravi zajedno s.

Postoji određeni rok za pripremu sve potrebne dokumentacije - 180 dana.

Ako se dokumenti ne prikupe za to vrijeme, morat će se platiti PDV.

Razmotrimo redoslijed radnji u 1C računovodstvu 8.3 za potvrdu nulte stope PDV-a:

Tako je, namijenjen izvozu
Ispravno za izvoz
Generirajte dokument “Potvrda o nultoj stopi PDV-a”

To je jednostavno učiniti - označite odgovarajuće okvire u odjeljku PDV (slika 1). Glavna stvar je zapamtiti da ćete nakon promjene računovodstvene politike morati ponovno prevesti sve dokumente.

Evidentiranje primitka i prodaje robe

Nakon što omogućite potvrdne okvire, u dokumentima se pojavljuje stupac “ ”. U našem slučaju odabiremo opciju “Blokirano do potvrde 0%” (slika 2). Odabir ove metode glavna je značajka pri evidentiranju primitka robe namijenjene daljnjoj prodaji za izvoz.

Ne zaboravite registrirati fakturu dobavljača i provjeriti knjiženja fakture (Sl. 3).

PDV je i dalje blokiran u svim registrima (slika 4).

S nultom stopom (slika 5).

Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:

Morate odabrati valutu u ugovoru. U ovom primjeru izračuni se provode u američkim dolarima (slika 6), cijena na fakturi također je navedena u stranoj valuti.

Potvrda nulte stope PDV-a u 1C 8.3

Sada nazovite (slika 7). Ovdje nas zanimaju dva odjeljka - “Potvrda nulte stope PDV-a” i “Izrada knjige nabave (0%)”.

Prvo pokušavamo ispuniti tablični dio dokumenta “Potvrda o nultoj stopi...” (slika 8). Ako su prodajni dokumenti po stopi od 0% ispravno ispunjeni, automatski će biti uključeni u dokument.

Korisnik može odabrati samo odgovarajući atribut (“potvrđeno”/“nije potvrđeno”). Postavljamo događaj "0% stopa potvrđena", knjižimo dokument i provjeravamo transakcije.

U ovom slučaju nema knjigovodstvenih knjiženja, ali ima kretanja u knjigovodstvenim knjigama PDV-a. U očevidniku „PDV na promet 0%“ postoji jedan unos (slika 9).

U registru „PDV prikazani“ postoje dva unosa (slika 10).

Generiranje upisa u knjigu nabave PDV-a po nultoj stopi PDV-a

Upravo po kretanju registra program analizira stanje obračuna PDV-a. Ako sada kreirate knjigu kupnje, u njoj će se automatski pojaviti traženi unos (Slika 11).

Transakcije generirane u 1C dokumentom "(0%)" pokazuju da je PDV koji smo platili prilikom kupnje robe namijenjene izvozu uspješno odbijen.

Što učiniti u 1C ako stopa PDV-a nije potvrđena

Stopu PDV-a od 0% moguće je potvrditi automatskim popunjavanjem registara dokumenata kao što su: registar kompletnih carinskih deklaracija, transportnih i otpremnih dokumenata i dr.

Ukratko: da biste to učinili, trebate unijeti potrebne podatke u svoj računovodstveni sustav pomoću dokumenta „Carinska deklaracija (izvoz)“, zatim registrirati „Potvrdu o nultoj stopi PDV-a“, a zatim kreirati i poslati registar saveznoj poreznoj Usluga korištenje usluge .

Razmotrimo ovaj proces detaljnije.

S 01.10.2015 godine Federalna porezna služba dopustila je izvoznim tvrtkama da smanje broj dokumenata koji se dostavljaju na papiru kako bipotvrda nulte stope PDV-aprije pružanja elektroničkih registara.

Prethodno d Kako bi se potvrdila valjanost primjene 0% kamatne stope, bilo je potrebno podnijeti Federalnoj poreznoj službi preslike carinskih deklaracija, transportnih, otpremnih i drugih dokumenata.

1. Pogledajmo kako stvoriti evidenciju carinskih deklaracija u 1C prilikom izvoza u zemlje Carinske unije (EAEU).

Za izradu računovodstva carinskih deklaracija tereta za izvozne operacije i izradu registra kompletnih carinskih deklaracija, transportnih i otpremnih dokumenata namijenjenih potvrđivanju nulte stope PDV-a pri izvozu robe u zemlje carinske unije, idite na odjeljakGlavni -> Funkcionalnost i na kartici TrgovinaKvačicaIzvoz robe(Slika br. 1)

Za registraciju izvoznih dokumenata: carinskih deklaracija, otpremnih dokumenata koji potvrđuju izvoz robe, koristite dokument Carinska deklaracija (izvoz)(slika 2). Ovom dokumentu možete pristupiti u odjeljku Prodajni.

2. Razmotrimo kako ispuniti registar dokumenata koji potvrđuju stopu PDV-a od 0%?

Sljedeći detalji moraju biti navedeni u zaglavlju dokumenta:

* Broj - registarski broj carinske deklaracije (puna carinska deklaracija);

* Šifra operacije - kod operacije ( prema Dodatku br. 1 nalogu Federalne porezne službe Ruske Federacije od 29. listopada 2014. br. MMV-7-3/558), kojim je odobren obrazac PDV prijave, postupak popunjavanja te obrazac za podnošenje u elektroničkom obliku;

*Baze - prodajne isprave po stopi od 0%, za koje se izdaje cargo deklaracija.

U stolu ( popratni dokumenti)ispuni detalje:

* Vrsta prijevoza - šifra vrste prijevoza kojim je roba izvezena s područja Ruske Federacije. Vrijednost se mora odabrati s padajućeg popisa;

* Popratni dokument- kod vrste prijevoza, otpreme ili drugog dokumenta koji potvrđuje izvoz robe izvan Ruske Federacije. Vrijednost se mora odabrati s padajućeg popisa.

* Broj i datum - pojedinosti popratnog dokumenta.

brojati " Bilješka"ispuniti bilo koji obrazac. U njemu navedite preostale dokumente koji su izravno povezani s ovom operacijom, kao i one potrebne za prijavu Federalnoj poreznoj službi.

Registrirajte ovaj dokument u računovodstvenom sustavu.

Sada će se prilikom popunjavanja registra potpunih carinskih deklaracija, transportnih i otpremnih dokumenata automatski koristiti svi podaci potrebni za potvrdu nulte stope PDV-a.

3. Razmotrite kako u programu poslati registre.

U grupi izvješća nalazi se regulirani izvještaj "Registar PDV-a". Možete ga otvoriti na dva načina:

1. Prilikom grupiranja vrsta izvješća po kategoriji, koristite grupu izvješća “Porezna prijava”.

2. Kada grupirate vrste izvješća prema primateljima, koristite grupu izvješća "Savezna porezna služba".

Slika 3 prikazuje primjer dovršenog izvješća.

Program 1C:Računovodstvo 8 automatizira obračun PDV-a za prodanu nabavljenu robu po stopi PDV-a od 0% (za izvozne poslove i slične slučajeve). Rutinska operacija potvrđivanja stope od 0% omogućuje registraciju činjenice potvrđivanja ili nepotvrđivanja stope PDV-a od 0% za takve operacije. E.V. Baryshnikova, konzultantica, koristi praktične primjere kako bi ispitala postupak obračunavanja izvoznog PDV-a u programu 1C: Računovodstvo 8.

U skladu sa stavkom 1. članka 164. Poreznog zakona Ruske Federacije, prilikom obavljanja poslova prodaje robe (proizvoda) za izvoz, oporezivanje se provodi po stopi od 0%, a porezni obveznik je dužan potvrditi njegovo pravo primjene ove stope. Porezni obveznik mora dostaviti paket dokumenata za potvrdu prava na primjenu stope od 0% najkasnije u roku od 180 kalendarskih dana, računajući od datuma stavljanja robe (proizvoda) pod carinski režim izvoza. Ako porezni obveznik nije uspio potvrditi svoje pravo na primjenu porezne stope od 0% u utvrđenom roku, dužan je na iznos prodaje obračunati PDV po stopi od 18% (10%).

Razmotrimo postupak za odražavanje transakcija za obračun izvoznog PDV-a u "1C: Računovodstvo 8".

U registru informacija "Računovodstvene politike organizacija" na kartici "Računovodstvo PDV-a" morate postaviti oznaku "Organizacija obavlja prodaju bez PDV-a ili s 0% PDV-a." Kada je ova zastavica postavljena, uključen je mehanizam za korištenje šaržnog računovodstva, koji je neophodan za praćenje prodajnih serija s PDV-om i 0% PDV-a.

Postupak korisnika za izvozne operacije prikazan je u tablicama 1 i 2. Ovisi o tome je li stopa od 0% potvrđena ili ne.

stol 1

Pravo na primjenu stope od 0% potvrdio je porezni obveznik

Poslovna transakcija	Dokument/Izvješće	Knjiženja za obračun PDV-a	Komentar
	"Primitak robe i usluga"	Debit 19.03 Kredit 60.1
		Debit 68.02 Kredit 19.03	PDV se traži za odbitak ako se ne zna da će se roba prodati za izvoz.
Formiranje knjige nabave	"Knjiga kupnje"
	"Prodaja roba i usluga"	Debit 19.07 Kredit 19.03
	"Vraćanje PDV-a"	Debit 19.03 Kredit 68.02	Dokument se koristi ako je PDV dobavljača prethodno prihvaćen za odbitak; vraćeni PDV odražava se na dodatnom listu knjige nabave za razdoblje u kojem je PDV prihvaćen za odbitak
Porezni obveznik je dobio potvrdu o pravu na primjenu porezne stope od 0%			U tabelarnom dijelu dokumenta u stupcu "Događaj" odaberite - "0% stopa potvrđena"
	"Stvaranje unosa u knjizi nabave"	Dug 68,02 Kredit 19.07
Formiranje knjige nabave	"Knjiga kupnje"

tablica 2

Pravo primjene stope od 0% nije potvrđeno

Poslovna transakcija	Dokument/Izvješće	Knjiženja za obračun PDV-a	Komentar
Prijem robe (stopa 18%)	"Primitak robe i usluga"	Debit 19.03 Kredit 60.1
PDV dobavljača se traži za odbitak	"Stvaranje unosa u knjizi nabave"	Debit 68.02 Kredit 19.03	Podnošenje PDV-a za odbitak provodi se ako prodaja nije namijenjena izvozu.
Formiranje knjige nabave	"Knjiga kupnje"
Prodaja robe za izvoz (stopa 0%)	"Prodaja roba i materijala i usluga"	Debit 19.07 Kredit 19.03
Vraćanje PDV-a koji je prethodno prihvaćen za odbitak	"Vraćanje PDV-a"	Debit 19.03 Kredit 68.02	Dokument se koristi ako je PDV dobavljača prethodno prihvaćen za odbitak; vraćeni PDV odražava se na dodatnom listu knjige nabave za razdoblje u kojem je PDV prihvaćen za odbitak
Porezni obveznik nije dobio potvrdu o pravu na primjenu porezne stope 0%.	"Potvrda nulte stope PDV-a"	Debit 68.22 Kredit 68.02 Debit 91,02 Kredit 68,22	U tabelarnom dijelu dokumenta u stupcu „Događaj“ odaberite „0% stopa nije potvrđena“, u stupcu „Stopa PDV-a“ odaberite odgovarajuću stopu PDV-a za obračun poreza. Na kartici "Dodatno" označite stavku ostali rashodi
Obračun PDV-a	"Stvaranje unosa u knjizi prodaje"		U dokumentu postavite oznaku "Na prodaju sa stopom od 0%"
Formiranje prodajne knjige	"Knjiga prodaje"		Na ploči izvješća postavite oznaku "generiraj dodatne listove".
Prikaz iznosa PDV-a za odbitak	"Stvaranje unosa u knjizi nabave"	Dug 68,02 Kredit 19.07	U dokumentu postavite oznaku "Predloženo za odbitak PDV-a 0%"
Formiranje knjige nabave	"Knjiga kupnje"		Na ploči izvješća postavite oznaku "generiraj dodatne listove".

Primjer 1. Zaprimljena je potvrda o pravu na primjenu stope PDV-a od 0%.

Organizacija LLC "RMS" prodaje robu, uključujući i za izvoz. 15. veljače 2008. godine serija robe je prodana za izvoz. Dana 15. srpnja 2008. godine zaprimljena je potvrda o pravu na primjenu stope PDV-a od 0%.
LLC "RMS" kupio je pošiljku robe u ukupnom iznosu od 5.000.000 rubalja. (uključujući PDV 18% - 763 711,86 RUB). 15. veljače 2008. godine serija robe je prodana za izvoz.

Da bi se prikazala činjenica prodaje robe, koristi se dokument "Prodaja robe i usluga" (glavni izbornik Prodaja -> Prodaja robe i usluga).

U tabelarnom dijelu dokumenta, kod prodaje za izvoz, u koloni "% PDV" postavite vrijednost na 0%.

Prilikom knjiženja dokumenta generiraju se sljedeće transakcije:

Dug 90.02.1 Dobro 41.01 - trošak robe se otpisuje; Dug 19.07 Kredit 19.03 - PDV se odražava na prodaju po stopi PDV-a od 0%; Dug 62.01 Kredit 90.01.1 - odražava se prihod od prodaje robe; Zaduženje 62.01 Odobrenje 62.01 - knjiženje predujma od kupca se knjiži (knjiženje se generira u slučaju avansa od strane kupca za robu).

U skladu sa stavkom 3. članka 172. Poreznog zakonika Ruske Federacije, iznosi PDV-a koje je iskazao dobavljač na robu prodanu po stopi PDV-a od 0% mogu se tražiti za odbitak nakon potvrde prava na primjenu nulte stope.

Potvrdu o pravu korištenja porezni obveznik mora primiti u roku od 180 dana od dana prodaje.

Ako je PDV koji je iskazao dobavljač prethodno prihvaćen za odbitak, tada je prilikom prodaje pošiljke robe za izvoz potrebno izvršiti operaciju povrata PDV-a. Dokument se popunjava automatski ako postoje iznosi za vraćanje.

Dug 19.03 Kredit 68.02 - PDV, prethodno prihvaćen za odbitak, vraćen je.

Vraćeni iznosi PDV-a prikazuju se na dodatnom listu knjige nabave za razdoblje u kojem je PDV prihvaćen za odbitak. Da biste to učinili, u dokumentu „Povratak PDV-a” morate postaviti oznaku „Evidentiraj dodatni list” i naznačiti razdoblje koje se usklađuje u odgovarajućem stupcu, a prilikom generiranja izvješća „Knjiga nabave” postaviti „generirati dodatne listove” označite i postavite period (za trenutni ili prilagođeni).

Ako PDV dobavljača prethodno nije bio prihvaćen za odbitak, dokument "Povrat PDV-a" se ne koristi.

Činjenica primitka potvrde o pravu na primjenu nulte stope evidentira se u sustavu dokumentom „Potvrda o nultoj stopi PDV-a“ (glavni izbornik Prodaja -> Vođenje prodajne knjige -> Potvrda o nultoj stopi PDV-a). Klikom na gumb "Popuni" u tabelarnom dijelu dokumenta upisuju se podaci o svim poslovima prodaje po stopi PDV-a od 0%. Prema uvjetima primjera, tablični dio dokumenta će odražavati podatke o seriji robe prodane za izvoz 15. veljače 2008. (vidi sliku 1).

Riža. 1

U stupcu "Događaj", za potvrdu prava, morate odabrati vrijednost "0% potvrđena stopa" (prema zadanim postavkama, sustav sam određuje ovu vrijednost; ako je potrebno, korisnik uređuje vrijednost ovog stupca).

Kada se objavi, dokument ne generira transakcije za potvrdu stope od 0%.

Da biste u knjizi nabave prikazali iznose PDV-a koje je iskazao dobavljač na prodanu robu po stopi od 0%, morate koristiti dokument „Kreiranje knjige nabave” (glavni izbornik Kupnja -> Održavanje knjige nabave -> Kreiranje knjige nabave ).

Dokument ima dva načina:

prihvaćanje odbitka PDV-a na vrijednosti koje se koriste za transakcije koje podliježu PDV-u po stopama od 18%, 10% itd., osim stope od 0%;
prihvaćanje odbitka PDV-a na vrijednosti korištene za transakcije koje podliježu PDV-u po stopi od 0%.

Odabir načina rada provodi se pomoću oznake „PDV potraživan za odbitak od 0%” - ako je postavljena, koristi se način rada povezan s primjenom stope PDV-a od 0% na promet. Ispunjavanje dokumenta vrši se automatski klikom na gumb "Ispuni" - vidi sl. 2.

Riža. 2

Prilikom knjiženja dokument generira transakcije:

Dug 68.02 Kredit 19.07 - PDV se traži za odbitak.

Za generiranje knjige nabave koristite izvješće "Knjiga nabave" (glavni izbornik Kupnja -> Održavanje knjige nabave -> Knjiga nabave).

Primjer 2. Potvrda o pravu na primjenu stope PDV-a od 0% u roku od 180 dana nije zaprimljena

Organizacija LLC "RMS" prodaje robu, uključujući i za izvoz. 15. veljače 2008. godine serija robe je prodana za izvoz. Unutar 180 dana organizacija nije dobila potvrdu o pravu na primjenu stope PDV-a od 0%.

Ako nije moguće potvrditi primjenu stope PDV-a od 0%, porezni obveznik je dužan obračunati PDV na promet. U tu svrhu koristi se dokument „Potvrda o nultoj stopi PDV-a“. Na kartici "Provedbeni dokumenti" u stupcu "Događaj" odaberite vrijednost - "Stopa 0% nije potvrđena." Određivanje iznosa PDV-a ovisi o odabranoj mogućnosti obračuna PDV-a u “Računovodstvenim politikama organizacija”.

Za određivanje iznosa PDV-a mogu se koristiti dvije mogućnosti (vidi sliku 3):

PDV se raspoređuje na prihod;
Na vrhu se obračunava PDV.

Riža. 3

Zbog činjenice da Porezni zakon Ruske Federacije ne utvrđuje jasno postupak za obračun PDV-a ako je nemoguće potvrditi zakonitost primjene stope PDV-a od 0%, izbor opcije za obračun PDV-a prepušten je diskreciji korisnik.

Na kartici "Dodatno" treba označiti stavku ostali troškovi.

Prilikom knjiženja dokument generira transakcije:

Dug 68.22 Kredit 68.02 - PDV obračunan na prodaju; Zaduženje 91.02 Odobrenje 68.22 - iznos PDV-a otpisan je za troškove.

Iznos obračunatog PDV-a mora se odraziti u prodajnoj knjizi - za to morate upotrijebiti dokument "Stvaranje prodajne knjige", navodeći u odgovarajućim stupcima razdoblje koje se prilagođava i potrebu da se ova operacija prikaže na dodatnom listu knjiga prodaje.

Iznos PDV-a koji se traži za odbitak mora se odraziti u knjizi nabave - za to morate koristiti dokument "Izrada knjige nabave".

Prilikom popunjavanja PDV prijave iznosi poreza po stopi 0% dijele se po šiframa transakcija. Popunjavanje podataka s raspodjelom po šiframa vrši se ručno.