A gépjárműadó kiszámításához és a bevallás benyújtásához először hozzá kell adnia a járművek nyilvántartásával kapcsolatos információkat. Tekintsük ezt a műveletet részletesebben.

Jármű vásárlásakor a szervezetek kapcsolatba lépnek a közlekedési rendőrökkel, hogy regisztrálják azt. A regisztrációs eljárás befejezése és a dokumentumok kézhezvétele után a szervezet vállalja a közlekedési adó megfizetésének kötelezettségét. Ennek megfelelően a könyvelőnek tükröznie kell ezeket az információkat a rendszerben.

Ahhoz, hogy tükrözze a jármű nyilvántartásba vételét az 1C: Accounting 8.3 programban, lépjen a navigációhoz: Könyvtárak / Közlekedési adó.

A felhasználónak új sort kell hozzáadnia a "Jármű -nyilvántartás" információregiszterhez. Ehhez a dokumentumok tükrözéséért felelős személy rákattint a "Létrehozás" gombra a nyitott lista műveletsávján, vagy a billentyűzet "Ins" gombjára, és új bejegyzést hoz létre a nyilvántartásban. A "Műveletek" menü listájából válassza ki a "Regisztráció" értéket.

A "Járművek nyilvántartása" információnyilvántartás új rekordja formájában folytatnia kell az adatok kitöltését.

Az állóeszköz olyan jármű, amelyet regisztrálni kell, a „Tárgyi eszköz elszámolási csoport” változónak „Járművek” értékkel kell rendelkeznie. Ezenkívül az összes alábbi adatot kitölti a járműútlevélből és a közlekedési rendőrségtől kapott dokumentumokból.

A "A jármű közös közös (közös) tulajdonban van" jelző akkor van beállítva, ha a jármű egy része a tulajdonában van.

Az adókulcs értékét a regionális jogszabályoknak megfelelően tüntetik fel, az adókedvezménnyel kapcsolatos információkat, a növekvő együtthatót az adóhatóság által kiadott információk alapján is kitöltik.

Az új attribútum a „Regisztrálva a Platon rendszer nyilvántartásában” jelző. Ha a jármű be van jegyezve ebbe a nyilvántartásba, és a könyvelőnek levonást kell alkalmaznia, akkor a jel kerül beállításra.

Az összes szükséges adat kitöltése után a felhasználó az űrlapon található "Felvétel és bezárás" vagy "Rögzítés" gomb megnyomásával menti az információkat.

Ezenkívül az információnyilvántartás a navigációs útvonal mentén található "Befektetett eszközök" könyvtárból is megnyitható: Hivatkozások / Befektetett eszközök. Az állóeszköz kártyáján meg kell találnia a "Jármű nyilvántartása" tételt, és kövesse a hiperhivatkozást.

Abban az esetben, ha a járművet törlik a nyilvántartási nyilvántartásból, a felelős személy a közlekedési rendőrséghez fordul. A visszavonási eljárás lefolytatása és az azt alátámasztó dokumentumok kézhezvétele után a "Jogjárművek regisztrálása" információs nyilvántartásba a program a "Visszavonás" műveletetípussal ellátott bejegyzéssel egészül ki.

A folyamat a regisztrációhoz hasonlóan történik, az összes mező kitöltése után a felhasználó az űrlapon található "Felvétel és bezárás" vagy "Rögzítés" gomb megnyomásával menti az információkat.

Van még kérdése? Ingyenes konzultáció keretében segítünk a járművek regisztrálásában az 1C programokban!

2016 óta azoknak az adófizetőknek, akik a Platon rendszerbe fizetnek a 12 tonnát meghaladó teherbírású "nehéz tehergépjárművek" vonatkozásában, joguk van csökkenteni az egyes járművekre vonatkozó szállítási adót a járműért fizetett összeg összegével. adóidőszak (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 362. cikkének (12) bekezdése, 1. bekezdése).

A meghatározott díjnak a szállítási adó feletti összegét a költségekben számolják el, és csökkenti az adózási (beszámolási) időszak nyereségadóját (az 44. szakasz, a 264. cikk 1. pontja, az orosz adótörvénykönyv 270. cikkének 48.21. Pontja) Szövetség). Ugyanez az eljárás vonatkozik az egyszerűsített adórendszer szerinti egységes adóra is (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 37. pontja, 1. pontja, 346.16. Cikke).

A műveletek sorrendje az 1C -ben a tábla tükrözésére a "PLATON" rendszer szerint

Tehát megvizsgáljuk az 1C 8.3 Számviteli program eljárását, amely szerint a díjakat a Platon -rendszer szerint tükrözik, és automatikusan levonásként alkalmazzák a szállítási adó csökkentése érdekében.

1. lépés. Jármű regisztrálása

A jármű regisztrációs kártyájához hozzáadott információk arról, hogy a jármű regisztrálva van a Platon rendszerben. Ezen információk alapján a nyilvántartás automatikusan megjelenik az adóbevallásban a díj költségeinek levonása után a Platon rendszerben:

2. lépés: Az előleg fizetés ellenében történő átutalása a Platon rendszerbe

3. lépés. A jelentés rögzítése a "Platon" rendszer üzemeltetőjétől az 1C hónapban 8.3

A dokumentum a "Platon" rendszer üzemeltetőjének Vásárlások - Naplójelentések szakaszában található. A kitöltés gombra kattintva automatikusan kitölthető:

A végrehajtás eredményeként közzétételek jönnek létre:

• Az előleg kiegyenlítésével;
• A szövetségi utakon okozott károk kifizetéseinek költségeinek tükrözése a PBU 10/99 5.18. Pontja alapján (számvitelben);
• A költségek alakulásáról a 97.21 számlán "Halasztott költségek" (az adóelszámolásban) az adó (előleg) kiszámításáig.

Az adózási (beszámolási) időszak végén a 49. pont alapján a jövedelemadó ráfordításaiban figyelembe vehető a Platon rendszerbe történő befizetés és a közlekedési adó összege (előlege) közötti pozitív különbség. az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 264. cikke:

Ezenkívül a díj nyilvántartása bekerül a Platon kiadások felhalmozási nyilvántartásába.

4. lépés. Szokásos működés A szállítási adó kiszámítása

Minden adózási (beszámolási) időszak végén alakul ki. A dokumentum kiszámítja a szállítási adót (előlegeket), figyelembe véve az adólevonás összegét, a Platon rendszer szerinti befizetett díj alapján:

A szabályozási dokumentum szerinti mozgások A szállítási adó kiszámítása 1C -ben 8.3:

Segítség-szállítási adó kiszámítása az 1C -ben a 8.3 a "közlekedési adó kiszámítása" szabályozási művelet eredménye, és felhasználható a közlekedési adó adónyilvántartásaként.

Az űrlap a Műveletek - A hónap lezárása szakaszban érhető el, és generálható a szállítási adó kiszámítása rutinműveletből vagy a Referenciák - számítások listából:

5. lépés: A közlekedési adóbevallás kitöltése

A kiszámított adó, elszámolt levonással, a szállítási adóbevallásban új formában jelenik meg, amelyet az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2016.12.05-i, ММВ-7-21 / 668 számú rendelete hagyott jóvá:

A kifizetések tükrözése a kiadásokban, amelyeket figyelembe vesznek a jövedelemadó (OSNO) kiszámításakor

Ha a Platon rendszerbe történő befizetés többnek bizonyul a számított adónál, akkor a többlet összege figyelembe vehető a költségekben a nyereségadó kiszámításakor (49. pont, 264. cikk (1) bekezdés, 48.21. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 270. pontja) vagy egyetlen adó az USN -re (37. pont, 1. szakasz, az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 346.16. Cikke).

Az 1C 8.3 Számvitel programban az utak károsodásáért fizetett többlet összegének az adóköltségekben történő tükrözését ugyanaz a "Szállítási adó kiszámítása" rendszeres művelet végzi. Mozgások a dokumentumban:

Azok számára, akik a PBU 18/02 alkalmazást alkalmazzák, az összeg, amellyel csökkentették a kiszámított szállítási adót minden egyes 12 t feletti teherbírású jármű esetében, a költségekben állandó különbségként tükröződik:

A díjak tükrözése az egységes adó (STS) kiszámításakor figyelembe vett költségekben

A szövetségi utak útdíjainak nyilvántartását az USN szervezeteiben ugyanaz a dokumentum végzi, "A" Platon "rendszer üzemeltetőjének jelentése. A dokumentum tranzakciókat hoz létre:

• az előleg kiegyenlítésével;
• a könyvelésben a szövetségi utakon okozott károk költségeinek részeként való figyelembevételéről (PBU 10/99 5.18. pont):

• az egyszerűsített adózási rendszer alkalmazásában a költségek figyelembevételéhez a "Platon költségei" felhalmozási nyilvántartás bejegyzéseit kell használni:

A szokásos "szállítási adó kiszámítása" művelet az adó (jelentési időszak) esetében kiszámítja a szállítási adót, és abban az esetben, ha a szövetségi utakon okozott károkért fizetett összeg meghaladja a szállítási adót, tükrözi a KUDiR -ben szereplő többlet összegét:

Ha a számítás eredményeként a szállítási adó nagyobbnak bizonyul, mint a szövetségi utakon fizetendő útdíj, akkor a szállítási adó összegét a számviteli nyilvántartásban kell felszámítani:

És ez tükröződni fog az "Egyszerűsített adózási rendszer szerinti költségek" adónyilvántartásban is:

Mi a helyes módja annak, hogy a szövetségi utakon történő utazás költségeit a Platon rendszert használó adóelszámoláshoz rendelje hozzá?

A szervezetnek nehéz tehergépjárműve van, ennek következtében a szövetségi utakon a Platon rendszeren keresztül történő utazás költségekkel jár. Hogyan kell helyesen hozzárendelni a költségeket az adóelszámoláshoz - olvassa el a cikket.

Kérdés: A mérlegben egy nehézgépjármű szerepel. A szövetségi utakon történő utazást a Platon rendszeren keresztül fizetjük 2016 -ban az üzemeltető jelentései havi rendszerességgel szerepeltek a számviteli és adóelszámolási költségekben. 2017 januárja óta az 1C program havonta csak a könyvelésben tartalmazza a kifizetéseket a kiadásokban, az adókban pedig a 97 -es számlára számítja fel a kifizetést. 2017 első negyedévében az üzemeltető 24 600 RUB összegű jelentést nyújtott be. Ennek az autónak a szállítási adója 2016 -ra 7700 rubel volt, azaz a 2017. I. negyedévre vonatkozó előleg 7700: 4 = 1925 rubel volt. (Ugye?) Ez kevesebb, mint az etetett útdíj. Lehetséges 24 600 rubel összege. negyedévben az adóelszámolás költségeihez kell kötni? 2016 -ra a viteldíj is magasabb volt, mint a közlekedési adó, így a szállítási adó 0 -nak bizonyult, és nem vették figyelembe a költségekben, és a viteldíj teljes összegét ráírták a költségekre.

Az adóban - az egyéb költségek részeként vegye figyelembe az utak kárára kivetett adó összegét, amely a beszámolási (adó) időszakban.

A jövedelemadó kiszámításakor vegye figyelembe a 12 tonnás teherautók útdíját speciális sorrendben. Az egyéb költségek részeként vegye figyelembe a közúti károkra kivetett adó összegét, amely meghaladja a beszámolási (adó) időszakra felhalmozott közlekedési adót.

1.

előre vagy halasztott fizetéssel.

Előleg

előleg egyidejűleg.

Halasztott fizetés

Vegye fel a halasztott fizetési összeget a költségekbe. Ezt havonta határozzák meg a hónap utolsó napjától. Ezért az eredményszemlélet alapján számolja el a ráfordítást az adott időpontban. Ha készpénzes módszert használ, akkor a kifizetési összegeket költségként adja meg a kifizetéskor.

Hogyan kell elszámolni a közúti károk megtérítését

Ha halasztott fizetést használ, akkor a számviteli eljárás más lesz. Annak a hónapnak a végén, amelyben a halasztott fizetést felhasználták, könyvelje el annak összegét:

20 -as terhelés (23, 25, 26, 29, 44) Hitel 76 alszámla "Számítások a szövetségi autópályák útdíjához"
- a közúti károk megtérítésére halasztott fizetést számoltak fel.

A halasztott fizetés ellenében a kifizetések a következők:

Terhelés 76 alszámla "Szövetségi autópályák útdíjainak kiszámítása" Credit 51
- átutalták az utakon okozott károk megtérítésének kifizetését.

Az Oroszországi Pénzügyminisztérium azt javasolja, hogy a könyvelésben tükrözzék az utakon okozott károk megtérítésének kifizetését a 68. számla "Adók és illetékek kiszámítása" című számában (melléklet a 2016. december 28-án kelt levélhez, 07-04-09 / 78875). Ha követi a pénzügyi osztály ajánlásait, akkor a következő bejegyzéseket tegye a könyvelésben:

20 -as terhelés (23, 25, 26, 29, 44) 68. hitel "Adók és díjak kiszámítása"
- az utakon okozott károk megtérítése;

68. terhelés "Adók és díjak kiszámítása" Credit 51
- az utakon okozott károk megtérítésének kifizetését átutalták.

A számvitelben tükrözze az utak kárának kifizetését teljes egészében a költségekben. Adóban - az egyéb költségek részeként vegye figyelembe az utak kárára kivetett adó összegét, amely meghaladja a beszámolási (adó) időszakra felhalmozott közlekedési adót. Meg kell szüntetni a számviteli és adóelszámolási eltéréseket. Végezze el a PBU 18/02 szerint.

Az év folyamán, a beszámolási időszak utolsó napján tükrözze a számviteli átmeneti különbséget:

Terhelés 09 Hitel 68
- egy átmeneti különbség tükröződik azon kiadások összegében, amelyeket ebben a beszámolási időszakban nem vettek figyelembe a jövedelemadó kiszámításakor, az utakon okozott károk megtérítése formájában.

Ha az év végén a közúti károkért fizetett kifizetések összege magasabb, mint a közlekedési adó, írja be a következőket:

Terhelés 68 Credit 09

99. terhelés Credit 09
- halasztott adókövetelést írtak le a közúti kártérítési adó összegében, amely meghaladta az adózási időszakra felhalmozott közlekedési adót;

- a közlekedési adó korábban elhatárolt előlegeit visszafordították.

Ha az év végén a közúti károkért fizetett összegek kisebbek, mint a közlekedési adó, akkor írja be a következőket:

Terhelés 68 Credit 09
- visszafizették az utakon okozott károk megtérítésére vonatkozó összegek ideiglenes különbözetét, amelyet a közlekedési adó megfizetésének tulajdonítottak;

20 -as terhelés (23, 25, 26, 44 ...) Hitel 68 alszámla "Számítások a szállítási adóról"
- a közlekedési adó korábban elhatárolt előlegeit visszafordították;

20 -as terhelés (23, 25, 26, 44 ...) Hitel 68 alszámla "Számítások a szállítási adóról"
- felhalmozott közlekedési adó a közlekedési adó többletének összegében az utakon okozott károk megtérítése ellenében.

OSNO: jövedelemadó és áfa

A jövedelemadó kiszámításakor vegye figyelembe a 12 tonnás teherautók útdíját speciális sorrendben. Az egyéb költségek részeként vegye figyelembe a közúti károkra kivetett adó összegét, amely meghaladja a beszámolási (adó) időszakra felhalmozott közlekedési adót.

1. Határozza meg az egyes nehéz járművek szállítási adójának előlegét.

Az év végén végezzen hasonló számítást. Ha a közúti károkért fizetett összeg kisebb, mint az év közlekedési adója, fizesse be a közlekedési adó különbözetét a költségvetésbe. Ha a közúti károkért fizetett útdíj meghaladja a szállítási adót, akkor az adó összege nulla lesz. Végezze el ezt a számítást külön -külön minden nehéz tehergépjárműre.

Ne tartalmazza a szállítási adó megfizetésére jóváírt összeget.

A többlet járműadó elszámolása attól függ, hogy előre fizeti -e a beszedést, vagy halasztott fizetést alkalmaz.

Előleg

Csak az üzemeltető által felszámított összeg vehető figyelembe. És nem mindegy, hogy milyen módszerrel számolja el a költségeket - készpénzt vagy időbeli elhatárolást. Mivel a fizetés terhére és terhére történik

Üdv, kedves közönség!

A ma bemutatott feldolgozás megírása eredetileg nem szerepelt a terveimben, azonban az Infostart 2017. októberi meglepetésére nem találtam semmit, ami lehetővé tenné számomra, hogy megértsem a Platon operátor által biztosított jelentésfájlt, és letölthessem formában, amelyben az övé látni a könyvelőt.

Rögtön szeretném megjegyezni, hogy döntésem nem színleli monumentálisnak, és azoknak a követelményeknek és kívánságoknak az összefüggésében született meg, amelyeket egy adott cég egy adott könyvelője fogalmazott meg. Ebből a szempontból a megoldás eleganciája a szervezetre történő kivetítéskor nem bizonyul túl magasnak.

Tehát a bejáratnál volt egy alap "vállalati számvitel 2.0" módosítás nélkül. És a fájl az operátortól. Miután megpróbáltam kész megoldást találni az Infostarton, úgy döntöttem, hogy a mindenütt jelenlévő Google-hoz fordulok. Természetesen az első dolog, amit a Platón elleni küzdelem témakörében javasolt az 1C -ben, az erre vonatkozó utasítás volt a "Számviteli 3.0" -ban. Kibontom a "Számviteli 3.0" demót, és elkezdek objektumokat húzni belőle a "2.0" -ban.

Körülbelül egy munkanap, és a "Platón rendszer üzemeltetőjének jelentése" dokumentumot újrarajzolták (valójában csak a táblázatok szerkezete maradt meg) Bukhban. 2.0 és mozdulatokat hajt végre a "Költségek Platónért" regiszterben. A dokumentum és a nyilvántartás mellett több modult is be kellett húznom. Maga a feldolgozás egyáltalán nem okozott problémát. Kísérletezzen egy kicsit az ADO -val, és a fájl olvasásra kerül. Ütve találtuk a tárgyi eszközök tárgyait, írhat a "JV kezelői jelentéshez"

Ezenkívül a fejlesztéseket ki kellett egészíteni egy külön alrendszerrel, jelentéssel, szerepkörrel és beépíteni a felületbe, hogy viszonylag tisztességesnek tűnjön. Az eredmény az, hogy van egy mini alrendszer a Platónnal való együttműködéshez, megmutatom a könyvelőnek. Dörömbölve írjuk le a "Platón rendszer üzemeltetőjének jelentését", látjuk a költségeket. A kérdés továbbra is fennáll - valójában a könyvelésben kell tükrözni, amelyhez azt javaslom, hogy írja be a szokásos "áruk és szolgáltatások átvételét". Megígérik, hogy elgondolkodnak, és fél nap múlva kijelentik, hogy a felvétel szokatlan, de "mint Vasya". Pár kérdés után kiderül, hogy a "Vasya" számára a legfontosabb pont a szolgáltatások külön sorokra történő felosztása minden jármű esetében. Ennek eredményeképpen egy további tétel kerül hozzáadásra a feldolgozás során - az áruk és szolgáltatások nyugtájába való betöltéshez.

Bemutatom, hogy kiegészíti a Számvitel 2.0 konfigurációját a költségek Platon szerinti elszámolásához, a Számviteli 3.0 -ban tesztelt feldolgozási lehetőséget (a konfigurációnak ebben az esetben nincs értelme), és lehetőséget a Számviteli 2.0 -val való együttműködésre anélkül, hogy változások a konfigurációban. (ebben az esetben csak az áruk és szolgáltatások dokumentumok átvételét támogatja). Remélem, hogy ez valakinek hasznos lehet, és valakinek talán ez lesz az alapja a téma komolyabb fejlődésének.

Sajátosságok:

Tekintettel egyrészt a meglehetősen nagy adatmennyiségre, másrészt a sport iránti érdeklődésre, a csv -olvasás az "MS ADO" -on keresztül valósul meg, miközben az Excel -fájlokkal való harchoz használt illesztőprogramokat használnak. A könyvtárnak, amelyből a fájlt olvassa, írhatónak kell lennie, tekintettel arra, hogy szükség van a "Schema.ini" elhelyezésére.

Hogyan kell használni:

Megnyitjuk a feldolgozást, feltüntetjük a szervezetet, a dokumentumokat, amelyekhez írni fogunk, és megtaláljuk a fájlt.

Ha az áruk és szolgáltatások átvételét rögzítjük, akkor a külön beállításokat külön lapon kell kitöltenünk (meg kell adnunk a táblázatos részhez használt szolgáltatást, osztályt, könyvelési számlákat és alkontokat).

Azonnal összecsukhatja az adatokat a járművön (általában a könyvelők törekednek erre), és kereshet a szervezet regisztrált szállítása között. Ha csak az "áruk és szolgáltatások átvétele" érdekel bennünket, akkor az állóeszközök kiválasztásával kapcsolatos műveletet biztonságosan ki lehet hagyni, és nem kell figyelni erre az oszlopra:

Miután megadta az összes beállítást, és elolvasta a fájlt, kattintson a "Írás" gombra a dokumentum megfelelő mezője előtt, és ellenőrizze az eredményt.

Megjegyzések és hibák, ha vannak, megtalálhatók, mint mindig, írja meg a megjegyzéseket, megpróbálom figyelembe venni.