Sõidukimaksu arvutamiseks ja deklaratsiooni esitamiseks peate kõigepealt lisama teabe sõidukite registreerimise kohta. Vaatleme seda toimingut üksikasjalikumalt.

Sõiduki ostmisel pöörduvad organisatsioonid selle registreerimiseks liikluspolitseisse. Pärast registreerimisprotseduuri lõpetamist ja dokumentide kättesaamist võtab organisatsioon endale transpordimaksu tasumise kohustuse. Vastavalt sellele peab raamatupidaja seda teavet süsteemis kajastama.

Sõiduki registreerimise kajastamiseks programmis 1C: Raamatupidamine 8.3 peate minema navigeerimisele: kataloogid / transpordimaks.

Kasutajal tuleb lisada uus rida inforegistrisse "Sõiduki registreerimine". Selleks klõpsab dokumentide peegeldamise eest vastutav isik avatud loendi toimimisribal nuppu "Uus" või klaviatuuril klahvi "Ins" ja loob uue registrikande. Menüü "Operatsioonid" loendist valige väärtus "Registreerimine".

Inforegistri "Sõidukite registreerimine" uue kirje kujul peate jätkama üksikasjade täitmist.

Põhivara on sõiduk, mis tuleb registreerida, muutuja "Põhivara arvestusgrupp" väärtus peab olema "Sõidukid". Lisaks täidetakse kõik järgmised üksikasjad sõiduki passist ja liikluspolitsei osakonnast saadud dokumentide komplektist.

Lipp "Sõiduk on ühises ühisomandis (ühisomandis)" on seatud juhul, kui sõiduki osa kuulub.

Maksumäära väärtus on näidatud vastavalt piirkondlikele õigusaktidele, teave maksusoodustuse kohta, suureneva koefitsiendi täitmine toimub ka maksuhalduri väljastatud teabe põhjal.

Uus atribuut on lipp “Registreeritud Platoni süsteemi registris”. Kui sõiduk on sellesse registrisse kantud ja raamatupidajal on vaja teha mahaarvamist, siis pannakse märk paika.

Pärast kõigi üksikasjade täitmist salvestab kasutaja teabe, vajutades vormil nuppu "Salvesta ja sulge" või "Salvesta".

Samuti saab inforegistri avada kataloogis "Põhivara", mis asub navigeerimisteel: Viited / Põhivarad. Põhivara kaardilt peate leidma üksuse "Sõiduki registreerimine" ja järgima hüperlingi.

Juhul kui sõiduk registriregistrist kustutatakse, pöördub vastutav isik liikluspolitsei osakonda. Pärast taganemismenetluse läbimist ja tõendavate dokumentide saamist lisatakse inforegistrisse "Sõidukite registreerimine" programmile kanne toiminguga "Tagasivõtmine".

Protsess viiakse läbi sarnaselt registreerimisega, pärast kõigi väljade täitmist salvestab kasutaja teabe, vajutades vormil nuppu "Salvesta ja sulge" või "Salvesta".

Kas teil on endiselt küsimusi? Aitame teil tasuta konsultatsiooni raames sõidukeid registreerida 1C programmides!

Alates 2016. aastast on maksumaksjatel, kes teevad Platonis süsteemile makseid üle 12-tonniste kandevõimega "raskeveokite" suhtes, õigus vähendada iga sõiduki transpordimaksu selle sõiduki eest tasutud summa võrra. maksustamisperiood (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 362 lõike 12 lõige 1).

Nimetatud tasu ületamise summa üle transpordimaksu kajastatakse kuludes ja vähendab maksu (aruandlus) perioodi kasumimaksu (Venemaa maksuseadustiku artikkel 49, artikli 264 punkt 1, artikli 270 punkt 48.21) Föderatsioon). Sama protseduur on ette nähtud lihtsustatud maksusüsteemi kohase ühtse maksu puhul (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku punktid 37, punktid 1, artikkel 346.16).

Toimingute järjekord 1C-s tahvli peegeldamiseks vastavalt süsteemile "PLATON"

Vaatleme siis programmi 1C 8.3 raamatupidamisprotseduuri, kuidas kajastada tasusid vastavalt Platoni süsteemile ja rakendada seda automaatselt mahaarvamisena transpordimaksu vähendamiseks.

1. samm. Sõiduki registreerimine

Lisas sõiduki registreerimiskaardile teavet selle kohta, et sõiduk on registreeritud Platoni süsteemis. Selle teabe põhjal kuvatakse maksudeklaratsioonis automaatselt kirje Platoni süsteemile teenustasu mahaarvamise kohaldamise kohta:

Samm 2. Tasu eest ettemakse ülekandmine Platon süsteemi

Samm 3. Süsteemi "Platon" operaatori kuu aruande registreerimine punktis 1C 8.3

Dokument asub jaotises Ostud - süsteemi Platon operaatori ajakirjade aruanded. Saab täita automaatselt, klõpsates nuppu Täida:

Teostamise tulemusena moodustatakse postitused:

• Tasaarvestades ettemakse;
• Föderaalsetele teedele tekitatud kahju maksete kajastamisel PBU 10/99 artikli 5.18 alusel (raamatupidamises);
• Kulude moodustamisest kontol 97.21 "Edasilükatud kulud" (maksuarvestuses) kuni maksu (ettemakse) arvutamiseni.

Maksu (aruandlus) perioodi lõpus saab tulumaksu kuludes arvestada positiivset erinevust Platon-süsteemi sissemakse ja transpordimaksu summa (selle ettemaks) alusel punkti 49 alusel. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 264 artikkel:

Samuti kantakse Platon Kulude kogumisregistrisse tasu arvestus.

4. samm. Tavaline töö Veomaksu arvutamine

Moodustatakse iga maksustamisperioodi lõpus. Dokumendis arvutatakse transpordimaks (ettemaksed), võttes arvesse maksusoodustuse suurust, makstava tasu alusel vastavalt Platoni süsteemile:

Liikumised vastavalt regulatiivdokumendile Transpordimaksu arvutamine punktis 1C 8.3:

Transpordimaksu abi arvutamine Punktis 1C 8.3 on regulatiivse toimingu "Transpordimaksu arvutamine" tulemus ja seda saab kasutada transpordimaksu maksuregistrina.

Vorm on saadaval jaotises Toimingud - Kuu sulgemine ja selle saab luua tavapärasest toimingust Transpordimaksu arvutamine või Viited - arvutused:

Samm 5. Transpordimaksu deklaratsiooni täitmine

Arvestatud mahaarvamisega arvestatud maks kajastub transpordimaksu deklaratsioonis uues vormis, mis on kinnitatud Venemaa föderaalse maksuteenistuse 05.12.2016 korraldusega nr ММВ-7-21 / 668:

Tulumaksu (OSNO) arvutamisel arvesse võetud kulude tasumise kajastamine

Kui väljamakse Platoni süsteemile osutub arvutatud maksust suuremaks, siis võib kasumi maksustamisel arvestada kulude arvestuses ülejäägi suurust (artikli 264 p 49, punkt 1, artikli 48 punkt 21, § 48.21) Vene Föderatsiooni maksuseadustiku 270) või USN-i ühekordne maks (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 37, punkt 1, artikkel 346.16).

Programmis 1C 8.3 Raamatupidamine toimub teekahjustuste eest makstavate ülemääraste maksete summa kajastamine maksukuludes sama Regulaarse toiminguga "Transpordimaksu arvutamine". Selle dokumendi liikumised:

PBU 18/02 rakendavate isikute puhul kajastatakse kuludes püsiva vahena summat, mille võrra on arvutatud transpordimaksu vähendatud iga üksiku sõiduki kohta, mille kandevõime on üle 12 tonni:

Maksude kajastamine kuludes, mida võetakse arvesse ühtse maksu (STS) arvutamisel

USN-i organisatsioonides föderaalsete teede teemaksude registreerimine toimub sama dokumendi "Platon" süsteemi operaatori aruanne. Dokumendiga genereeritakse tehingud:

• ettemakse tasaarvestamisel;
• kajastamine raamatupidamises föderaalsetele teedele tekitatud kahju kuludena (PBU artikkel 5.18 10/99):

• lihtsustatud maksusüsteemi tähenduses kulude kajastamiseks kasutatakse kogumisregistri kirjeid "Platoni kulud":

Maksu (aruandeperioodi) korralises operatsioonis "Transpordimaksu arvutamine" arvutatakse transpordimaks ja juhul, kui föderaalsetele teedele tekitatud kahju maksmine ületab transpordimaksu, kajastab KUDiR-i ületatud summa:

Kui arvutuse tulemusena osutub transpordimaks suuremaks kui föderaalsete teede teemaks, siis arvestatakse transpordimaksu summa raamatupidamisdokumentides:

Ja see kajastub ka maksuregistris "Kulud lihtsustatud maksusüsteemi raames":

Kuidas on föderaalsetel teedel sõitmise maksuarvestuses kulude omistamiseks õige Platoni süsteemi abil?

Organisatsioonil on raskeveok, mille tulemusel on Platon-süsteemi kaudu föderaalsetel teedel sõitmiseks kulusid. Kuidas kulusid maksuarvestuses õigesti omistada - loe artiklit.

Küsimus: Bilansis on raskeveok. Tasume föderaalsetel teedel sõitmise eest Platoni süsteemi kaudu. 2016. aastal lisati operaatori aruanded igakuiselt raamatupidamis- ja maksuarvestuse kuludesse. Alates 2017. aasta jaanuarist sisaldab 1C programm igakuiselt väljamakseid ainult raamatupidamises ja maksumaksetes viitab maksetele kontole 97. 2017. aasta I kvartalis esitas operaator aruande summas 24 600 RUB. Selle auto 2016. aasta transpordimaks oli 7700 rubla, see tähendab, et 2017. aasta I kvartali ettemaks arvutati 7700: 4 = 1925 rubla. (Eks?) See on vähem kui söödetud teemaks. Kas on võimalik kokku võtta 24 600 rubla. arvestada 1. kvartali maksude arvestuses kuludega? 2016. aasta kohta oli hind ka transpordimaksust kõrgem, mistõttu transpordimaks osutus 0-ks ja seda ei arvestatud kuludes ning kogu sõiduhinna summa kanti kuludesse.

Maksus - muude kulude osana arvestage teede kahjustamise maksusummaga, mis aruandeperioodil (maksu).

Tulumaksu arvutamisel arvestage eritellimusel 12-tonniste veoautode teemaksu. Muude kulude osana arvestage liikluskahjumaksu summaga, mis ületab aruandeperioodi (maksu) kogunenud transpordimaksu.

1.

ette või kasutage edasilükatud makset.

Ettemaks

ettemaks samal ajal.

Edasilükatud makse

Võtke edasilükatud makse summa kuludesse. See määratakse iga kuu kuu viimase päeva seisuga. Seetõttu kajastage tekkepõhiselt kulu selle kuupäeva seisuga. Kui kasutate sularahameetodit, lisage maksesummad kuludena nende tasumisel.

Kuidas arvestada teekahjude hüvitamise väljamakseid

Kui kasutate ajatatud makset, on raamatupidamise kord erinev. Edasilükatud makse kasutamise kuu lõpus kajastage selle summa lähetamisena:

Deebet 20 (23, 25, 26, 29, 44) Krediit 76 alamkonto "Föderaalsete maanteede teemaksude arvutused"
- teekahjude hüvitamiseks on tasutud ajatatud makse.

Edasilükatud maksed tehakse järgmiselt:

Deebet 76 alamkonto "Föderaalsete maanteede teemaksude arvutamine" Krediit 51
- teedele tekitatud kahju hüvitamise makse on üle kantud.

Venemaa rahandusministeerium soovitab kajastada raamatupidamises arvel 68 "Maksude ja lõivude arvutused" teekahjude hüvitamise hüvitise maksmist (28. detsembri 2016. aasta kirja nr 07-04-09 / 78875 lisa). Kui järgite finantsosakonna soovitusi, tehke raamatupidamises järgmised kanded:

Deebet 20 (23, 25, 26, 29, 44) Krediit 68 "Maksude ja tasude arvutamine"
- nõutakse teekahjude hüvitamist;

Deebet 68 "Maksude ja tasude arvutamine" Krediit 51
- teedele tekitatud kahju hüvitamise makse on üle kantud.

Raamatupidamises kajastage teede kahjustamise eest makstav summa täielikult kuludes. Maksus - muude kulude osana arvestage teedele tekitatud kahju maksusummaga, mis ületab aruandeperioodil kogunenud transpordimaksu. Tuleb kõrvaldada lahknevused raamatupidamises ja maksuarvestuses. Tehke seda vastavalt PBU 18/02.

Aasta jooksul aruandeperioodi viimasel päeval kajastage ajutist erinevust raamatupidamises:

Deebet 09 Krediit 68
- ajutine erinevus kajastub sellel aruandeperioodil tulumaksu arvutamisel arvestamata kulude summas maksete näol teedele tekitatud kahju eest.

Kui aasta lõpus on liikluskahjude eest maksete summa suurem kui transpordimaks, tehke kanded:

Deebet 68 Krediit 09

Deebet 99 Krediit 09
- edasilükkunud tulumaksu vara kirjendati teekahjumaksu summas, mis ületas maksustamisperioodi kogunenud transpordimaksu;

- varem kogunenud transpordimaksu ettemaksed on tühistatud.

Kui aasta lõpus on liikluskahjude eest maksete summa väiksem kui transpordimaks, tehke kanded:

Deebet 68 Krediit 09
- maanteedele tekitatud kahju hüvitamise väljamaksete summa ajutine erinevus, mis omistati transpordimaksu tasumisele, maksti tagasi;

Deebet 20 (23, 25, 26, 44 ...) Krediidi 68 alamkonto "Transpordimaksu arvutused"
- varem kogunenud transpordimaksu ettemaksed tühistati;

Deebet 20 (23, 25, 26, 44 ...) Krediidi 68 alamkonto "Transpordimaksu arvutused"
- kogunenud transpordimaks transpordimaksu ületamise summa üle teedele tekitatud kahju hüvitamise eest.

OSNO: tulumaks ja käibemaks

Tulumaksu arvutamisel arvestage eritellimusel 12-tonniste veoautode teemaksu. Muude kulude osana arvestage liikluskahjumaksu summaga, mis ületab aruandeperioodi (maksu) kogunenud transpordimaksu.

1. Määrake iga raskeveoki transpordimaksu ettemakse suurus.

Aasta lõpus tehke sarnane arvutus. Kui teekahjude eest tasumise summa on väiksem kui aasta transpordimaks, tasuge transpordimaksu vahe eelarvesse. Kui teekahjustuste teekasutustasu ületab transpordimaksu, on maksusumma null. Tehke see arvutus iga raskeveoki kohta eraldi.

Ärge lisage summat, mis transpordimaksu tasumisel krediteeriti.

Sõidukimaksu ületava summa arveldamine sõltub sellest, kas maksate inkassot ette või kasutate ajatatud makset.

Ettemaks

Arvestada saab ainult operaatori poolt nõutavat summat. Ja pole tähtis, millist meetodit kulutused kajastate - sularaha või tekkepõhine. Sest makse võetakse ja debiteeritakse

Tervitused, kallis publik!

Täna esitletud töötluse kirjutamine ei olnud algselt minu plaanides kirjas, kuid üllatuseks 2017. aasta oktoobris Infostarti juures ei leidnud ma midagi, mis võimaldaks mul aru saada Platoni operaatori pakutud aruandefailist ja selle alla laadida. vorm, milles tema küll raamatupidajat näha.

Tahan kohe märkida, et minu otsus ei pretendeeri monumentaalsusele ja sündis nende nõuete ja soovide kontekstis, mille esitas konkreetse ettevõtte üks konkreetne raamatupidaja. Selles osas ei pruugi teie organisatsioonile projitseerimisel lahenduse elegants osutuda eriti kõrgeks.

Niisiis oli meil sissepääsu juures baas "ettevõtte raamatupidamine 2.0" ilma muudatusteta. Ja fail operaatorilt. Pärast seda, kui proovisin Infostartist valmis lahendust leida, otsustasin pöörduda üldlevinud Google'i poole. Loomulikult oli esimene asi, mille ta välja pakkus Platoniga võitlemiseks 1C-s, selle protseduuri juhendamine jaotises "Raamatupidamine 3.0". Laiendan demot "Raamatupidamine 3.0" ja hakkan "2.0" -st objekte sellest välja tõmbama.

Umbes päevane töö ja Bukhis käivitati dokument "Platoni süsteemi operaatori aruanne" (tegelikult jäi järele vaid tabelite struktuur). 2.0 ja sooritab liigutusi registris "Plato kulud". Lisaks dokumendile ja registrile pidin sisse lohistama mitu moodulit. Töötlemine ise ei tekitanud probleeme. Natuke katsetatakse ADO-ga ja fail loetakse. Leidsime pauguga põhivaraobjekte, võite kirjutada "JV operaatori aruandesse"

Lisaks tuli arendusi täiendada eraldi alamsüsteemi, aruande, rolliga ja liidesesse sisse ehitada, et see näeks välja suhteliselt korralik. Tulemuseks on see, et Platoniga töötamiseks on olemas mini-alamsüsteem, ma näitan seda raamatupidajale. Pauguga paneme kirja "Platoni süsteemi operaatori aruanne", näeme kulusid. Küsimus jääb - tegelikult on see vajalik kajastada raamatupidamises, mille jaoks teen ettepaneku sisestada tavaline "kaupade ja teenuste kättesaamine". Nad lubavad sellele mõelda ja poole päeva pärast teatavad, et sissepääs on ebatavaline, kuid "nagu Vasja oma". Paari küsimuse järel selgub, et "Vasya jaoks" on põhipunkt teenuste jagamine iga sõiduki jaoks eraldi ridadeks. Selle tulemusena lisatakse töötlemisel veel üks kaup - kaupade ja teenuste vastuvõtmiseks laadimiseks.

Esitan teie hinnangul täienduse raamatupidamise 2.0 konfiguratsioonile kulude arvestamiseks vastavalt Platonile, raamatupidamisarvestuses 3.0 testitud töötlemisvõimaluse (konfiguratsioonil pole sel juhul mõtet) ja võimaluse töötada raamatupidamises 2.0 ilma muudatusteta. konfiguratsiooni. (sel juhul toetatakse ainult kaupade ja teenuste dokumentide kättesaamist). Loodan, et see võib olla kellelegi kasulik ja võib-olla kellelegi saab see selle teema tõsisema arengu aluseks.

Funktsioonid:

Arvestades ühelt poolt küllaltki suurt andmemahtu ja teiselt poolt spordihuvi, rakendatakse csv-lugemist "MS ADO" kaudu, kasutades samas draivereid, mis on sarnased Exceli failidega võitlemiseks kasutatavate draiveritega. Kataloog, kust faili loetakse, peab olema kirjutamiseks saadaval, pidades silmas tekkivat vajadust sinna paigutada "Schema.ini".

Kuidas kasutada:

Avame töötlemise, märgime organisatsiooni, dokumendid, kuhu kirjutame ja faili üles leiame.

Kui kavatseme registreerida kaupade ja teenuste kättesaamise, täidame konkreetsed seaded eraldi vahekaardil (peate määrama tabeli osa jaoks kasutatava teenuse, jaotuse, raamatupidamise ja alamkonto).

Sõiduki andmed saate kohe kokku tõmmata (tavaliselt püüavad raamatupidajad seda teha) ja otsida organisatsiooni registreeritud transpordi hulgast. Kui meid huvitab ainult "kaupade ja teenuste kättesaamine", siis võib põhivara valimisega seotud toimingu ohutult vahele jätta ja seda veergu ignoreerida:

Kui kõik sätted on määratud ja fail on läbi loetud, klõpsake dokumendi vastava välja vastas asuvat nuppu "Kirjutage" ja kontrollige tulemust.

Kommentaare ja vigu, kui neid on, leitakse, nagu alati, kirjutage kommentaarides, proovin arvestada.