เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์สำหรับร้านค้าออนไลน์: คุณสมบัติการใช้งาน ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ได้รับสิทธิบัตร: ทำไมคุณไม่สามารถซื้อขายผ่านร้านค้าออนไลน์ได้ และจะทำอย่างไรถ้าคุณต้องการจริงๆ? ภาษีมูลค่าเพิ่มแทนการแนะนำภาษีสินค้าราคาถูก

ในไม่ช้าร้านค้าปลีกส่วนใหญ่จะเปลี่ยนมาใช้เครื่องบันทึกเงินสดรุ่นใหม่ อย่างไรก็ตาม ไม่เพียงแต่ร้านค้าที่มีหน้าร้านจริงเท่านั้นที่จะต้องส่งข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมที่เสร็จสมบูรณ์ทั้งหมดไปยังบริการภาษี ภาระผูกพันนี้ส่งผลต่อการค้าออนไลน์อย่างเท่าเทียมกัน ร้านค้าที่ดำเนินการทางออนไลน์จะเจาะเช็คสำหรับการชำระด้วยเงินสดให้กับลูกค้าและการชำระเงินด้วยวิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ เราพบว่าข้อกำหนดใหม่มีฟีเจอร์อะไรบ้าง

ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2019 เป็นต้นไป การใช้ระบบลงทะเบียนเงินสดออนไลน์สำหรับร้านค้าออนไลน์จะมีผลบังคับใช้ สิ่งนี้ระบุไว้ในกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 54-FZ เกี่ยวกับการใช้อุปกรณ์บันทึกเงินสด อย่างไรก็ตาม ร้านค้าที่ดำเนินการบนอินเทอร์เน็ตนั้นมีความแตกต่างกัน เช่นเดียวกับวิธีการชำระเงินให้กับลูกค้า ข้อกำหนดใหม่มีคุณสมบัติอะไรบ้างสำหรับแต่ละข้อกำหนด? พวกเขาจะโต้ตอบกับ Federal Tax Service และส่งใบเสร็จรับเงินให้กับลูกค้าอย่างไร และที่สำคัญที่สุดคือ จำเป็นหรือไม่ที่เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์สำหรับร้านค้าออนไลน์ที่ดำเนินการเฉพาะในโหมดการรับเงิน นั่นคือ ผ่านวิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์

ร้านค้าออนไลน์ตามประเภทของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน

เพื่อให้เข้าใจได้ดีขึ้นว่าข้อกำหนดใหม่จะส่งผลต่อร้านค้าออนไลน์แต่ละแห่งอย่างไร จะต้องแบ่งออกเป็นกลุ่มตามเงื่อนไขสามกลุ่มตามประเภทการโต้ตอบและการตั้งถิ่นฐานกับลูกค้า นี่เป็นสิ่งจำเป็นในการทำความเข้าใจว่าใครต้องรีบติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดใหม่ ใครจะต้องใช้อุปกรณ์ดังกล่าวหลายเครื่อง และใครสามารถทำงานได้ต่อไปอย่างปลอดภัย ดังนั้นการแบ่งส่วนการค้าปลีกออนไลน์แบบมีเงื่อนไขจะมีลักษณะดังนี้:

1. กลุ่มแรกเผยแพร่แคตตาล็อกผลิตภัณฑ์บนเว็บไซต์ รับชำระเงินด้วยการโอนเงินผ่านธนาคารเท่านั้น และจัดส่งโดยใช้บริการพิเศษ กลุ่มนี้ยังรวมถึงองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่ขายสินค้าออนไลน์จำนวนมากหรือทำงานกับนิติบุคคลเท่านั้น บริษัทการค้าดังกล่าวไม่จำเป็นต้องติดตั้งระบบเครื่องบันทึกเงินสด เนื่องจากกฎหมายหมายเลข 54-FZ ใช้ไม่ได้กับบริษัทเหล่านั้น
2. กลุ่มที่สองยังเผยแพร่แคตตาล็อกผลิตภัณฑ์บนเว็บไซต์ของตนและไม่ได้โต้ตอบกับลูกค้าโดยตรง ร้านค้าดังกล่าวยอมรับการชำระเงินออนไลน์ผ่านบัตรธนาคารหรือเครื่องมือการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์ นอกจากนี้ร้านค้าปลีกเหล่านี้มีสัญญาให้บริการจัดส่ง และอาจมีจุดจัดส่งของตนเองในเมืองต่างๆ ร้านค้าดังกล่าวจะต้องติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดทั้งในสำนักงานใหญ่และจุดจำหน่ายทุกแห่ง สำหรับบริการจัดส่ง หน้าที่ของบริการชำระเงินและบริการเงินสดจะถูกควบคุมโดยองค์กรที่พวกเขาทำงานอยู่ ผู้ให้บริการจัดส่งทั้งหมดต้องมีเครื่องบันทึกเงินสดเคลื่อนที่พร้อมฟังก์ชันถ่ายโอนข้อมูล
3. ร้านค้ากลุ่มที่สามชำระเงินให้กับลูกค้าโดยตรง สิ่งเหล่านี้อาจเป็นเงื่อนไขในการรับสินค้าด้วยตนเองจากคลังสินค้าหรือสำนักงาน การจัดส่งผ่านบริการจัดส่งของคุณเอง และอื่นๆ ร้านค้าออนไลน์ดังกล่าวจำเป็นต้องติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดที่สามารถถ่ายโอนข้อมูลไปยัง Federal Tax Service และพิมพ์ใบเสร็จรับเงินแบบกระดาษได้ นอกจากนี้ผู้จัดส่งทุกรายจะต้องมีอุปกรณ์เคลื่อนที่ดังกล่าว สำหรับร้านค้ากลุ่มนี้จะง่ายกว่าสองร้านแรก เนื่องจากร้านค้าปลีกดังกล่าวโดยส่วนใหญ่จะต้องทำงานโดยใช้ระบบเครื่องบันทึกเงินสดมาก่อน

ขั้นตอนการทำงานกับเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ของร้านค้าออนไลน์

ร้านค้าออนไลน์ส่วนใหญ่จะต้องศึกษากฎระเบียบทางกฎหมายและซื้อเครื่องบันทึกเงินสดที่ไม่เคยมีมาก่อน ร้านค้าปลีกเหล่านี้ส่วนใหญ่จะยังคงดำเนินการในโหมดการรับสินค้า แต่ในขณะเดียวกัน พวกเขาจะต้องส่งใบเสร็จรับเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ให้กับลูกค้าโดยไม่มีเงื่อนไข ผู้ขายดังกล่าวไม่ได้รับอนุญาตให้พิมพ์เช็คกระดาษ จำเป็นต้องมีเช็คและการถ่ายโอนข้อมูลธุรกรรมไปยังบริการภาษีหากลูกค้าชำระเงินสำหรับการซื้อด้วยบัตรธนาคารหรือกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ใด ๆ ในขณะเดียวกันเครื่องบันทึกเงินสดของร้านค้าดังกล่าวจะต้องทำงานตลอดเวลา อย่างไรก็ตาม ข้อกำหนดสำหรับการบังคับปิดกะและการส่งรายงานที่เกี่ยวข้องไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษีนำไปใช้กับเครื่องบันทึกเงินสดเหล่านี้ โดยไม่มีข้อยกเว้น

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าตามข้อกำหนดใหม่ จำเป็นต้องเจาะเช็คกระดาษและส่งเช็คอิเล็กทรอนิกส์เมื่อรับเงินจากลูกค้า หากผู้รวบรวมออนไลน์เป็น "ตัวแทนชำระเงิน" ของบริษัทค้าส่งหลายแห่ง การดำเนินการดังกล่าวไม่ได้ช่วยบรรเทาภาระผูกพันในการจัดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดและส่งเช็ค สิ่งนี้ทำให้การทำงานของร้านค้าง่ายขึ้น เนื่องจากขณะนี้บริการด้านภาษีมีโอกาสที่จะได้รับข้อมูลการดำเนินงานเกี่ยวกับงานของพวกเขา และช่วยให้ผู้ค้าปลีกไม่ต้องตรวจสอบที่ไม่ได้กำหนดไว้และต้องการคำอธิบายต่างๆ

เมื่อใดที่คุณสามารถทำได้โดยไม่ต้องตรวจสอบ?

การทำงานของเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์สำหรับร้านค้าออนไลน์ในปี 2562 ถือเป็นโหมดปกติ แต่มีเฉพาะ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากลูกค้าชำระเงินสำหรับการซื้อจากบัญชีธนาคารการดำเนินการนี้ไม่จำเป็นต้องดำเนินการที่เครื่องบันทึกเงินสด นอกจากนี้ไม่จำเป็นต้องดำเนินการเมื่อทำงานกับบริการจัดส่ง ในกรณีนี้ความรับผิดชอบดังกล่าวตกอยู่กับองค์กรที่จัดส่งสินค้าให้กับลูกค้าโดยตรง ในเวลาเดียวกันสถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อผู้ซื้อชำระเงินล่วงหน้าให้กับร้านค้าด้วยการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์และชำระเงินส่วนที่เหลือที่บริการจัดส่ง ในกรณีนี้ แต่ละองค์กรจะต้องออกเช็คตามจำนวนเงินที่ ได้รับจริง ณ เวลาที่ชำระเงิน

ควรสังเกตว่าหากไซต์ที่แตกต่างกันหลายแห่งลงทะเบียนภายใต้นิติบุคคลเดียวกันหรือผู้ประกอบการแต่ละรายและขายสินค้าต่างๆ องค์กรสามารถมีเครื่องบันทึกเงินสดได้เพียงเครื่องเดียวและใช้ในการชำระเงินให้กับลูกค้าทั้งหมด ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องป้อนกลุ่มผลิตภัณฑ์จากทุกไซต์ลงในเครื่องบันทึกเงินสด

ความรับผิดชอบในการทำงานโดยไม่มีเครื่องบันทึกเงินสด

เราพบว่าร้านค้าออนไลน์จำเป็นต้องมีเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์หรือไม่ คงต้องค้นหาว่าจะเกิดอะไรขึ้นหากคุณทำงานโดยไม่มีมัน ก็ต้องบอกว่าฉบับใหม่ มาตรา 19.5 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดบทลงโทษที่ค่อนข้างร้ายแรงสำหรับความผิดดังกล่าว นี่คือลักษณะการคว่ำบาตรในรูปแบบตาราง:

การละเมิด	ความรับผิดชอบของผู้ประกอบการและนิติบุคคล	ความรับผิดชอบของเจ้าหน้าที่
ไม่มีเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2019	การละเมิดหลัก: ค่าปรับทางปกครองตั้งแต่ 3/4 ของเช็คถึงจำนวนเงินทั้งหมด (ขั้นต่ำ 30,000 รูเบิล) การละเมิดซ้ำแล้วซ้ำเล่า ระงับกิจกรรมนานสูงสุด 90 วัน	การละเมิดหลัก: ค่าปรับจำนวน 1/4 ถึง 1/2 ของจำนวนเช็ค (ขั้นต่ำ 10,000 รูเบิล) การละเมิดซ้ำแล้วซ้ำเล่าและหากจำนวนธุรกรรมโดยไม่ต้องใช้เครื่องบันทึกเงินสดอยู่ที่ 1 ล้านรูเบิล: ถูกตัดสิทธิ์เป็นระยะเวลา 1 ถึง 2 ปี
การใช้อุปกรณ์ที่ไม่เหมาะสม (อุปกรณ์ลงทะเบียนเงินสดเก่า) การละเมิดขั้นตอนการลงทะเบียนและกฎการใช้อุปกรณ์	เตือนหรือปรับจำนวน 5,000-10,000 รูเบิล	เตือนหรือปรับจำนวน 1,500-3,000 รูเบิล
ไม่ส่งเช็คอิเล็กทรอนิกส์ตามคำขอของผู้ซื้อ (ไม่ออกเช็คกระดาษ)	คำเตือนหรือปรับ 10,000 รูเบิล	เตือนหรือปรับจำนวน 2,000 รูเบิล

ร่างงบประมาณของรัฐบาลกลางของประเทศสำหรับปี 2561 มีข้อมูลที่ควรจะเติมคลังของรัฐด้วยจำนวนสามหมื่นล้านรูเบิลผ่านการพาณิชย์ออนไลน์จากต่างประเทศ ในอีกสองปีข้างหน้า ตัวเลขนี้จะเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า ในเดือนตุลาคมของปีนี้ ได้มีการพิจารณาและบังคับใช้ร่างการจัดเก็บภาษี VAT 18 เปอร์เซ็นต์สำหรับการซื้อสินค้าในร้านค้าออนไลน์ในต่างประเทศในการอ่านครั้งแรก ภาษีสำหรับการซื้อสินค้าออนไลน์จะมีผลบังคับใช้ในปี 2561

ขณะนี้ผู้ที่อาศัยอยู่ในรัสเซียสามารถซื้อสินค้าในร้านค้าออนไลน์ต่างประเทศ โดยซื้อสินค้าที่มีน้ำหนักไม่เกิน 31 กิโลกรัมและไม่เกิน 1,000 ยูโรต่อเดือน โดยไม่ต้องเสียภาษี หากเกินเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่ง จะต้องเสียภาษีร้อยละ 30 จากส่วนที่เกิน ขณะนี้มีการตัดสินใจเก็บภาษีสินค้าที่มีมูลค่ามากกว่า 20 ยูโร พิจารณาว่าการเปลี่ยนแปลงใดที่คุกคาม

กล่าวอย่างสุภาพว่าทางการรัสเซียไม่พอใจกับการได้มาของพลเมืองรัสเซียจากต่างประเทศ ประการแรก การซื้อดังกล่าวไม่ได้นำเงินมาสู่งบประมาณของประเทศ ประการที่สอง แพลตฟอร์มการซื้อขายของรัสเซียต้องทนทุกข์ทรมานจากสิ่งนี้ เนื่องจากไม่สามารถทนต่อการแข่งขันได้ ตัวอย่างเช่น: ในรัสเซีย iPhone รุ่นใหม่มีราคาสูงกว่าในสหรัฐอเมริกาสามร้อยดอลลาร์

ตามสถิติในปี 2560 ในรัสเซียส่วนแบ่งการค้าออนไลน์จากต่างประเทศจะอยู่ที่ประมาณสี่สิบเปอร์เซ็นต์ในแง่การเงิน - มากกว่า 420 พันล้านรูเบิลซึ่งไม่ได้เข้าคลังของรัฐ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ เกณฑ์ภาษีที่รัสเซียเรียกเก็บจากการซื้อจากต่างประเทศจะลดลงห้าสิบเท่า เราได้กล่าวไปแล้วว่าปัจจุบันขีดจำกัดกำหนดไว้ที่หนึ่งพันยูโร และมีแผนไว้ที่ยี่สิบยูโร การลดขีดจำกัดปลอดภาษีถือเป็นวิธีแก้ปัญหาค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมให้กับงบประมาณ สำหรับการเปรียบเทียบในปี 2560 มีการรวบรวม 1.6 พันล้านรูเบิลจากผู้ซื้อออนไลน์ในปีหน้าพวกเขาวางแผนที่จะเพิ่มตัวเลขนี้สิบแปดเท่า - ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นด้วยความช่วยเหลือของร่างกฎหมายใหม่ในปี 2561 รัฐบาลวางแผนที่จะระงับ 30 พันล้านรูเบิลจากรัสเซีย .

คำอธิบายเกี่ยวกับภาษีสำหรับการซื้อสินค้าออนไลน์

หมายเหตุอธิบายร่างงบประมาณของรัฐในอีกสองปีข้างหน้าระบุว่าจะมีการเรียกเก็บภาษีสำหรับการซื้อสินค้าเพื่อการใช้งานส่วนตัวโดยพลเมืองซึ่งมีราคาเกินยี่สิบยูโรหรือมากกว่า 1,000 300 รูเบิลรัสเซียเล็กน้อย อย่างไรก็ตาม เอกสารไม่ได้ชี้แจงว่าขีดจำกัดที่เสนอใหม่จะใช้กับพัสดุเดี่ยวหรือพัสดุที่สั่งซื้อเกินหนึ่งเดือนหรือในช่วงเวลาอื่น

อย่างไรก็ตาม หมายเหตุระบุว่าการลดขีดจำกัดสินค้าปลอดภาษีอาจเกิดขึ้นในประเทศได้ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2018 หากนวัตกรรมไม่ได้ถูกนำมาใช้ในความเป็นจริง ในปี 2561 ระดับเงินทุนจากการซื้อออนไลน์จากต่างประเทศจะยังคงเท่าเดิม - 1.6 พันล้านรูเบิล Russian Post จะเป็นตัวแทนของบุคคลที่เกี่ยวข้องกับสินค้าที่นำเข้ามาในประเทศ - เป็นองค์กรนี้ที่เจ้าหน้าที่ตั้งใจจะมอบอำนาจดังกล่าว

ทางเลือกอื่น

อีกโครงการหนึ่งที่ได้รับการออกแบบมาเพื่อเพิ่มคุณค่าให้กับคลังรัสเซียผ่านการซื้อสินค้าของประชาชนในตลาดออนไลน์ต่างประเทศ ก็คือการปรับเงื่อนไขให้เท่าเทียมกันระหว่างร้านค้าในประเทศและต่างประเทศ ในการประชุมประจำปีของ Antimonopoly Service ของประเทศมีการหยิบยกประเด็นขึ้นมาโดยบังคับให้ บริษัท ต่างประเทศจ่าย VAT 18 เปอร์เซ็นต์ให้กับคลังในประเทศของเรา - นี่คือตัวเลข VAT ที่กำหนดไว้สำหรับผู้ขายในรัสเซียในปัจจุบัน ในการดำเนินการนี้ เว็บไซต์อินเทอร์เน็ตต่างประเทศจะต้องลงทะเบียนกับ Federal Tax Service และโอนภาษีจากกำไรจากการซื้อของพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียโดยอิสระตามความสมัครใจ หากคุณปฏิเสธที่จะลงทะเบียนหรือไม่จ่ายภาษีในรัสเซีย หน้าร้านค้าออนไลน์จะถูกบล็อก การลงโทษอีกประการหนึ่งคือสัญญาว่าจะเปิดและตรวจสอบพัสดุเพื่อพิจารณาว่าจำเป็นต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้นทุนของงานเหล่านี้จะถูกบวกเข้ากับจำนวนอากรเพิ่มเติม

ตามการประมาณการของผู้เชี่ยวชาญโครงการนี้จะสามารถนำคลังของรัฐรัสเซียได้สูงถึงหนึ่งแสนล้านรูเบิลต่อปี สำหรับการเปรียบเทียบ ปัจจุบัน (สำหรับปี 2559) มูลค่าการซื้อขายของการค้าออนไลน์ข้ามพรมแดนในประเทศอยู่ที่เพียงสามพันล้านเท่านั้น

ในขั้นต้นหน่วยงานต่าง ๆ เริ่มทำงานในทิศทางนี้ตามคำร้องขอของประธานาธิบดีวลาดิเมียร์ปูติน ประมุขของประเทศสั่งให้มีการแก้ไขกฎหมายของรัสเซีย ซึ่งอาจกำหนดให้บริษัทมีเงื่อนไขที่เท่าเทียมกันในการซื้อขายโดยใช้อินเทอร์เน็ต ในปี 2016 สมาคมบริษัทการค้าทางอินเทอร์เน็ต (AKIT) ซึ่งเป็นตัวแทนผลประโยชน์ของแพลตฟอร์มออนไลน์ในประเทศ ได้เสนอแพ็คเกจการแก้ไขและความคิดริเริ่มที่เกี่ยวข้อง สมาคมตั้งข้อสังเกตว่าในยุโรปโครงการนี้มีการใช้มานานแล้ว และขีดจำกัดการบริจาคปลอดภาษีอยู่ที่ยี่สิบสองยูโร

ข้อดีข้อเสียของโครงการ

แน่นอนว่าร้านค้าในประเทศต่างพอใจกับเหตุการณ์พลิกผันครั้งนี้ ตาม AKIT เดียวกันการเรียกเก็บเงินจะลดความแตกต่างของราคาให้เหลือห้าเปอร์เซ็นต์จากนั้นชาวรัสเซียจะต้องการซื้อ "ที่บ้าน" เพื่อแก้ไขปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการรับประกันสินค้าหรือการเปลี่ยนและคืนสินค้าได้อย่างรวดเร็วและเชื่อถือได้ยิ่งขึ้น

สำหรับผู้ซื้อ นวัตกรรมจะส่งผลให้เกิดความไม่สะดวก โดยส่วนใหญ่แล้วร้านค้าต่างประเทศจะขึ้นราคาตามจำนวนอากร ดังนั้นสินค้าทั้งหมดก็จะเพิ่มขึ้นอย่างน้อย 18% ตามที่ตัวแทนของ AKIT กล่าวว่าสิ่งนี้ไม่เลว - เพราะผู้ผลิตชาวรัสเซียจะสามารถปรับราคาให้เท่ากันกับชาวต่างชาติได้

ผู้เชี่ยวชาญอิสระยังถือว่าการตัดสินใจครั้งนี้ไม่ประสบความสำเร็จและมองการณ์ไกล เนื่องจากร้านค้าออนไลน์ต่างประเทศจะต้องจ่ายภาษีสองครั้งทั้งที่บ้านและในรัสเซีย เพื่อเป็นอีกทางเลือกหนึ่ง แนะนำให้สร้างคลังสินค้าในประเทศตามระบบ “ธุรกิจกับลูกค้าธุรกิจ” โดยองค์กรต่างประเทศจะสามารถนำสินค้า “จำนวนมาก” และเสียภาษีครั้งเดียวทุกอย่างได้

วิดีโอ - การช็อปปิ้งในร้านค้าออนไลน์อาจมีราคาแพงกว่า

มาสรุปกัน

หน่วยงานของประเทศได้พยายามเป็นเวลาหลายปีในการพัฒนากลไกที่สามารถควบคุมการทำงานของผู้ค้าปลีกออนไลน์ต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม เป็นที่ชัดเจนว่าการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าต่างประเทศเป็นปัญหาที่ได้รับการแก้ไขในทางปฏิบัติแล้ว ในระดับนิติบัญญัติ ขณะนี้กำลังมีการตัดสินใจเกี่ยวกับการเรียกเก็บเงิน มีผู้สมัครสองคนสำหรับบทบาทนี้ - บริการด้านภาษีและศุลกากรของประเทศ

ดังนั้นชาวรัสเซียอาจสูญเสียโอกาสโดยสิ้นเชิงไม่เพียงแต่ซื้อสินค้าที่ทำกำไร แต่ยังซื้อสินค้าจากต่างประเทศด้วย การทำให้ขั้นตอนการขายสินค้าในรัสเซียซับซ้อนขึ้นมักจะบังคับให้ผู้ขายออนไลน์ละทิ้งการขายให้กับผู้ซื้อชาวรัสเซียโดยสิ้นเชิง

หากคุณต้องการเปิดร้านค้าออนไลน์ในปี 2560 ไม่ว่าในกรณีใดคุณจะต้องลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลหรือนิติบุคคล การเลือกแบบฟอร์มภาษีจะขึ้นอยู่กับปริมาณการขายที่วางแผนไว้ ประเภทของคู่สัญญา (ผู้ที่จะเป็นผู้ซื้อของคุณ - บุคคลหรือบริษัท) การมีอยู่ของพนักงาน และปัจจัยอื่น ๆ ผู้ที่ไม่ได้วางแผนที่จะลงทะเบียนควรได้รับการเตือนว่ามีโทษทางปกครองซึ่งแสดงเป็นค่าปรับที่สูง และในกรณีที่ได้รับรายได้ที่ผิดกฎหมายในวงกว้างเป็นพิเศษจะต้องถูกดำเนินคดีทางอาญา

เหตุผลในการเติบโตของการเปิดร้านค้าออนไลน์ในปี 2560

ณ ต้นปี 2560 มีร้านค้าออนไลน์มากกว่า 20,000 แห่งที่เปิดดำเนินการบนอินเทอร์เน็ตในด้านการค้าต่างๆ และทุกๆ ปีตัวเลขนี้จะเพิ่มขึ้น 20-25% ความนิยมในการจัดระเบียบการขายผ่านร้านค้าออนไลน์นี้เกิดจากความจำเป็นในการลงทุนขั้นต่ำ ความครอบคลุมทางภูมิศาสตร์ในวงกว้าง การไม่มีการชำระเงินรายเดือนที่จำเป็นสำหรับการเช่าพื้นที่ค้าปลีกและคลังสินค้า ค่าจ้างของผู้ขาย ฯลฯ การไม่มีต้นทุนคงที่สำหรับรายการดังกล่าวช่วยให้คุณประหยัดงบประมาณได้มากถึงครึ่งหนึ่ง ซึ่งแน่นอนว่าช่วยให้คุณทำกำไรได้มากขึ้นและทำให้สามารถสร้างราคาที่แข่งขันได้

จะเลือกระบบภาษีสำหรับร้านค้าออนไลน์ได้อย่างไร?

ในการซื้อขายสินค้าในการขายปลีก คุณสามารถเลือกวิธีการจัดเก็บภาษีที่แตกต่างกัน - UTII (ภาษีรวมสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บ), ระบบภาษีแบบง่าย (ระบบภาษีแบบง่าย), OSNO (ระบบภาษีทั่วไป) หากคุณเพิ่งเริ่มต้นธุรกิจ โดยเปิดร้านค้าออนไลน์ตั้งแต่ต้น ตัวเลือกที่ดีที่สุดคือเลือกระบบภาษีที่เรียบง่าย

ระบบภาษีแบบง่ายมีสองประเภท:

• วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีคือรายได้ แบบฟอร์มนี้ระบุการชำระเงิน 6% ของรายได้ทั้งหมดที่ได้รับเมื่อขายสินค้า ด้วยระบบภาษีรูปแบบที่เรียบง่ายนี้ ค่าใช้จ่ายจะไม่ถูกนำมาพิจารณา จะต้องชำระเงินล่วงหน้าทุกไตรมาส และผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องชำระภาษีสะสมภายในวันที่ 30 เมษายน (นิติบุคคลชำระภาษีที่คล้ายกันภายในวันที่ 31 มีนาคม) ยื่นปีละครั้ง ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องเก็บบันทึกรายได้ของตนและสะท้อนให้เห็นในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย (KUDiR) นิติบุคคลจะต้องเก็บบันทึกกำไรและค่าใช้จ่ายทั้งหมด การเก็บภาษีรูปแบบนี้เป็นประโยชน์ต่อผู้ประกอบการที่ไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายได้ เช่น การซื้อสินค้าทำมือ หรือซื้อสินค้าจากเว็บไซต์ต่างประเทศ
• ฐานภาษีคือรายได้จากการขายลบค่าใช้จ่าย การเก็บภาษีรูปแบบนี้กำหนดให้ชำระภาษี 15% จากส่วนต่างที่ได้รับจากการหักค่าใช้จ่ายจากยอดขายรวมของร้านค้าออนไลน์ ค่าใช้จ่ายที่นำมาพิจารณาในระบบภาษีแบบง่ายประเภทนี้รวมถึงต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ - ค่าเช่าสำนักงานและคลังสินค้า การชำระค่าบริการขนส่ง เงินเดือนพนักงาน ค่าโฆษณา ฯลฯ รายการค่าใช้จ่ายทั้งหมดระบุไว้ในข้อ 346.16 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน

UTII ไม่สามารถนำไปใช้กับการขายสินค้าผ่านทางอินเทอร์เน็ตได้เนื่องจากตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับการคำนวณภาษีคือพื้นที่ของพื้นที่ขายหรือพื้นที่ค้าปลีก และแหล่งข้อมูลออนไลน์ (ทั้งสำนักงานและคลังสินค้าของร้านค้าออนไลน์) ไม่อยู่ภายใต้แนวคิด "พื้นที่ค้าปลีก" ดังนั้นตามหนังสือกระทรวงการคลังลงวันที่ 23 พฤศจิกายน 2549 เลขที่ 03-11-04/3/501 และลงวันที่ 28 ธันวาคม 2548 ฉบับที่ 03-11-02/86 การซื้อขายออนไลน์จะไม่ถูกโอนไปยัง UTII .

ระบบภาษีทั่วไปสำหรับการค้าผ่านร้านค้าออนไลน์นั้นไม่ได้ผลกำไรมากนักเนื่องจากจะสร้างภาระภาษีที่ใหญ่ที่สุดให้กับองค์กรและเกี่ยวข้องกับต้นทุนสูงในการจัดระเบียบบัญชีและการรายงาน ระบบนี้ใช้บ่อยที่สุดในกรณีที่รายได้ต่อปีเกิน (120,000,000 รูเบิลในปี 2560) จำนวนบุคลากรมากกว่า 100 คน มูลค่าของสินทรัพย์ถาวรมากกว่า 100,000,000 รูเบิล รวมถึงเมื่อเปิดสาขาหรือขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีผ่าน อินเตอร์เนต. ภาษีรูปแบบนี้กำหนดให้มีการบัญชีที่ซับซ้อน การส่งรายงานเกี่ยวกับกำไรและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นประจำ โดยที่ – ไตรมาส

คำแนะนำ:คุณควรรู้ว่ามีตัวเลือกที่อนุญาตให้คุณรับวันหยุดภาษีหรือลดอัตราดอกเบี้ยลงอย่างมากภายใต้เงื่อนไขบางประการ คุณสามารถค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับโครงการเงินอุดหนุนสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลางได้ที่หน่วยงานรัฐบาลท้องถิ่น ณ สถานที่ที่จดทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละรายหรือนิติบุคคล

จำเป็นต้องใช้เครื่องบันทึกเงินสดเมื่อทำการซื้อขายผ่านร้านค้าออนไลน์ในปี 2560 หรือไม่?

ในการดำเนินการขายออนไลน์อย่างถูกกฎหมาย คุณจำเป็นต้องรู้ว่าวิธีการทางกฎหมายใดบ้างที่คุณสามารถรับเงินค่าสินค้าได้ และจะสะท้อนวิธีการดังกล่าวในเอกสารทางบัญชีของคุณได้อย่างไร อนุญาตให้ใช้วิธีการบันทึกการขายหลายวิธี หากการชำระค่าสินค้าจากร้านค้าออนไลน์เป็นเงินสด ผู้จัดส่งสามารถให้ใบเสร็จรับเงินแก่ผู้ซื้อได้เมื่อจัดส่ง (พิมพ์โดยใช้เครื่องบันทึกเงินสดแบบพกพา - เครื่องบันทึกเงินสดหรือเครื่องบันทึกเงินสด) ผู้ขายอาจออกใบเสร็จรับเงินเพื่อแลกกับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขาย เมื่อชำระเงินแบบไม่ใช่เงินสดหรือชำระค่าไปรษณีย์ไม่จำเป็นต้องใช้ KKM เนื่องจากจำนวนเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะแสดงใน KUDiR ของผู้ประกอบการแต่ละรายหรือในเอกสารทางบัญชีของนิติบุคคล