Όριο μετρητών για το έτος IP. Υπολογισμός ορίου ταμειακού υπολοίπου. Ποιες εταιρείες ενδέχεται να μην το εγκαταστήσουν;

Κάθε περίοδος αναφοράς, το λογιστήριο ή ο ίδιος ο επικεφαλής της επιχείρησης πρέπει να καθορίσουν πόσα μετρητά μπορούν να διατηρηθούν στο ταμείο. Αυτή η υποχρέωση προβλέπεται από τον κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. 373-P της 12ης Οκτωβρίου 2011. Το όριο ταμειακού υπολοίπου για το 2018 θα πρέπει να υπολογιστεί όχι μόνο από νομικά πρόσωπα, αλλά και από ιδιώτες επιχειρηματίες.

Πολλοί οργανισμοί προτιμούν να χρησιμοποιούν πληρωμές χωρίς μετρητά. Αλλά μερικοί από αυτούς πρέπει να δεχτούν ή να εκδώσουν μετρητά. Για παράδειγμα, οι εργαζόμενοι μπορεί να λαμβάνουν μισθούς ή παροχές αυτοπροσώπως. Ο κατάλογος των καταστάσεων που επιτρέπουν τη χρήση μετρητών δεν περιορίζεται από το νόμο. Όμως η διαθεσιμότητα χρημάτων υποχρεώνει την εταιρεία να υπολογίσει το όριο μετρητών για το 2018.

Όλα τα νομικά πρόσωπα πρέπει να διαθέτουν ταμειακή μηχανή εάν χρησιμοποιούν μετρητά. Αλλά το ποσό των κεφαλαίων στην ταμειακή μηχανή περιορίζεται στη μέγιστη επιτρεπόμενη αξία. Κάθε εταιρεία θα έχει το δικό της. Η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας δεν παρέχει γενικές τιμές στους κανονισμούς της, αλλά δίνει διάφορους τύπους με τους οποίους θα πρέπει να καθοριστεί το όριο μετρητών για το 2018.

Η παρουσία ταμειακής μηχανής υποχρεώνει τον οργανισμό να συμπληρώσει βιβλίο ταμείου. Τα δεδομένα μεταφέρονται σε αυτήν από έγγραφα μετρητών που υπογράφονται από τα ακόλουθα πρόσωπα:

• ο επικεφαλής της επιχείρησης, εάν διεξάγει ανεξάρτητα δραστηριότητες ·
• ταμίας και λογιστής, εφόσον έχουν σχετικές αρμοδιότητες.

Το βιβλίο μετρητών σάς επιτρέπει να παρακολουθείτε την κίνηση των μετρητών σε αυτό (απόδειξη, έξοδο). Πρέπει να ελέγχετε τα δεδομένα σε αυτό το έγγραφο καθημερινά και, στη συνέχεια, να υποδεικνύετε τα ποσά του υπολοίπου. Το ποσό των υπόλοιπων κεφαλαίων δεν πρέπει να υπερβαίνει το όριο μετρητών για το 2018 που έχει καθοριστεί με εντολή του διαχειριστή.

Σε αντίθετη περίπτωση οι δράστες θα φέρουν διοικητική ευθύνη. Ο Κώδικας Διοικητικών Αδικημάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας προβλέπει τις ακόλουθες κυρώσεις για αυτό το αδίκημα:

Για να μην παραβιαστεί ο νόμος, η επιχείρηση πρέπει να γνωρίζει πώς να υπολογίσει το όριο μετρητών για το 2018.

Τύποι που χρησιμοποιούνται στους υπολογισμούς

Ο προαναφερόμενος κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας παρέχει διάφορους τύπους υπολογισμού. Αλλά καθένα από αυτά πρέπει να χρησιμοποιείται μόνο σε συγκεκριμένες περιπτώσεις.

Με την παραλαβή των χρημάτων

Εάν ένας οργανισμός όχι μόνο εκδίδει, αλλά λαμβάνει και μετρητά, τότε κατά τον υπολογισμό είναι υποχρεωμένος να λαμβάνει υπόψη το ποσό των αποδείξεων. Πώς να υπολογίσετε το όριο μετρητών για το 2018 σε αυτήν την περίπτωση; Χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:

Όριο = (<сумма всех поступлений за выбранный период> / <количество дней в расчетном периоде>) * <число дней между сдачами наличных в отделение банка>

Η περίοδος που λαμβάνεται δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερη από 92 ημέρες (3 μήνες είναι η μέγιστη περίοδος) και δεν μπορείτε να καταθέσετε μετρητά στην τράπεζα λιγότερο από μία φορά την εβδομάδα. Ένα δείγμα υπολογισμού του ορίου μετρητών για το 2017 θα σας βοηθήσει να κατανοήσετε τη διαδικασία υπολογισμού.

Παράδειγμα.Ο οργανισμός έλαβε 850.000 ρούβλια σε μετρητά τον Ιανουάριο του 2018 (17 εργάσιμες ημέρες). Παράλληλα, η παράδοση μετρητών στην εταιρεία γίνεται μία φορά κάθε 5 ημέρες. Ως εκ τούτου, το όριο θα είναι ίσο με: (850.000/17)*5 = 250.000 ρούβλια.

Χωρίς απόδειξη μετρητών

Εάν η επιχείρηση δεν λαμβάνει μετρητά, αλλά τα χρησιμοποιεί μόνο, τότε το όριο ταμειακής μηχανής για το 2018 θα πρέπει να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τον τύπο που δόθηκε προηγουμένως, μόνο αντί για το άθροισμα όλων των αποδείξεων, πρέπει να αντικαταστήσετε το συνολικό ποσό χρημάτων που εκδόθηκε για αυτό περίοδο, εξαιρουμένων των μισθών και των κοινωνικών παροχών. Ας δούμε ένα παράδειγμα για σαφήνεια.

Παράδειγμα.Τον Ιανουάριο του 2018 (17 ημέρες), η εταιρεία πλήρωσε 1.450.000 ρούβλια από το ταμείο, εκ των οποίων 600.000 ρούβλια δαπανήθηκαν για μισθούς (θυμηθείτε ότι τις ημέρες πληρωμής το όριο ενδέχεται να μην τηρηθεί). Οι πελάτες του οργανισμού χρησιμοποιούν μόνο πληρωμές χωρίς μετρητά για να πληρώσουν για αγαθά. Τα χρήματα παραλαμβάνονται στο ταμείο μία φορά κάθε 6 ημέρες από την τράπεζα με επιταγή. Πώς να ορίσετε ένα όριο μετρητών το 2017 σε αυτήν την περίπτωση; Οι υπολογισμοί θα είναι οι εξής: ((1.450.000 – 600.000)/17)*6 = 300.000 ρούβλια.

Οι τύποι για τον υπολογισμό του ορίου είναι απλοί και σαφείς· οι υπολογισμοί δεν πρέπει να δημιουργούν ερωτήματα για τον λογιστή εάν το βιβλίο ταμείου τηρείται σωστά.

Καλό απόγευμα.

Δεν έχετε υπολογίσει ακόμα το όριο του ταμειακού σας;

Θέλετε να εκδώσετε εντολή για την έγκριση του ορίου μετρητών;

Πού μπορώ να βρω τα έγγραφα πηγής;

Συγχαρητήρια, αναγνώστες του ιστότοπου, ήρθατε στο σωστό μέρος.

Απλώς δεν γνωρίζετε ακόμη ότι οι μικρές επιχειρήσεις επιτρέπεται πλέον να «ζουν» χωρίς όριο μετρητών.

Σήμερα θα σας αποκαλύψω ένα μικρό μυστικό για το πώς να τακτοποιήσετε εύκολα και γρήγορα τα πάντα για να μην βρίσκουν λάθη οι εφορίες.

Ποιο είναι το όριο ταμειακού υπολοίπου;

Αυτό είναι το ποσό των κεφαλαίων που ορίζετε, απαραίτητα για τις τρέχουσες ανάγκες σας. Η εύρεση κεφαλαίων στο ταμείο μιας επιχείρησης ή επιχειρηματία πάνω από το καθορισμένο όριο ταμειακού υπολοίπου τιμωρείται από το νόμο.

Η εξαίρεση είναι πέντε ημέρες κατά τη διάρκεια της πληρωμής των μισθών· είναι πιθανό το όριο ταμειακού υπολοίπου να υπερβεί το ποσό που δεν έχει εκδοθεί στους μισθούς των εργαζομένων.

Το 2015, το κράτος επέτρεψε στις μικρές επιχειρήσεις να εφαρμόζουν ή να μην εφαρμόζουν το όριο ταμειακού υπολοίπου κατά την κρίση τους. Αλλά για αυτό πρέπει να επισημοποιήσετε τα πάντα.

Χωρίς εφαρμογή του ορίου ταμειακού υπολοίπου από την αρχή του έτους.

Σε αυτή την περίπτωση είναι απαραίτητη η δημοσίευση. Μπορείτε να κατεβάσετε το δείγμα εάν ακολουθήσετε τον σύνδεσμο. Και μην ασχολείστε με τα υπόλοιπα χρήματα στο ταμείο.

Αποφασίσαμε να μην εφαρμόσουμε το όριο ταμειακού υπολοίπου στα μέσα του έτους.

Ας υποθέσουμε ότι αποφασίσατε πρώτα να ορίσετε ένα όριο μετρητών. Και το χρησιμοποίησαν, αλλά μετά σκέφτηκαν και αποφάσισαν να ζήσουν χωρίς αυτό. Στη συνέχεια, πρέπει να εκδώσετε μια Εντολή για να ακυρώσετε το καθορισμένο όριο μετρητών και, στη συνέχεια, μια Εντολή για αποθήκευση χρημάτων χωρίς καθορισμένο όριο.

Αλλαγή νόμου:

Μια μικρή επιχείρηση που έγινε τέτοια στις 25 Ιουλίου 2015 έχει το δικαίωμα να ακυρώσει το όριο μετρητών

Στις 25 Ιουλίου 2015, τέθηκε σε ισχύ το διάταγμα της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 13ης Ιουλίου 2015 αριθ. 702, αυξάνοντας τα μέγιστα έσοδα για μια μικρή επιχείρηση από 400 σε 800 εκατομμύρια ρούβλια (ο δείκτης προσδιορίζεται για το προηγούμενο έτος) . Μπορεί μια επιλέξιμη εταιρεία να παραιτηθεί από το όριο μετρητών από αυτήν την ημερομηνία; Η Κεντρική Τράπεζα εξηγεί ότι η οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας με ημερομηνία 11 Μαρτίου 2014 No. 3210-U παρέχει στις μικρές επιχειρήσεις τη δυνατότητα να μην ορίσουν όριο ταμειακού υπολοίπου. Επιπλέον, ως εν λόγω οντότητες νοούνται πρόσωπα που ταξινομούνται ως μικρές επιχειρήσεις σύμφωνα με το Νόμο της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 24ης Ιουλίου 2007 Αρ. 209-FZ.
(Επιστολή της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας με ημερομηνία 3 Σεπτεμβρίου 2015 Αρ. 29-1-1-6/6103)

Υπολογίζουμε το όριο ταμειακού υπολοίπου.

Καθήκον μας είναι να έχουμε ένα κανονικό, υψηλό όριο στο ταμειακό υπόλοιπο και να διατηρούμε την ταμειακή πειθαρχία με την έγκαιρη έκδοση πλεονάζοντος κεφαλαίου: στην επιχείρηση για σκοπούς αναφοράς, ως επιχειρηματικό εισόδημα για έναν μεμονωμένο επιχειρηματία.

Δεν υπάρχουν αυστηροί κανόνες· για τον υπολογισμό του ορίου υπολοίπου μετρητών, έχουμε το δικαίωμα να λάβουμε οποιαδήποτε περίοδο μετρητών στο ταμείο της εταιρείας. Αυτό μπορεί να είναι μία ημέρα, εβδομάδα, μήνας, τρίμηνο, πέρυσι.

Προτιμώ να επιλέξω την απόδειξη μετρητών για την ημέρα του Δεκεμβρίου 2014 που είχε τη μεγαλύτερη απόδειξη μετρητών.

Μπορούμε να αλλάξουμε αυτόν τον υπολογισμό ανά πάσα στιγμή, εγκρίνοντας τον νέο υπολογισμό με διάταγμα ή εντολή.

Ένα παράδειγμα υπολογισμού του ορίου υπολοίπου μετρητών με βάση τις εισπράξεις μετρητών για μία ημέρα.

Παρακάτω ακολουθεί ο υπολογισμός του ορίου ταμειακού υπολοίπου με βάση το ένα τρίμηνο του προηγούμενου έτους.

Η νεοσυσταθείσα επιχείρηση κάνει υπολογισμούς με βάση τα αναμενόμενα έσοδα.

για το 2017

P - περίοδος χρέωσης σε εργάσιμες ημέρες.

Αρχικά δεδομένα:

Το όριο μετρητών στο ταμείο είναι 79.700 ρούβλια (15.940 / 1 X 5)

Ατομικός επιχειρηματίας _______________ Ι.Ο. Επώνυμο

01/01/2017

Για μεμονωμένους επιχειρηματίες εκδίδεται Εντολή έγκρισης του ορίου ταμειακού υπολοίπου, ενώ για επιχειρήσεις εκδίδεται αντίστοιχη εντολή.

Παραγγελία Νο. 1

Παραγγέλνω για την περίοδο από 01.01.2017 έως 31.12.2017:

1. Αναθέτω τον έλεγχο της εκτέλεσης αυτής της εντολής στον εαυτό μου.

Εφαρμογή:

Ατομικός επιχειρηματίας __________________ Ι.Ο. Επώνυμο

ΠΑΡΑΓΓΕΛΙΑ Νο. 1

Σχετικά με τον καθορισμό ορίου στο ταμειακό υπόλοιπο στην ταμειακή μηχανή για το 2017.

Σύμφωνα με τους Κανονισμούς που εγκρίθηκαν από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σχετικά με τη διαδικασία διεξαγωγής συναλλαγών σε μετρητά με τραπεζογραμμάτια και κέρματα της Τράπεζας της Ρωσίας στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 12ης Οκτωβρίου 2011 αριθ. 373-P και βάσει τον υπολογισμό του ορίου ταμειακού υπολοίπου στην ταμειακή μηχανή

ΠΑΡΑΓΓΕΙΛΩ για την περίοδο από 01/01/2017 έως 31/12/2017:

1. Ορίστε το όριο υπολοίπου μετρητών (το μέγιστο επιτρεπόμενο ποσό μετρητών που μπορεί να κρατηθεί στο χώρο για συναλλαγές σε μετρητά) στα 79.700 ρούβλια.
2. Ορίστε τη χρονική περίοδο μεταξύ των ημερών κατάθεσης μετρητών που ελήφθησαν στην τράπεζα για αγαθά που πωλήθηκαν, εκτελεσθείσες εργασίες, παρεχόμενες υπηρεσίες ίση με 5 εργάσιμες ημέρες.
3. Ο έλεγχος για την εκτέλεση αυτής της εντολής ανατίθεται στον αρχιλογιστή, ονοματεπώνυμο

Εφαρμογή:

Υπολογισμός ορίου ταμειακού υπολοίπου στην ταμειακή μηχανή για το 2016.

Γενικός Διευθυντής Πλήρες όνομα

Ο υπολογισμός του ορίου ταμειακού υπολοίπου και η Εντολή (Παραγγελία) είναι θεμελιώδη έγγραφα για τη συμμόρφωση με την ταμειακή πειθαρχία κατά την τήρηση λογιστικών αρχείων για τον λογιστικό λογαριασμό 50 «Μετρητά».

Οπλισμένοι με τα έγγραφα που παρουσιάζονται παραπάνω, μπορείτε να παρακολουθείτε τη σωστή εμφάνιση των μετρητών στην ταμειακή μηχανή και στο ταμείο.

Παράδειγμα υπολογισμού του ορίου ταμειακού υπολοίπου με βάση το τελευταίο τρίμηνο του προηγούμενου έτους.

Υπολογισμός ορίου ταμειακού υπολοίπου στην ταμειακή μηχανή

για το 2017

Το όριο ταμειακού υπολοίπου υπολογίζεται με τον τύπο:

L - όριο υπολοίπου μετρητών σε ρούβλια.

V - ο όγκος των εισπράξεων σε μετρητά για τα πωληθέντα αγαθά, τις εργασίες που πραγματοποιήθηκαν, τις υπηρεσίες που παρασχέθηκαν για την περίοδο τιμολόγησης σε ρούβλια.

P - περίοδος χρέωσης σε εργάσιμες ημέρες (για καθημερινή εργασία ισούται με 92 ημέρες).

N είναι η χρονική περίοδος μεταξύ των ημερών κατάθεσης μετρητών που ελήφθησαν στην τράπεζα για αγαθά που πωλήθηκαν, εκτελεσθείσες εργασίες, υπηρεσίες που παρασχέθηκαν, σε εργάσιμες ημέρες.

Αρχικά δεδομένα:

Όριο υπολοίπου μετρητών = 76.199 ρούβλια (990.587 ρούβλια / 65 εργάσιμες ημέρες X 5 εργάσιμες ημέρες).

Προϊστάμενος Λογιστηρίου Ι.Ο. Επώνυμο

Αφού διαβάσετε το άρθρο, θα υπολογίσετε με σιγουριά το όριο του υπολοίπου μετρητών, θα το εγκρίνετε με μια παραγγελία ή οδηγία, θα αρχίσετε να πραγματοποιείτε συναλλαγές σε μετρητά σύμφωνα με το καθορισμένο όριο υπολοίπου μετρητών και θα αισθάνεστε πιο σίγουροι όταν ελέγχετε μια ρυθμιστική αρχή.

Καλή επιτυχία σε εσάς στη σκληρή δουλειά σας στον τομέα της λογιστικής.

Με εκτιμιση,

ΥΣΤΕΡΟΓΡΑΦΟ. Αφήστε τα σχόλιά σας στη φόρμα σχολίων. Κάντε κλικ στο κουμπί κοινωνικής δικτύωσης.

Κανένα χρηματοπιστωτικό σύστημα δεν θα λειτουργεί σταθερά εάν οι τράπεζες δεν έχουν στη διάθεσή τους δωρεάν εμπορικά μετρητά. Η υποχρέωση μιας επιχειρηματικής οντότητας να παραδώσει το πλεονάζον υπόλοιπο, αντί να αποθηκεύσει τα χρήματα στο ταμείο της, αποδείχθηκε ότι ήταν δυνατή μόνο με τη βία, με την προοπτική να ασκήσει διοικητική ευθύνη. Έτσι, οποιοδήποτε ποσό στο ταμείο που υπερβαίνει το προβλεπόμενο όριο θα έχει ως αποτέλεσμα μια δυσάρεστη έκπληξη έως και 5.000 ρούβλια για τους υπαλλήλους και έως 50.000 ρούβλια για το ίδιο το νομικό πρόσωπο.
Όριο ταμειακού υπολοίπου για το 2017 για μικρές επιχειρήσεις τελευταία νέα

Τον Μάρτιο του 2014, η Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας ανακοίνωσε την κατάργηση πολλών διατάξεων σχετικά με τη διενέργεια συναλλαγών σε μετρητά για μικρές επιχειρήσεις και από την 1η Ιουνίου 2014, τα κεφάλαια μπορούν να αποθηκεύονται στο ταμείο της εταιρείας χωρίς περιορισμούς στο ποσό και στο χρόνο περίοδος.

Υπολογισμός του ορίου μετρητών για μικρές επιχειρήσεις το 2017

Ανά όγκο εσόδων:

Όριο = Ποσό εσόδων / Αριθμός εργάσιμων ημερών * Προθεσμία παράδοσης εσόδων σε μετρητά.

Είναι σημαντικό να γνωρίζετε μερικά σημεία:

• Τα συνολικά έσοδα περιλαμβάνουν μόνο έσοδα από πωλήσεις αγαθών, έργων και υπηρεσιών, επιστροφές υπόλογων χρημάτων και έσοδα από άλλες οικονομικές δραστηριότητες. Τα ποσά που προορίζονται για πληρωμές σε εργαζομένους με τη μορφή μισθών, υποτροφιών και υλικής υποστήριξης δεν λαμβάνονται υπόψη.
• Για τον υπολογισμό, λαμβάνουν οποιαδήποτε περίοδο τριών μηνών κατά τις προηγούμενες 92 εργάσιμες ημέρες και διαιρούν το ποσό των εσόδων με τον αριθμό των εργάσιμων ημερών που έπεσαν στην επιλεγμένη περίοδο σύμφωνα με το πρόγραμμα εργασίας της εταιρείας και των τμημάτων της.
• Η προθεσμία για την κατάθεση εσόδων καθορίζεται συχνότερα στη συμφωνία με την τράπεζα και δεν μπορεί να υπερβαίνει τις 7 ημέρες και για διακανονισμούς χωρίς τραπεζικά υποκαταστήματα - 14 ημέρες. Είναι σημαντικό να θυμάστε ότι εάν υπάρχει πρόγραμμα συλλογής, αυτή είναι η τιμή που αντικαθίσταται στον τύπο.

Δείγμα υπολογισμού του επιτρεπόμενου ταμειακού υπολοίπου:

Υπό την προϋπόθεση ότι τα έσοδα του εμπορικού οργανισμού για το τελευταίο τρίμηνο είναι 5.000.000 ρούβλια, οι εργαζόμενοι ήταν όλοι 90 ημέρες και σύμφωνα με τη συμφωνία, η είσπραξη πραγματοποιείται κάθε τρεις ημέρες, το μέγιστο ποσό υπολοίπου θα είναι
5.000.000/90*3= 166.667,00 RUR

Κατά τον υπολογισμό του ορίου μετρητών για τον όγκο της εκταμίευσης, λαμβάνεται ως βάση το άθροισμα όλων των κεφαλαίων που εκδόθηκαν, αλλά ακόμη και σε αυτήν την επιλογή, τα κεφάλαια για μισθούς και άλλες πληρωμές στους υπαλλήλους δεν θα περιλαμβάνονται στον τύπο. Αυτή η μέθοδος δικαιολογείται όταν αγοράζονται συνεχώς πρώτες ύλες και προϊόντα από τον πληθυσμό, γιατί στην περίπτωση αυτή δεν ισχύει ο περιορισμός του ύψους των πληρωμών. Ο υπολογισμός μπορεί να πραγματοποιηθεί χρησιμοποιώντας το ίδιο μοντέλο.

Οι νεοεγγραφείσες επιχειρηματικές μονάδες χρησιμοποιούν αναμενόμενες εκροές ή εισπράξεις για τον υπολογισμό των υπολοίπων.

Ακύρωση του ορίου μετρητών για τις μικρές επιχειρήσεις με νόμο

Η διαδικασία διενέργειας συναλλαγών σε μετρητά Νο. 3210-U καθορίζει ότι η κατάργηση του ορίου μετρητών είναι νόμιμη για μεμονωμένους επιχειρηματίες σε οποιοδήποτε φορολογικό σύστημα και μικρές επιχειρήσεις. Και αν το ζήτημα είναι ξεκάθαρο με τους επιχειρηματίες, τότε μια νομική οντότητα πρέπει να αξιολογήσει και να αιτιολογήσει το δικαίωμά της να ακυρώσει. Δεν χρειάζεται να κάνετε κάτι ιδιαίτερο. Για να επιβεβαιώσετε την κατάστασή σας, μια επιχειρηματική οντότητα πρέπει απλώς να πληροί διάφορα κριτήρια:

• 1. Το ποσό των εσόδων για το έτος δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 800 εκατομμύρια ρούβλια (μέχρι τις 25 Ιουλίου 2015, οι απαιτήσεις ήταν αυστηρότερες και το όριο εσόδων ήταν 400 εκατομμύρια ρούβλια).
• 2. Ο μέσος αριθμός δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 100 άτομα.
• 3. Συμμετοχή ιδίων κεφαλαίων στο εγκεκριμένο κεφάλαιο άλλων νομικών προσώπων που δεν εμπίπτουν στη μικρή κατηγορία, όχι περισσότερο από 49%.
• 4. Το μερίδιο του κράτους, των συστατικών οντοτήτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των δήμων τους, ξένων και δημόσιων οργανισμών πρέπει να είναι κάτω του 25%.

Ο ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 209-FZ ορίζει ότι η μη εκπλήρωση οποιασδήποτε από τις αναφερόμενες προϋποθέσεις για τρεις συνεχόμενες περιόδους αποκλείει την εταιρεία από τη λίστα των μικρών.

Εντολή ακύρωσης του ορίου μετρητών για μικρές επιχειρήσεις

Εάν ένας οργανισμός που εφάρμοσε προηγουμένως το όριο έχει αποφασίσει ότι είναι ακόμα πιο κερδοφόρο να το ακυρώσει και έχει συμμορφωθεί με όλες τις συμβάσεις του νόμου, τότε είναι απαραίτητο να προστατευτεί από την γκρίνια των επιθεωρητών και να εκδώσει εντολή για την ακύρωση του υπολοίπου για την επιχείρηση. Ειδοποιήστε όλους τους υπαλλήλους για υπογραφή και παραδώστε ένα αντίγραφο σε όλα τα τμήματα.
Θα ήταν ασφαλέστερο να εκδοθεί η ίδια εντολή για μεμονωμένους επιχειρηματίες, ακόμη και αν δεν υπάρχουν υπάλληλοι, δεν υπάρχει κανείς να το εξοικειωθεί και ο επιχειρηματίας δίνει την εντολή στον εαυτό του. Μερικές φορές ένα έγγραφο που φαίνεται αστείο μπορεί να σας σώσει από πρόστιμα με το αντιαισθητικό του περιεχόμενο.

Δείγμα εντολής για ακύρωση του ορίου μετρητών για μικρές επιχειρήσεις

Ως παράδειγμα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την ακόλουθη διατύπωση:

«Από 01/01/2017, ακύρωση της υπ’ αριθμ. β/ν παραγγελίας της 01/01/2013 «Περί καθορισμού ορίου ταμειακού υπολοίπου». Βεβαιωθείτε ότι τα μετρητά φυλάσσονται στο ταμείο της επιχείρησης χωρίς να περιορίζετε το υπόλοιπο."

Οι αξιωματούχοι της Τράπεζας της Ρωσίας δεν θεωρούν υποχρεωτική τη σημείωση σχετικά με την απουσία νέου ορίου, αλλά είναι καλύτερο να ασφαλιστείτε σε περίπτωση εμφάνισης επιθεωρητή, πεπεισμένοι ότι εάν δεν έχει καθοριστεί νέο όριο υπολοίπου, τότε πρόκειται για ακύρωση της παλιάς αξίας, και από την ημερομηνία της παραγγελίας ισούται με μηδέν.

Είναι απαραίτητο όριο μετρητών για μικρές επιχειρήσεις - γνωμοδότηση εμπειρογνωμόνων

Η απόφαση για την κατάργηση του ορίου μετρητών δεν είναι πάντα δικαιολογημένη· μερικές φορές είναι πιο κερδοφόρο και αξιόπιστο να αποθηκεύονται μετρητά σε τρεχούμενο λογαριασμό παρά σε χρηματοκιβώτιο γραφείου. Μην ξεχνάτε τον περιορισμό του ποσού των πληρωμών σε μετρητά μεταξύ επιχειρηματικών οντοτήτων, επομένως είναι επίσης απαραίτητα τα χρήματα χωρίς μετρητά.

Ανεξάρτητα από την επιλεγμένη επιλογή για τη διενέργεια συναλλαγών σε μετρητά, ο επικεφαλής της επιχείρησης και ο επιχειρηματίας πρέπει να θυμούνται ότι η εντολή για τον καθορισμό ορίου στο ποσό του υπολοίπου μετρητών πρέπει είτε να εκτελεστεί αυστηρά είτε η εντολή ακύρωσης πρέπει να εκδοθεί γραπτώς. Η παράβλεψη αυτού του εγγράφου θα σας κοστίσει περισσότερο.

Πώς να ορίσετε το σωστό όριο μετρητών έτσι ώστε να είναι βολικό για έναν οργανισμό να το συμμορφώνεται και ταυτόχρονα να μην επιβάλλεται πρόστιμο λόγω εσφαλμένης κατάρτισης εγγράφων - αυτές οι ερωτήσεις αφορούν, χωρίς εξαίρεση, όλες τις επιχειρηματικές οντότητες, τόσο μεγάλες όσο και μικρές επιχειρήσεις.

Για διαφορετικές οντότητες, λόγω των διαφορετικών δραστηριοτήτων τους και των ιδιαιτεροτήτων του κλάδου, ενδέχεται να απαιτούνται διαφορετικά έγγραφα και ο ίδιος ο υπολογισμός μπορεί να γίνει με διαφορετικούς τρόπους. Σημειώνεται ότι η σύνταξη τέτοιων εγγράφων προϋποθέτει γνώση της νομοθεσίας και των τελευταίων αλλαγών στα καταστατικά σε διάφορα επίπεδα. Κατά την προετοιμασία εγγράφων για εσωτερικές συναλλαγές σε μετρητά, πρέπει να λάβετε υπόψη πολλές διαφορετικές πτυχές και λεπτότητες, τις ιδιαιτερότητες των δραστηριοτήτων του οργανισμού.

Ας εξετάσουμε λεπτομερώς στο άρθρο μας σήμερα πώς να υπολογίσουμε καλύτερα το όριο μετρητών και ποια έγγραφα πρέπει να συνταχθούν. Θα σας πούμε λεπτομερώς πώς να συντάξετε σωστά όλα τα απαραίτητα έγγραφα, έτσι ώστε οι επιθεωρητές να μην έχουν τίποτα να διαμαρτυρηθούν.

Γενικοί κανόνες για τα όρια

Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες και οι οργανισμοί που εργάζονται με μετρητά και διαθέτουν ταμειακή μηχανή πρέπει να έχουν παραγγελία για όριο μετρητών - η μορφή και το περιεχόμενο της παραγγελίας έχει πολλές επιλογές. Ας εξετάσουμε περαιτέρω αυτές τις επιλογές και τους κανόνες για τη σύνταξη τέτοιων εγγράφων με περισσότερες λεπτομέρειες.

Η εργασία με μια ταμειακή μηχανή περιλαμβάνει τη διατήρηση μιας ταμειακής μηχανής. Αυτό το βιβλίο τηρεί αρχεία για τη διαθεσιμότητα και την κίνηση μετρητών από μια επιχειρηματική οντότητα. Οι συναλλαγές σε αυτό το βιβλίο καταγράφονται από τον ταμία/λογιστή ή τον διευθυντή/επιχειρηματία. Το βιβλίο πρέπει να αντικατοπτρίζει τα τρέχοντα ταμειακά υπόλοιπα στο τέλος της ημέρας. Οι αξίες αυτών των υπολοίπων δεν πρέπει να υπερβαίνουν τα όρια που καθορίζονται από τον οργανισμό/μεμονωμένο επιχειρηματία. Όταν δημιουργείται επιπλέον μετρητά, πρέπει να συλλέγεται μέσω τράπεζας ή να αποστέλλεται σε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που εξυπηρετεί. Τα υπεύθυνα πρόσωπα πρέπει να διασφαλίζουν ότι τα τρέχοντα ταμειακά υπόλοιπα συμμορφώνονται με την εσωτερική εντολή για το όριο μετρητών και ο διαχειριστής είναι υποχρεωμένος να διασφαλίσει ότι η επιχειρηματική οντότητα διαθέτει τέτοιο έγγραφο και ότι έχει συνταχθεί σωστά σύμφωνα με τους πιο πρόσφατους νομοθετικούς κανόνες.

Τα ταμειακά υπόλοιπα και οι ταμειακές ροές ρυθμίζονται από τον Κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας αριθ. 373 της 12ης Νοεμβρίου 2011. Η μη συμμόρφωση δίνει το δικαίωμα στις εποπτικές αρχές να επιβάλλουν κυρώσεις στην οντότητα.

Χαρακτηριστικά σύνταξης παραγγελίας

Ανεξάρτητα από το αν μια επιχειρηματική οντότητα έχει όριο μετρητών ή όχι, η ταμειακή ροή πρέπει να καθορίζεται από την αντίστοιχη εσωτερική εντολή του διαχειριστή ή του μεμονωμένου επιχειρηματία.

Σημειώστε ότι για ορισμένες επιχειρηματικές οντότητες η χρήση ορίου μετρητών δεν είναι υποχρεωτική - μικρές επιχειρήσεις (αριθμός εργαζομένων έως 100, ετήσια έσοδα έως 800 εκατομμύρια, μεμονωμένοι επιχειρηματίες).

Εάν ένας οργανισμός κάποια στιγμή πάψει να εμπίπτει στην κατηγορία του SMP, τότε είναι υποχρεωμένος να εκδώσει αμέσως υπολογισμό του ορίου μετρητών και εντολή για ταμειακή πειθαρχία.

Σημειώνουμε επίσης ότι η παντελής απουσία οποιουδήποτε εγγράφου για τα υπόλοιπα των μετρητών σημαίνει ότι έχει τεθεί μηδενικό όριο μετρητών και ότι οποιοδήποτε υπόλοιπο μετρητών στο τέλος της ημέρας είναι μη εξουσιοδοτημένο και αποτελεί παράβαση.

Μια εντολή ορίου μετρητών μπορεί να συνταχθεί με μία από τις ακόλουθες επιλογές:

• Η παραγγελία μπορεί να περιέχει ένδειξη του συγκεκριμένου ποσού του ορίου μετρητών συνοδευόμενη από τον υπολογισμό αυτού του ορίου.
• Η παραγγελία μπορεί να περιέχει μια οδηγία για την ακύρωση του προηγουμένως υπάρχοντος ορίου μετρητών.
• Η παραγγελία μπορεί να περιέχει ένδειξη ότι το όριο ταμειακής μηχανής δεν έχει καθοριστεί και ποια είναι η διαδικασία αποθήκευσης μετρητών στον οργανισμό/μεμονωμένο επιχειρηματία.

Γενικοί κανόνες για εντολές ορίου μετρητών

Το όριο ταμειακού υπολοίπου είναι το μέγιστο ποσό μετρητών που εγκρίνεται με εσωτερική εντολή της οντότητας που μπορεί να είναι επίσημα στο ταμείο μιας επιχειρηματικής οντότητας στο τέλος της εργάσιμης ημέρας.

Πριν υποβάλετε μια παραγγελία, πρέπει να επιλέξετε μία από τις δύο επιλογές για τον υπολογισμό του ορίου:

• εάν η οικονομική οντότητα δέχεται πληρωμή σε μετρητά στο ταμείο για αγαθά ή υπηρεσίες/έργα, τότε το όριο μετρητών για μετρητά πρέπει να υπολογίζεται με βάση τον όγκο των ταμειακών εισπράξεων.
• εάν ο όγκος των μετρητών που λαμβάνονται στο ταμείο είναι συχνά μικρότερος από το ποσό των δαπανών και των πληρωμών ανά ημέρα, λόγω των ιδιαιτεροτήτων των δραστηριοτήτων της οικονομικής οντότητας, τότε το όριο μετρητών υπολογίζεται συνήθως με βάση το ποσό των πληρωμών που πραγματοποιήθηκαν, αλλά χωρίς λήψη συνυπολογίζονται οι πληρωμές για μισθούς ή οποιεσδήποτε παροχές σε εργαζομένους.

Ο καθορισμένος υπολογισμός του ορίου μετρητών συντάσσεται σε ξεχωριστό φύλλο - ένα παράρτημα στην παραγγελία για το όριο μετρητών. Το κείμενο της παραγγελίας θα είναι παρόμοιο και στις δύο περιπτώσεις.

Μια εντολή που καθορίζει ένα όριο στα ταμειακά υπόλοιπα πρέπει να περιέχει τις ακόλουθες πληροφορίες:

• πλήρες όνομα της επιχειρηματικής οντότητας·
• όνομα (τύπος) του εγγράφου που συντάσσεται·
• την ημερομηνία και τον αύξοντα αριθμό της παραγγελίας·
• τόπος συλλογής (πόλη)·
• περίοδος ισχύος της παραγγελίας·

Εάν η περίοδος ισχύος μιας παραγγελίας δεν προσδιορίζεται, τότε θεωρείται έγκυρη μέχρι να τεθεί σε ισχύ μια νέα παραγγελία (ή να ακυρωθεί με νέα παραγγελία).

• το μέγεθος του καθορισμένου ορίου (υποδεικνύεται σε ολόκληρα ρούβλια).
• είναι απαραίτητο να αναφέρεται στο έγγραφο η περίοδος μεταξύ της παράδοσης και της παραλαβής των μετρητών (σε εργάσιμες ημέρες).
• αναφέρετε το υπεύθυνο πρόσωπο που θα παρακολουθεί την εκτέλεση της παραγγελίας (ταμίας, λογιστής, διευθυντής)·
• έγκριση του εγγράφου από τον επικεφαλής της επιχειρηματικής οντότητας/ατομικού επιχειρηματία.

Θα πρέπει επίσης να σημειωθεί εδώ ότι μια ξεχωριστή μονάδα που έχει λειτουργικό δικό της τραπεζικό λογαριασμό πρέπει επίσης να έχει καθορισμένο όριο μετρητών.

Γενικοί κανόνες για το όριο μετρητών

Το όριο ταμειακής μηχανής, να σας υπενθυμίσουμε για άλλη μια φορά, είναι το ποσό των μετρητών που δηλώνετε επίσημα και είναι αυτό που μπορεί να παραμείνει στην ταμειακή σας μηχανή μετά την είσπραξη στο τέλος της ημέρας.

Η υπέρβαση του ορίου που καθορίζεται από το εσωτερικό έγγραφο είναι δυνατή στις ακόλουθες περιπτώσεις:

• κατά την περίοδο πληρωμής των μισθών στους υπαλλήλους της επιχειρηματικής οντότητας (οποιεσδήποτε πληρωμές και παροχές) στο ποσό των ακόμη απλήρωτων μισθών, κατανέμονται πέντε ημέρες για όλες τις πληρωμές μισθών.
• τα Σαββατοκύριακα, τις μη εργάσιμες αργίες, εάν υπήρξαν συναλλαγές με μετρητά κατά την περίοδο αυτή.

Για υπέρβαση του καθορισμένου ορίου ή ακατάλληλη αποθήκευση μετρητών, προβλέπονται διοικητικά μέτρα για την επιχειρηματική οντότητα - πρόστιμα για υπαλλήλους από τέσσερις έως πέντε χιλιάδες ρούβλια, για νομικά πρόσωπα 40 - 50 χιλιάδες ρούβλια.

Σημειώστε ότι εάν ο οργανισμός δεν διαθέτει έγγραφο που να καθορίζει επίσημα όρια μετρητών ή να ορίζει την απουσία τους, τότε από προεπιλογή το όριο θεωρείται μηδέν και τότε οποιοδήποτε υπόλοιπο μετρητών αποτελεί παράβαση. Σε κάθε περίπτωση, ένας οργανισμός ή ένας επιχειρηματίας που εργάζεται με μετρητά πρέπει να έχει εσωτερική εντολή που να καθορίζει κανόνες για τα ταμειακά υπόλοιπα στην ταμειακή μηχανή και την αποθήκευση χρημάτων, αναφέροντας τα υπεύθυνα πρόσωπα.

Τώρα υπάρχουν νέοι κανόνες για τις μικρές επιχειρήσεις (ο αριθμός είναι μέχρι 100 και τα ετήσια έσοδα της επιχειρηματικής οντότητας για το προηγούμενο έτος είναι έως και 800 εκατομμύρια ρούβλια), δεν απαιτείται πλέον να έχουν όριο, αλλά ένα κανονιστικό έγγραφο ακόμα πρέπει να συντάσσεται με σαφή ένδειξη της απουσίας ορίου στα κεφάλαια και οι κανόνες τους πρέπει να προδιαγράφουν αποθήκευση Και όσοι είχαν προηγουμένως όριο και θέλουν να το ακυρώσουν κάνουν εντολή άρσης του ορίου.

Τα όρια μετρητών δεν χρειάζεται πλέον να εγκρίνονται από την τράπεζα· τώρα η επιχειρηματική οντότητα τα εγκρίνει ανεξάρτητα.

Επιλογές εγγράφων για την καταχώριση ορίου μετρητών

Υπάρχουν διάφορες επιλογές για την επεξεργασία εγγράφων σύμφωνα με το όριο μετρητών:

1. Χωρίς να εφαρμόζεται όριο από την αρχή του έτους - εκδίδεται Εντολή αποθήκευσης μετρητών χωρίς καθορισμένο όριο.
2. Ακύρωση του ορίου στα μέσα του έτους - πρέπει να συντάξετε δύο έγγραφα: μια εντολή για ακύρωση του ορίου που είχε καθοριστεί προηγουμένως και μια εντολή για αποθήκευση μετρητών.
3. Καθιέρωση ορίου μετρητών - Συντάσσεται Εντολή επί του ορίου μετρητών και Παράρτημα εντολής Υπολογισμός ορίου μετρητών.

Η έκδοση νέας οριακής εντολής ακυρώνει αυτόματα την προηγούμενη παραγγελία εάν δεν είχε καθοριστεί η περίοδος ισχύος της.

Πραγματοποίηση παραγγελίας:

• Πλήρες όνομα της επιχειρηματικής οντότητας·
• Τίτλος του εγγράφου (παραγγελία).
• Αριθμός παραγγελίας, ημερομηνία.
• Πλήρες όνομα του εγγράφου (για παράδειγμα, «Σχετικά με την έγκριση του υπολοίπου μετρητών στο ταμείο»).
• Σύμφωνα με ποιους ομοσπονδιακούς κανονισμούς καθιερώνεται η εσωτερική διαδικασία για την πειθαρχία σε μετρητά;
• Περαιτέρω, «παραγγέλλω:» και το αναλυτικό κείμενο της παραγγελίας σημείο προς σημείο ανάλογα με τις συγκεκριμένες περιστάσεις.
• Αναφέρετε τη θέσπιση/ακύρωση/απουσία ορίου μετρητών σε μετρητά.
• Καθορίστε τη διαδικασία αποθήκευσης μετρητών στο ταμείο.
• Ορίζει υπεύθυνα πρόσωπα για την εκτέλεση αυτής της εντολής.
• Όταν ορίζετε ένα όριο, καθορίστε το έγγραφο - την εφαρμογή Υπολογισμός ορίου.
• Υπογραφή του διευθυντή του οργανισμού ή του μεμονωμένου επιχειρηματία.

Ένα δείγμα παραγγελίας για το όριο μετρητών μπορείτε να λάβετε από τον σύνδεσμο: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx

Υπολογισμός του ορίου ταμειακού υπολοίπου στο ταμείο

Τώρα μια επιχειρηματική οντότητα έχει την ευκαιρία να επιλέξει ένα σχέδιο για τον υπολογισμό του ορίου με βάση τις ιδιαιτερότητες της δραστηριότητάς της:

• Εισπράξεις σε μετρητά.
• Έξοδα μετρητών.

Εάν σε έναν οργανισμό το ποσό των εισερχόμενων εσόδων σε μετρητά είναι σημαντικά μεγαλύτερο από τα τρέχοντα έξοδα, τότε το όριο μετρητών ορίζεται στα έσοδα.

Εάν η οικονομική οντότητα έχει μια τέτοια δραστηριότητα που υπάρχουν λίγα εισερχόμενα μετρητά και τα έξοδα και οι αναλήψεις μετρητών είναι αρκετά σημαντικά για αυτήν όσον αφορά τον όγκο, τότε επιλέγεται η δεύτερη επιλογή - υπολογισμός βάσει εξόδων.

Εάν δεν μπορείτε να προσδιορίσετε αμέσως ποια μέθοδος σας ταιριάζει καλύτερα, κάντε έναν προκαταρκτικό υπολογισμό και για τις δύο επιλογές και, στη συνέχεια, εγκαταστήστε και κανονίστε την επιλογή που είναι πιο προτιμότερη για εσάς.

Για τον υπολογισμό και τον καθορισμό ορίων, είναι βολικό να επιλέξετε δεδομένα για το τελευταίο έτος ή για το τελευταίο τρίμηνο (εξάμηνο), ανάλογα με τις ιδιαιτερότητες των δραστηριοτήτων της επιχειρηματικής οντότητας (αλλά όχι περισσότερες από 92 εργάσιμες ημέρες). Το όριο των υπολοίπων ορίζεται σε ολόκληρα ρούβλια χωρίς καπίκια, εάν είναι απαραίτητο, στρογγυλοποιείται σύμφωνα με τους κανόνες των μαθηματικών - κάτω στα 50 καπίκια, εάν είναι 50 ή περισσότερα, τότε μέχρι ένα ολόκληρο ρούβλι.

• Υπολογισμός με βάση τα έσοδα:

L = V/P x Nc,

Οπου μεγάλο— όριο υπολοίπου μετρητών (σε ρούβλια).

V— τον όγκο των εισπράξεων σε μετρητά από αγαθά που πωλήθηκαν από την οντότητα, την εργασία ή τις υπηρεσίες που παρέχει, για την αποδεκτή περίοδο· σημειώστε ότι για τις νέες οντότητες, ο αναμενόμενος όγκος εισπράξεων γίνεται αποδεκτός (σε ρούβλια).

Π— αποδεκτή περίοδος χρέωσης (σε εργάσιμες ημέρες), αλλά όχι μεγαλύτερη από 92 εργάσιμες ημέρες·

Nc— το χρονικό διάστημα (σε εργάσιμες ημέρες) μεταξύ της ημέρας παραλαβής των μετρητών και της ημέρας είσπραξης (κατάθεση στην τράπεζα), για παράδειγμα, εάν τα μετρητά κατατίθενται κάθε δύο ημέρες, Nc = 2.

Λάβετε υπόψη ότι αυτή η περίοδος πρέπει να είναι μεγαλύτερη από 7 εργάσιμες ημέρες και εάν δεν υπάρχει τράπεζα στην τοποθεσία όπου βρίσκονται τα σημεία λιανικής (εγκαταστάσεις) - 14 εργάσιμες ημέρες.

Η περίοδος P επιλέγεται συνήθως ως εξής:

1. Με βάση την προηγούμενη περίοδο - υπολογισμός 1ου τριμήνου. Το 2017 βασίζεται σε δεδομένα του 4ου τριμήνου. 2016;
2. Με βάση την προηγούμενη παρόμοια περίοδο (για παράδειγμα, για το προηγούμενο έτος) - υπολογισμός για 1 τετρ. 2017 με βάση στοιχεία από το 1ο τρίμηνο του 2016·
3. Με βάση την προηγούμενη περίοδο αιχμής πωλήσεων και λήψης μέγιστων εσόδων (κατά τον υπολογισμό με βάση τα έξοδα - σύμφωνα με την περίοδο μέγιστων πληρωμών ή εξόδων).

Παράδειγμα υπολογισμού: Η Malina LLC υπολογίζει το όριο μετρητών της για τον Ιούνιο του 2017, λαμβάνοντας ως βάση δεδομένα από τον Ιούνιο του 2016, αριθμός εργάσιμων ημερών - 22, έσοδα - 500.000 ρούβλια, είσπραξη - μία φορά κάθε δύο ημέρες. Υπολογισμός ορίου μετρητών: L= (500.000/22) x 2 = 45.455 ρούβλια.

• Υπολογισμός βάσει εξόδων (καθορίζεται ανεξάρτητα από το εάν υπάρχουν εισπράξεις μετρητών ή όχι, σύμφωνα με το άρθρο 2 της Οδηγίας 3210-U):

L = R / P x Nn,

Οπου μεγάλο— όριο υπολοίπου μετρητών (σε ρούβλια).

R- ο όγκος των μετρητών που εκδίδει η οντότητα ή το ποσό των δαπανών για την περίοδο που έγινε αποδεκτή για υπολογισμούς (σε ρούβλια), μείον τους μισθούς (παροχές) που καταβάλλονται στους υπαλλήλους· για νέους οργανισμούς δεχόμαστε - αναμενόμενα έξοδα.

Π— περίοδος αποδεκτής για διακανονισμούς (σε εργάσιμες ημέρες), αλλά όχι μεγαλύτερη από 92 εργάσιμες ημέρες·

Nn— η περίοδος, σε εργάσιμες ημέρες, μεταξύ δύο διαδοχικών αναλήψεων μετρητών από τραπεζικό λογαριασμό, εξαιρουμένων των μισθών (παροχών) στους εργαζόμενους. Αυτή η περίοδος δεν πρέπει να υπερβαίνει τις 7 εργάσιμες ημέρες και εάν δεν υπάρχει τράπεζα στην τοποθεσία όπου βρίσκονται τα σημεία συναλλαγών (εγκαταστάσεις) - 14 εργάσιμες ημέρες.

Παράδειγμα υπολογισμού: Η Malina LLC υπολογίζει το όριο μετρητών της για τον Ιούνιο 2017, λαμβάνει ως βάση τα δεδομένα Ιουνίου, Ιουλίου και Αυγούστου 2016, αριθμός εργάσιμων ημερών - 65, πληρωμή σε προμηθευτές για 3 μήνες - 500.000 ρούβλια, απόδειξη μετρητών σε βάζο - μια φορά κάθε δύο μέρες. Υπολογισμός ορίου μετρητών: L= (500.000/65) x 2 = 15.385 ρούβλια.

συμπέρασμα

Όταν κάνετε μια παραγγελία για ένα όριο μετρητών, είναι σημαντικό πρώτα να υπολογίσετε σωστά το ποσό του ίδιου του ορίου, το οποίο, πρώτα απ 'όλα, θα είναι βολικό για τον ίδιο τον οργανισμό να συμμορφωθεί, επειδή ένα εσφαλμένα υπολογισμένο όριο θα οδηγήσει σε συνεχή επανάληψη παραβιάσεις της ταμειακής πειθαρχίας, οι οποίες αργά ή γρήγορα θα γίνουν αντιληπτές από τις εποπτικές αρχές και ως εκ τούτου θα οδηγήσουν σε κυρώσεις. Ως εκ τούτου, η προετοιμασία των εγγράφων πρέπει να ξεκινήσει με τον καθορισμό του αν χρειάζεται καθόλου όριο και ποιο θα πρέπει να είναι και στη συνέχεια επιλέγεται ο τύπος του εγγράφου.

Κατά τη σύνταξη μιας παραγγελίας, είναι σημαντικό να αναφέρετε όλα τα απαραίτητα δεδομένα σχετικά με την ταμειακή πειθαρχία που έχει θεσπιστεί στον οργανισμό, να αναφέρετε με σαφήνεια τη διαδικασία αποθήκευσης μετρητών και να ορίσετε υπεύθυνους για την εκτέλεση της παραγγελίας. Όταν κάνετε μια παραγγελία, πρέπει να ανατρέξετε στους πιο πρόσφατους ισχύοντες κανονισμούς σχετικά με τη διαδικασία καθορισμού ορίων μετρητών. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα εσωτερικά έγγραφα του οργανισμού που αναφέρονται σε προηγουμένως ισχύοντες κανόνες θεωρούνται άκυρα, και αυτό πρέπει επίσης να ληφθεί υπόψη λογαριασμός.

Σήμερα εξετάσαμε λεπτομερώς το ζήτημα του υπολογισμού και της καταχώρισης ενός ορίου μετρητών και θίξαμε τις αποχρώσεις που πρέπει να γνωρίζετε και να λάβετε υπόψη κατά τον καθορισμό ορίων. Μίλησαν αναλυτικά για τυπικές καταστάσεις, έδωσαν παραδείγματα και δείγματα για τη σύνταξη διαφόρων εκδόσεων εγγράφων. Ελπίζουμε να βρείτε αυτές τις πληροφορίες χρήσιμες για τον υπολογισμό των δεδομένων σας και την επεξεργασία των εγγράφων στον οργανισμό σας. Και αφού διαβάσετε το άρθρο μας, δεν θα έχετε καμία δυσκολία να συντάξετε σωστά όλες τις απαραίτητες παραγγελίες και παραρτήματα σε αυτές.

Οι οργανισμοί που εργάζονται με μετρητά φέτος πρέπει να διαθέτουν ταμειακή μηχανή. Η παρουσία του συνεπάγεται την ανάγκη σύνταξης παραγγελίας για το όριο μετρητών για το 2017. Θα εξετάσουμε τα χαρακτηριστικά αυτού του εγγράφου και τις απαιτούμενες λεπτομέρειες στο άρθρο.

Η ύπαρξη ταμειακής μηχανής προϋποθέτει τη συμπλήρωση βιβλίου ταμείου. Είναι αυτό που σας επιτρέπει να παρακολουθείτε την κίνηση των χρημάτων από την ταμειακή μηχανή. Την ευθύνη για την πραγματοποίηση εγγραφών φέρει είτε ο επικεφαλής της επιχείρησης είτε ο ταμίας (λογιστής). Το βιβλίο μετρητών έχει μια γραμμή που δείχνει το υπόλοιπο στο τέλος κάθε εργάσιμης ημέρας. Οι τιμές τους δεν πρέπει να υπερβαίνουν το καθορισμένο όριο.

Εάν ο οργανισμός δημιουργεί πλεονάσματα, πρέπει να σταλούν για συλλογή ή σε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που εξυπηρετεί. Διαφορετικά, θα παραβιαστεί ο κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. 373-P της 12ης Νοεμβρίου 2011. Αυτό θα έχει ως αποτέλεσμα κυρώσεις.

Για να διασφαλιστεί ότι ο οργανισμός δεν έχει πλεονάσματα, ο ταμίας πρέπει να παρακολουθεί τις εισπράξεις μετρητών και ο επικεφαλής της επιχείρησης πρέπει να συντάξει έγκαιρα εντολή για το όριο μετρητών για το 2017. Το δείγμα θα σας βοηθήσει να εισάγετε σωστά όλα τα απαραίτητα στοιχεία.

Αυτές οι κατηγορίες είχαν τη δυνατότητα να μην χρησιμοποιούν όρια από την 1η Ιουνίου 2014. Εάν ένας οργανισμός δεν γνωρίζει εάν ανήκει στο SMP, τότε τα κριτήρια μπορούν να βρεθούν στον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. 209-FZ της 24ης Ιουλίου 2007. Για παράδειγμα, εάν ο αριθμός των εργαζομένων δεν υπερβαίνει τα 100 άτομα, τότε ένας τέτοιος οργανισμός θα θεωρείται οντότητα μικρής επιχείρησης.

Σε περίπτωση απώλειας του καθεστώτος SMP, ο οργανισμός υποχρεούται να υπολογίσει αμέσως το ταμειακό όριο και να εκδώσει εντολή.

Χαρακτηριστικά σύνταξης παραγγελίας

Πριν συντάξει μια παραγγελία, ο οργανισμός πρέπει να επιλέξει έναν κατάλληλο τύπο υπολογισμού για τον εαυτό του. Εάν μια εταιρεία δέχεται πληρωμή για αγαθά και υπηρεσίες σε μετρητά, τότε ο υπολογισμός πρέπει να γίνει με βάση τον όγκο των εισπράξεων, διαφορετικά - με το ποσό των πληρωμών που έγιναν μείον τους μισθούς και τις παροχές.

• πλήρες όνομα του οργανισμού·
• αριθμός και όνομα της παραγγελίας·
• ημερομηνία σύνταξης·
• πόλη συλλογής·
• περίοδος ισχύος (αυτό μπορεί να είναι όχι μόνο ένα έτος, αλλά και ένα τέταρτο, ένας μήνας, δεν χρειάζεται να καθορίσετε καθόλου χρονικό πλαίσιο, αλλά στη συνέχεια το έγγραφο θα ισχύει μέχρι να εγκριθεί μια νέα παραγγελία ή η τρέχουσα ακυρώνεται)·
• το μέγεθος του καθορισμένου ορίου (υποδεικνύεται σε ρούβλια).
• η περίοδος μεταξύ της παράδοσης ή της παραλαβής (ανάλογα με τον τρόπο πληρωμής) των μετρητών αναφέρεται σε εργάσιμες ημέρες.

Ένα τέτοιο έγγραφο υπογράφεται από τον επικεφαλής του οργανισμού. Είναι σημαντικό να προσδιορίσετε ποιος θα ελέγχει την εκτέλεση της παραγγελίας. Εδώ μπορείτε να καθορίσετε τον αρχιλογιστή, για παράδειγμα. Εάν ο διαχειριστής παρακολουθεί ο ίδιος την εκτέλεση, τότε πρέπει να σημειωθεί ότι διατηρεί την ευθύνη και τον έλεγχο της εκτέλεσης της παραγγελίας.

Παραγγελία ακύρωσης του ορίου

Εάν η επιχείρηση έχει γίνει μικρή ή ήταν τέτοια, αλλά κατά την κρίση της χρησιμοποιεί το όριο μετρητών, τότε ανά πάσα στιγμή μπορεί να σταματήσει να το χρησιμοποιεί. Αλλά για να γίνει αυτό, είναι απαραίτητο να εκδοθεί μια εντολή για την ακύρωση της χρήσης της προηγούμενης παραγγελίας στα όρια (αναφέρονται τα στοιχεία της). Είναι επιτακτική ανάγκη να καθοριστεί η βάση ακύρωσης - ανάθεσης σε SMP ή μεμονωμένο επιχειρηματία.