หมายเลขงาน:

ปีที่เพิ่ม:

ปริมาณงาน:

บทนำ 3
1 พื้นฐานทางทฤษฎีของการจัดการธนาคารพาณิชย์ในสภาวะสมัยใหม่ 6
1.1 ธนาคารพาณิชย์เป็นเป้าหมายในการบริหารจัดการ 6
1.2 ความรู้พื้นฐานการบริหารจัดการธนาคารพาณิชย์ 12
1.3 ประสบการณ์ต่างประเทศในการบริหารธนาคารพาณิชย์ 23
2 การวิเคราะห์การจัดการธนาคารพาณิชย์ LLC CB "BFG-CREDIT" 30
2.1 ลักษณะทั่วไปของ LLC CB "BFG-Credit" 30
2.2 การวิเคราะห์ผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมของ LLC CB "BFG-Credit" 35
2.3 การประเมินประสิทธิผลของการบริหารจัดการในธนาคาร 54
3 การเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการใน BANK LLC CB "BFG-CREDIT" 62
3.1 ปัญหาการจัดการของ LLC CB "BFG-Credit" 62
3.2 วิธีปรับปรุงประสิทธิภาพการจัดการในธนาคาร LLC CB "BFG-Credit" 64
3.3 การประเมินประสิทธิผลของมาตรการที่เสนอ 83
บทสรุป 85
ข้อมูลอ้างอิง 90
ใบสมัคร 92

ตัดตอนมาจากงาน:

วิทยานิพนธ์บางส่วนจากงานในหัวข้อประสิทธิภาพของการจัดการธนาคารพาณิชย์ในสภาวะสมัยใหม่ (โดยใช้ตัวอย่างของ LLC CB "BFG-Credit")
การแนะนำ

ความเกี่ยวข้องของหัวข้อของงานนี้เกิดจากการที่การพัฒนาสมัยใหม่ของตลาดการเงินนั้นมีลักษณะเฉพาะด้วยแนวโน้มเช่นโลกาภิวัตน์ การเปิดเสรี การรวมบัญชี ซึ่งเปลี่ยนสถาปัตยกรรมทางการเงินทั่วโลกอย่างไม่ต้องสงสัย นับตั้งแต่การลดเงื่อนไขที่จำกัดการเคลื่อนย้ายเงินทุนอย่างกว้างขวาง การยกเลิกปัจจัยอื่น ๆ มากมายที่ขัดขวางการพัฒนาของตลาดการเงิน การแนะนำเทคโนโลยีสารสนเทศและโทรคมนาคมที่ทันสมัย ​​ทำให้ตลาดการเงินในท้องถิ่นกลายเป็นส่วนสำคัญของตลาดโลกที่มีการบูรณาการมากขึ้น ของบริการทางการเงินและการธนาคาร ซึ่งธนาคารและสถาบันการเงินอื่น ๆ อาจเผชิญหน้ากันในการแข่งขันโดยตรง ในเรื่องนี้ มีความสนใจเพิ่มขึ้นในการจัดการการธนาคาร การจัดการสินทรัพย์และความเสี่ยง การก่อตัวและการพัฒนาเทคโนโลยีสารสนเทศใหม่ในพื้นที่สถาบันสินเชื่อ
ไม่ใช่เพื่ออะไรเลยที่ธุรกิจธนาคารถูกเรียกว่าธุรกิจประเภทพิเศษเฉพาะซึ่งเป็นกิจกรรมผู้ประกอบการประเภทพิเศษเนื่องจากธนาคารทำงานร่วมกับกองทุนของผู้อื่นเป็นหลักส่วนแบ่งของเงินทุนของธนาคารเองไม่เกิน 15-20% โครงสร้างทรัพยากรทั้งหมด ......
บทสรุป

วิกฤตการณ์ทางการเงินและเศรษฐกิจโลกได้แสดงให้เห็นถึงข้อบกพร่องของแบบจำลองความสัมพันธ์ทางการเงินที่มีอยู่ทั้งระดับโลกและในระดับชาติ จุดอ่อนถูกระบุในโครงสร้างของกฎระเบียบของรัฐบาลและในกิจกรรมของสถาบันการเงินเอง
ปัญหาของธนาคารในบริบทของวิกฤตการเงินโลกแสดงให้เห็นในความไม่สมบูรณ์และไม่สอดคล้องกันของระบบการบริหารความเสี่ยงที่มีแนวโน้มสมัยใหม่และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับ (ทั้งในแง่ของระดับและคุณภาพของความเสี่ยง) ระดับต่ำขององค์กร การบริหารจัดการ ความโปร่งใสไม่เพียงพอ และผลที่ตามมาคือความไร้ประสิทธิภาพของรูปแบบธุรกิจ
เมื่อพิจารณาถึงปัญหาและแนวโน้มการพัฒนาการบริหารจัดการการธนาคารพาณิชย์และปัญหาการบริหารจัดการธนาคารพาณิชย์อย่างมีประสิทธิผลแล้ว จึงสรุปได้ดังนี้
โครงสร้างองค์กรของธนาคารมีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับการพัฒนากลยุทธ์ทางธุรกิจและระดับรายละเอียดในกระบวนการตัดสินใจของฝ่ายบริหาร
......
บรรณานุกรม

1 รัฐธรรมนูญของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 12 ธันวาคม 2536 (แก้ไขเพิ่มเติมโดยหมายเลข 7-FKZ เมื่อวันที่ 30 ธันวาคม 2551)
2 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ส่วนที่ 1 ลงวันที่ 31 พฤศจิกายน 2537 (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 9 กุมภาพันธ์ 2555)
3 กฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 2 ธันวาคม 2533 ฉบับที่ 395-1 “ เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร” (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2555)
4 คำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 16 มกราคม 2547 ฉบับที่ 110-I ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 26 มิถุนายน 2552)
5 การจัดการการธนาคาร // เอ็ด. Lavrushina O.I. – อ.: คนอรัส, 2552 – 560 น.
6 การธนาคาร //เอ็ด. วี.เอ็น. Kolesnikova, L.P. โครลิเวตสกายา - อ.: การเงินและสถิติ, 2552 - 455 น.
7 การธนาคาร การจัดการและเทคโนโลยี // เอ็ด. เช้า. ทาวาซิเอวา. – อ.: เอกภาพ-ดานา, 2548. – 340 หน้า
8 การธนาคาร // เอ็ด. Krolevetskaya L.V., Beloglazova G.N. – อ.: การเงินและสถิติ, 2553. – 596 หน้า
9 การธนาคาร//เอ็ด. โครอบโควา จี.จี. – อ.: นักเศรษฐศาสตร์, 2552. – 766 หน้า
10 บาทราโควา แอล.จี. การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ - อ.: การเงินและสถิติ, 2552 - 564 น.
11 บาทาราโควา แอล.จี. การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ – อ.: โลโก้, 2548. – 320 น.
12 เบโลกลาโซวา จี.เอ็น. การธนาคาร – เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: ปีเตอร์, 2009 – 448 หน้า
13 พจนานุกรมสารานุกรมขนาดใหญ่ – อ.: แอสเทรล, 2551. – 1,052 หน้า
14 กริยาซโนวา เอ.จี. พจนานุกรมสารานุกรมการเงินและเครดิต - อ.: การเงินและสถิติ, 2547. – 740 น.
15 จาร์คอฟสกายา อี.พี. การธนาคาร – อ.: โอเมก้า-แอล, 2549. – 452 หน้า
16 จูคอฟ อี.เอฟ. การจัดการด้านการธนาคาร – อ.: เอกภาพ-ดานา, 2551. – 256 หน้า
17 อีวานอฟ วี.วี. การประเมินสภาพคล่องของธนาคาร – ตเวียร์: UMC BR, 2005. – 114 หน้า
18 คีเลอร์ วี.เอ. เศรษฐศาสตร์วิสาหกิจ: หลักสูตรการบรรยาย – อ.: Infa-M, 2011. – 136 หน้า
19 ลาฟรุชิน โอ.ไอ. เงิน. เครดิต. ธนาคาร. - ม.: การเงินและสถิติ. – 2554 – 580 น.
20 มักซิยูตอฟ เอ.เอ. การจัดการด้านการธนาคาร – อ.: อัลฟ่า-เพรส, 2010. – 360 น.
......

สื่อการศึกษาที่นำเสนอ (ในโครงสร้าง - วิทยานิพนธ์) ได้รับการพัฒนาโดยผู้เชี่ยวชาญของเราเป็นตัวอย่าง - 03/19/2555 ตามข้อกำหนดที่ระบุ หากต้องการดาวน์โหลดและดูวิทยานิพนธ์ฉบับสั้น คุณต้องไปที่ลิงก์ “ดาวน์โหลดตัวอย่าง...” กรอกแบบฟอร์มและรอเวอร์ชันสาธิต ซึ่งเราจะส่งไปยังอีเมลของคุณ

หากคุณมีกำหนดเวลา โปรดกรอกแบบฟอร์ม จากนั้นโทรหาเราที่สายด่วน หรือส่ง SMS ไปที่ +7-917-721-06-55 พร้อมขอให้พิจารณาใบสมัครของคุณอย่างเร่งด่วน

หากคุณสนใจที่จะช่วยเหลือในการเขียนงานเฉพาะของคุณตามความต้องการส่วนบุคคลคุณสามารถสั่งความช่วยเหลือในการพัฒนาในหัวข้อที่นำเสนอ - ประสิทธิภาพในการจัดการธนาคารพาณิชย์ในสภาวะที่ทันสมัย ​​(โดยใช้ตัวอย่างของ LLC CB "BFG-Credit ") ... หรือคล้ายกัน บริการของเราจะได้รับการแก้ไขและสนับสนุนฟรีจนกว่าจะมีการป้องกันที่มหาวิทยาลัย และดำเนินไปโดยไม่ได้บอกว่างานของคุณจะได้รับการตรวจสอบการลอกเลียนแบบและรับประกันว่าจะไม่เผยแพร่ก่อนกำหนด สั่งซื้อหรือประเมินต้นทุนงานแต่ละชิ้นได้ที่

การแนะนำ

ในขั้นตอนปัจจุบัน การค้นหาวิธีที่ดีที่สุดในการจัดกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อของรัสเซียในบริบทของโลกาภิวัตน์ของตลาดการเงิน การรุกของเงินทุนต่างประเทศเข้าสู่ระบบธนาคารในประเทศ และเป็นผลให้การแข่งขันเพิ่มขึ้นกับ ตัวกลางทางการเงินระหว่างประเทศซึ่งเป็นตัวแทนโดยบริษัทลูกของบริษัทโฮลดิ้งธนาคารข้ามชาติที่ใหญ่ที่สุดกำลังมีความเกี่ยวข้องเป็นพิเศษ

การเปลี่ยนแปลงในโครงสร้างและการทำงานของระบบธนาคารกลายเป็นจุดเริ่มต้นสำหรับการพัฒนาทิศทาง "การจัดการการเงินการธนาคาร" ในวิทยาศาสตร์เศรษฐศาสตร์รัสเซีย แต่ในปัจจุบันผู้เขียนในประเทศไม่ได้ศึกษาประเด็นทั้งหมดเกี่ยวกับการจัดการทางการเงินในธนาคารอย่างลึกซึ้งเพียงพอซึ่งเนื่องมาจากลักษณะเฉพาะของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ในฐานะองค์กรทางเศรษฐกิจเพียงแห่งเดียวที่จัดการหน้าที่ของเงินทั้งหมดอย่างเป็นระบบ

หลักสูตรสู่การก่อตัวของภาคการธนาคารที่แข็งแกร่งและมีการพัฒนาแบบไดนามิกในประเทศของเราเพิ่มความสำคัญของประเด็นในการจัดการผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งสำหรับระบบธนาคารโดยรวม ดังนั้นปัญหาในการประเมินประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์และดำเนินมาตรการเพื่อปรับปรุงธนาคารพาณิชย์จึงต้องมีการศึกษาและพัฒนาแนวคิดทางวิทยาศาสตร์อย่างละเอียด

ดังนั้นเราจึงสามารถพูดคุยเกี่ยวกับความเกี่ยวข้องของหัวข้อของงานในหลักสูตรได้

วัตถุประสงค์ของการศึกษารายวิชาคือการจัดการผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ในระบบการจัดการทางการเงินของธนาคาร

หัวข้อการวิจัยในรายวิชาคือการประเมินประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์และพัฒนามาตรการเพื่อปรับปรุง

วัตถุประสงค์ของงานหลักสูตรคือการพัฒนาระบบการประเมินประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์และการตัดสินใจด้านการจัดการเพื่อปรับปรุงระบบภายในกรอบการจัดการทางการเงินของธนาคาร

วัตถุประสงค์ของงานหลักสูตรมีดังนี้:

พิจารณารากฐานทางทฤษฎีในการประเมินประสิทธิผลของธนาคารพาณิชย์โดยเฉพาะ ให้เหตุผลกับเนื้อหาของแนวคิด “ประสิทธิผลของธนาคารพาณิชย์” ในขั้นตอนการพัฒนาเศรษฐกิจปัจจุบัน และระบุแนวทางที่เป็นไปได้ในการสร้างระบบการประเมินและการจัดการ ความมีประสิทธิผลของธนาคาร

ศึกษาแนวทางระเบียบวิธีในการประเมินประสิทธิผลของธนาคารพาณิชย์ในกรอบการบริหารการเงินการธนาคาร ได้แก่ แนวทางที่ยึดตามลักษณะทั่วไปของงบดุล

ประเมินประสิทธิผลของธนาคารพาณิชย์และพัฒนาข้อเสนอแนะเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพของกิจกรรมต่างๆ

มีการใช้แหล่งข้อมูลที่หลากหลายในการเขียนงานในหลักสูตร กฎระเบียบของหน่วยงานนิติบัญญัติของรัฐบาลกลางและหน่วยงานนิติบัญญัติของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐตลอดจนคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดข้อกำหนดบังคับที่กำหนดโดยรัฐเพื่อให้ธนาคารพาณิชย์ดำเนินกิจกรรมและคำแนะนำสำหรับ การปฏิรูปและพัฒนาภาคการธนาคารของรัสเซีย ในวรรณกรรมการศึกษาในสาขาวิทยาศาสตร์ของ "การจัดการทางการเงิน", "การธนาคาร", "การวิเคราะห์ทางการเงิน" โดยเฉพาะโดยผู้เขียนเช่น L.T. Gilyarovskaya, I.A. Kiseleva, Yu.S. Maslenchenkov, T.V. นิกิติน่า เค.เค. Sadvakasov, E.S. สโตยาโนวา, ปีเตอร์ เอส. โรส, ทิโมธี ดับเบิลยู. คอช, อ.ดี. Sheremet และคนอื่นๆ ครอบคลุมพื้นฐานทางทฤษฎีของกระบวนการจัดการทางการเงินในธนาคารพาณิชย์ และวิธีการประเมินกิจกรรมของธนาคารในระบบการจัดการทางการเงินของธนาคาร บทความทางวิทยาศาสตร์ในวารสารและสิ่งพิมพ์ในสื่ออิเล็กทรอนิกส์ให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับการพัฒนาล่าสุดในด้านการจัดการทางการเงินและการวิเคราะห์ทางการเงินในการธนาคาร และยังเน้นย้ำถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดที่เกิดขึ้นในภาคการธนาคารของรัสเซีย เอกสารภายในและงบการเงินประจำปีของ ROSBANK สะท้อนถึงลักษณะของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์แห่งนี้ และทำให้สามารถระบุทิศทางเชิงกลยุทธ์ได้

1. วิธีพื้นฐานในการประเมินการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

1.1. แนวคิดเรื่องประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์

ธนาคารในฐานะองค์กรเฉพาะผลิตผลิตภัณฑ์ที่แตกต่างอย่างมีนัยสำคัญจากผลิตภัณฑ์ของขอบเขตการผลิตวัสดุ มันไม่เพียงผลิตผลิตภัณฑ์เท่านั้น แต่ยังผลิตผลิตภัณฑ์ชนิดพิเศษในรูปของเงินวิธีการชำระเงิน ธนาคารเป็นองค์กรการค้าและตัวกลางมากกว่าองค์กรอุตสาหกรรม ความคล้ายคลึงกันระหว่างการธนาคารและการค้าไม่ใช่เรื่องบังเอิญ ธนาคารซื้อทรัพยากร ขาย ทำหน้าที่ในขอบเขตของการแจกจ่ายซ้ำ และอำนวยความสะดวกในการแลกเปลี่ยนสินค้า มีพนักงานขาย สถานที่จัดเก็บ สินค้าคงคลังพิเศษ และกิจกรรมส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับการหมุนเวียน

ธนาคารพาณิชย์เป็นองค์ประกอบสำคัญของระบบเศรษฐกิจแบบตลาด ธนาคารสะสมเงินทุนของนิติบุคคลและบุคคลและวางไว้ในนามของตนเองตามเงื่อนไขการชำระเงิน การชำระคืน และความเร่งด่วน และยังดำเนินการชำระเงินสด ค่าคอมมิชชันและตัวกลาง การดำเนินการด้านทรัสต์ การดำเนินการกับหลักทรัพย์ บัตรเครดิต สกุลเงิน การเช่าซื้อ แฟคตอริ่ง การประกันภัย บริการนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ และอื่นๆ

ธนาคารพาณิชย์เป็นหน่วยงานทางเศรษฐกิจเพียงแห่งเดียวที่จัดการหน้าที่ของเงินทั้งหมดอย่างเป็นระบบ และในเรื่องนี้เป็นจุดเชื่อมโยงหลักในระบบเศรษฐกิจตลาด

ธนาคารพาณิชย์เป็นตัวกลางในการส่งเสริมระบบเศรษฐกิจแบบตลาดและความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจโลกของผู้เข้าร่วมตลาดอื่นๆ ได้แก่ อุตสาหกรรม การค้า ภาคการเงินที่ไม่ใช่ธนาคาร รัฐและประชากร ผ่านการให้บริการกระแสเงินสด นอกจากนี้ ธนาคารต่างจากโครงสร้างทางการเงินที่ไม่ใช่ธนาคารอื่นๆ คือให้เงินทุนจำนวนมากหมุนเวียนในประเทศใดประเทศหนึ่ง

ส่วนสำคัญของการธนาคารคือความเสี่ยง ลักษณะที่ทำให้ธนาคารพาณิชย์แตกต่างจากองค์กรการค้าอื่น ๆ และยังยืนยันถึงความเสี่ยงในกิจกรรมของพวกเขามีดังนี้

ธนาคารดำเนินการสินทรัพย์ขนาดใหญ่ ออกและซื้อขายเครื่องมือทางการเงินที่มีมูลค่าตลาด การลดลงซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อเงินทุนและความสามารถในการชำระหนี้ของธนาคาร

ธนาคารต่างๆ ดึงดูดเงินทุนที่ยืมมา ซึ่งเมื่อมีอัตราส่วนทุนต่อสินทรัพย์รวมต่ำ ในกรณีที่เกิดเหตุสุดวิสัย อาจนำไปสู่การสูญเสียความเชื่อมั่นของผู้ฝากเงิน วิกฤตสภาพคล่อง และการล้มละลาย

ธนาคารดำเนินการจัดการความน่าเชื่อถือของทรัพย์สินที่เป็นของบุคคลอื่น ซึ่งอาจก่อให้เกิดความรับผิดต่อการละเมิดความไว้วางใจ

ธนาคารมีส่วนร่วมในธุรกรรมที่เริ่มต้นในเขตอำนาจศาลหนึ่ง จดทะเบียนในอีกเขตอำนาจหนึ่ง และดำเนินการในเขตอำนาจศาลที่สาม โดยที่ลูกค้าสามารถเริ่มและดำเนินการธุรกรรมให้เสร็จสิ้นได้โดยไม่ต้องมีการแทรกแซงจากธนาคาร เช่น ผ่านทางอินเทอร์เน็ตหรือที่ตู้ ATM

ธนาคารมีสิทธิพิเศษในการเข้าถึงระบบการหักบัญชีและการชำระเงินสำหรับเช็คและการโอนเงิน ธุรกรรมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ฯลฯ ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของระบบการชำระเงินในประเทศและระหว่างประเทศ และอาจก่อให้เกิดความเสี่ยงที่เป็นระบบ

ทั้งหมดข้างต้นบ่งบอกถึงความยุ่งยากที่เกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องของกิจกรรมการธนาคารและด้วยเหตุนี้จึงมีข้อกำหนดที่เพิ่มขึ้นสำหรับการดำเนินการ

ธนาคารพาณิชย์อยู่ภายใต้การกำกับดูแลอย่างรอบคอบโดยธนาคารกลางและหน่วยงานทางการเงินอื่นๆ การกำกับดูแลการธนาคารจะขึ้นอยู่กับระบบการออกใบอนุญาตและทำหน้าที่เป็นวิธีการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายและกฎระเบียบของธนาคารพาณิชย์ งบการเงินของธนาคารพาณิชย์ต้องได้รับการตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบบัญชีภายนอก ซึ่งข้อสรุปดังกล่าวทำให้มีความน่าเชื่อถือในการรายงานและเสริมสร้างความเชื่อมั่นในระบบธนาคาร

ในบริบทของการพัฒนาอย่างรวดเร็วของตลาดบริการทางการเงินที่พบในเศรษฐกิจโลกในช่วงหลายทศวรรษที่ผ่านมา ปัญหาอัตลักษณ์ในการประเมินประสิทธิภาพของสถาบันสินเชื่อในระดับข้ามชาติมีความสำคัญเป็นพิเศษ

ในวรรณกรรมทางวิทยาศาสตร์สมัยใหม่ มีการตีความแนวคิดเรื่อง "ประสิทธิภาพ" มากมาย แต่สุดท้ายก็ลงเอยด้วยคำจำกัดความทั่วไป 2 ประการ:

ประสิทธิภาพคืออัตราส่วนของต้นทุนทรัพยากรและผลลัพธ์ที่ได้จากการใช้งาน

ประสิทธิภาพเป็นหมวดหมู่ทางเศรษฐกิจและสังคมที่แสดงให้เห็นถึงอิทธิพลของวิธีการจัดระเบียบงานของผู้เข้าร่วมกระบวนการต่อระดับผลลัพธ์ที่พวกเขาได้รับ

การประเมินประสิทธิภาพของกิจกรรมการธนาคารมักดำเนินการโดยใช้บทบัญญัติแรกซึ่งคำนวณประสิทธิภาพของธนาคารหรือระบบธนาคารตามความใกล้เคียงของค่าของตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของแต่ละธนาคาร (เช่น ต้นทุน กำไร ฯลฯ) ไปยังขอบเขตประสิทธิภาพที่กำหนดไว้ล่วงหน้า

เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดที่ระมัดระวัง หลีกเลี่ยงความเสี่ยงด้านการธนาคาร และรับประกันความยั่งยืน ธนาคารจะต้องพัฒนาและใช้ขั้นตอนที่มีประสิทธิผลในการประเมินและจัดการกิจกรรมของตน

ธนาคารพาณิชย์ในประเทศตะวันตก (เช่น สหรัฐอเมริกา) ให้ความสำคัญกับการวิเคราะห์กิจกรรมของตนเป็นอย่างมาก ในธุรกิจธนาคาร แนวคิดเรื่อง "การธนาคารที่ให้ผลกำไรสูง" แพร่หลายมากขึ้น โดยมีหลักการสำคัญดังนี้

การเพิ่มรายได้สูงสุด - เกี่ยวข้องกับการเพิ่มรายได้สูงสุดจากการให้สินเชื่อและรายได้จากหลักทรัพย์ ฯลฯ การรักษาโครงสร้างสินทรัพย์ที่ยืดหยุ่นซึ่งปรับให้เข้ากับการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย

การลดค่าใช้จ่าย - เกี่ยวข้องกับการปรับโครงสร้างหนี้สินให้เหมาะสม ลดการสูญเสียเงินกู้ การติดตามค่าใช้จ่ายในปัจจุบัน ฯลฯ

การจัดการการธนาคารที่มีประสิทธิผลถือเป็นระบบสำหรับการจัดการความสัมพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับการวางแผนเชิงกลยุทธ์และยุทธวิธี การวิเคราะห์ การควบคุม การควบคุมกิจกรรมของธนาคาร การจัดการทางการเงิน กิจกรรมการตลาด ตลอดจนบุคลากร ซึ่งออกแบบมาเพื่อให้การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์มีประสิทธิผล ตามที่นักเศรษฐศาสตร์ตะวันตกกล่าวว่าการพัฒนาอย่างมั่นคงของธนาคารพาณิชย์ในระยะยาวควรรับประกันการกำหนดกลยุทธ์ระดับโลกของธนาคารและการจัดตั้งบนพื้นฐานของเป้าหมายเชิงกลยุทธ์และวัตถุประสงค์สำหรับทุกด้านของกิจกรรมและแผนกโครงสร้างของธนาคาร

แนวคิดของ "ประสิทธิภาพ" ในภาษาอังกฤษสอดคล้องกับคำศัพท์หลายคำ ซึ่งในวรรณกรรมทางการเงินมีการตีความดังนี้: ประสิทธิผล– ความสามารถในการบรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้ก่อนหน้านี้ (โดยไม่คำนึงถึงต้นทุน) ประสิทธิภาพ– อัตราส่วนที่เหมาะสมของทรัพยากรที่ใช้ไปและผลลัพธ์ที่ได้รับ (ไม่ว่าบรรลุเป้าหมายหรือไม่) ประสิทธิผล- การผสมผสาน ประสิทธิผลและประสิทธิภาพ. แนวคิดเรื่อง "ประสิทธิภาพ" ก็สอดคล้องกับคำนี้เช่นกัน ผลงาน ระบุสภาพทั่วไปขององค์กร รวมถึงพารามิเตอร์ทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงิน ระดับการพัฒนาและแนวโน้มที่บรรลุผล

ในการจัดการ ปัญหาเรื่องประสิทธิภาพเป็นปัญหาแรกๆ ในอดีตที่มีการพูดคุยกันอย่างเป็นอิสระ ในความเป็นจริงทฤษฎีการจัดการแรกถูกสร้างขึ้นในกระบวนการสะท้อนปัญหาการใช้แรงงานและเทคโนโลยีอย่างมีประสิทธิผลในการผลิตภาคอุตสาหกรรม ดังนั้นงานพื้นฐานของหนึ่งใน “บิดา” ของฝ่ายบริหาร G. Emerson ซึ่งตีพิมพ์ในปี 1912 จึงถูกเรียกว่า “หลักการทั้ง 12 ประการของประสิทธิภาพ” ปัญหาความน่าเชื่อถือเริ่มได้รับการพัฒนาในภายหลัง เริ่มตั้งแต่ปลายทศวรรษที่ 40 และต้นทศวรรษที่ 50 ของศตวรรษที่ 20 โดยส่วนใหญ่มาจากตัวแทนของทิศทางที่เกี่ยวข้องกับการจัดการระบบทางเทคนิค และต่อมาในช่วงต้นทศวรรษที่ 70 ของศตวรรษนี้ปัญหาด้านคุณภาพได้รับความหมายในตัวเองโดยเฉพาะในงานด้านการจัดการ

ดังนั้น คำว่า "ประสิทธิภาพ" จึงเป็นแนวคิดที่มีคุณค่าหลายค่า และสะท้อนถึงความสัมพันธ์ระหว่างแง่มุมต่างๆ ของกิจกรรม ได้แก่ ผลลัพธ์และต้นทุน ผลลัพธ์และเป้าหมาย ผลลัพธ์และความต้องการ ผลลัพธ์และคุณค่า “ประสิทธิภาพ” ซึ่งเป็นลักษณะของกิจกรรมสะท้อนถึงความสัมพันธ์ของผลลัพธ์ในฐานะหนึ่งใน “องค์ประกอบ” ของกิจกรรมกับ “องค์ประกอบ” อื่นๆ ทั้งหมด และความสัมพันธ์แต่ละความสัมพันธ์ที่ระบุนั้นเป็นเกณฑ์เฉพาะของประสิทธิภาพ แนวคิดหลายเกณฑ์ของ "ประสิทธิภาพ" ต้องใช้วิธีพิเศษในการประสานเกณฑ์ต่างๆ เข้าด้วยกัน และจะได้รับค่าประสิทธิภาพที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับวิธีการสร้าง มุมมองที่แตกต่างกันเกี่ยวกับประสิทธิผลและวิธีการประเมินมีความเกี่ยวข้องกับวิธีการต่างๆ ในการทำให้เกณฑ์เฉพาะมีความสอดคล้องกัน และมีหลักการเชิงปฏิบัติมากกว่าพื้นฐานทางทฤษฎี

เมื่อสะท้อนแนวคิดข้างต้นเกี่ยวกับ "ความมีประสิทธิผลของธนาคารพาณิชย์" เราก็สามารถพูดถึงความหลากหลายและความคลุมเครือของธนาคารได้ ดังนั้น เพื่อเป็นเกณฑ์สำหรับประสิทธิผลของธนาคาร เราสามารถพิจารณาทั้งผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรม (รายได้และกำไร) และประสิทธิผล (ความสามารถในการทำกำไร) รวมถึงตัวชี้วัดสถานะทางการเงินทั้งชุด (ความมั่นคง สภาพคล่อง ความสามารถในการละลาย) ) บรรลุผลสำเร็จโดยธนาคาร โดยคำนึงถึงคุณค่าหรือความสำคัญของเป้าหมายทั้งสำหรับตัวธนาคารเองและสำหรับสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจและสังคมของกิจกรรมของธนาคาร ชุดเกณฑ์ต้องถือเป็นระบบซึ่งเป็นลักษณะที่ซับซ้อน สะท้อนถึงการปฏิบัติตามผลกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์โดยมีเป้าหมายที่ตั้งไว้ในแต่ละช่วงเวลาของการดำเนินงาน และในด้านนี้ มีเพียงความสำเร็จของทุกประการเท่านั้น และไม่ใช่เพียงบางส่วนเท่านั้น เกณฑ์จะช่วยให้เราสามารถพูดถึงความมีประสิทธิผลของกิจกรรมต่างๆ ได้

ดังนั้นประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์ไม่เพียงแต่เป็นผลมาจากกิจกรรมเท่านั้น แต่ยังเป็นระบบการจัดการที่มีประสิทธิภาพซึ่งสร้างขึ้นจากการสร้างกลยุทธ์ทางวิทยาศาสตร์สำหรับกิจกรรมของธนาคาร (ระบบเป้าหมายกิจกรรมของธนาคาร จัดอันดับตามความสำคัญและมูลค่า) และติดตามกระบวนการนำไปปฏิบัติ

1. วิธีการ การประเมิน ประสิทธิภาพ กิจกรรม ทางการค้า ไห

   วิทยานิพนธ์ >> การธนาคาร

   ... : วิธีการ การประเมิน ประสิทธิภาพ กิจกรรม ทางการค้า ไหงาน... กิจกรรม ทางการค้า ธนาคาร. ดังนั้นการเลือกทิศทางการวิจัยเช่น ระดับ ประสิทธิภาพ กิจกรรม ทางการค้า ธนาคารการวิเคราะห์และพัฒนา มีประสิทธิภาพ ...

2. การวิเคราะห์และ ระดับการเงิน กิจกรรม ทางการค้า ไหโดยใช้ตัวอย่างของ Home Credit และ Fina LLC

   บทคัดย่อ >> การธนาคาร

   41 2.3 ระดับ ประสิทธิภาพ กิจกรรม ทางการค้า ไหตามงบดุล... ระดับการเงิน กิจกรรม ทางการค้า ไห. หัวข้อการวิจัยในวิทยานิพนธ์คือการเงิน ระดับ ประสิทธิภาพ กิจกรรม ทางการค้า ไห ...

3. การเงิน กิจกรรม ทางการค้า ธนาคาร (2)

   บทคัดย่อ >> การธนาคาร

   ความมั่นคงทางการเงิน ทางการค้า ธนาคาร.//เงินและเครดิต. - พ.ศ. 2536. - ลำดับที่ 7. โคโรเลฟ โอ.จี. การวิเคราะห์ระบบ การประเมิน ประสิทธิภาพ กิจกรรม ทางการค้า ธนาคาร.// การบัญชี...

วิธีถัดไปที่ถูกกฎหมายและไม่อาจปฏิเสธได้ในการลดภาระภาษีคือการหักเงินสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับบุคคล ซึ่งกำหนดไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ความมั่นคงทางภาษีขององค์กรในด้านการเพิ่มประสิทธิภาพภาษีนั้นได้รับการรับรองโดยชุดของมาตรการที่มุ่งพัฒนานโยบายการบัญชีที่มีประสิทธิภาพ การตรวจสอบสถานะของกรอบกฎหมายอย่างเป็นระบบในการรวบรวมภาษีและค่าธรรมเนียม และดำเนินการจัดการความเสี่ยงด้านภาษีที่มีความสามารถ

ดังนั้น การเพิ่มประสิทธิภาพภาษีตามกฎหมายประกอบด้วยการวางแผนภาษีที่มีความสามารถ ซึ่งไม่ขัดแย้งกับกฎหมายภาษี และช่วยให้บริษัทบรรลุผลลัพธ์ทางการเงินและเศรษฐกิจที่ยอดเยี่ยมผ่านการใช้รูปแบบการจัดเก็บภาษีที่ดีที่สุด การเพิ่มประสิทธิภาพการจัดเก็บภาษีอย่างมีศักยภาพและการคาดการณ์ความเสี่ยงที่เป็นไปได้ให้ความช่วยเหลือที่สำคัญในการสร้างสถานะที่มั่นคงสำหรับองค์กร เนื่องจากช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการสูญเสียที่สำคัญในกระบวนการของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ นโยบายภาษีของรัฐในท้ายที่สุดมุ่งเป้าไปที่การสร้างผลกำไรให้กับองค์กรต่างๆ ในการจ่ายภาษี และไม่หลบเลี่ยงภาษีเหล่านั้น

1. บาซาลาเอวา อี.วี. เกี่ยวกับการจัดการภาษีในองค์กร การเงิน. -M, 2012 - ฉบับที่ 10 - หน้า 77-78.

2. โมลชานอฟ เอส.เอส. ภาษี: การคำนวณและการเพิ่มประสิทธิภาพ ฉบับที่ 3, แก้ไขใหม่. และเพิ่มเติม / โมลชานอฟ เอส.เอส. - อ.: เอกสโม 2553 - 544 หน้า - (หลักสูตร MBA แบบเต็ม)

3. รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ส่วนที่หนึ่งและสอง - ข้อความอย่างเป็นทางการ - อ.: “Prospekt”, 2558. - 828 หน้า

4. กฎหมายของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 24 กรกฎาคม 2552 เลขที่ 212 FZ “ เกี่ยวกับการประกันเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย, กองทุนประกันสังคมของสหพันธรัฐรัสเซีย, กองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลาง”

© เอ็น.บี. Meladze, N. A. Goncharova 2558

อีเอ นิกิโฟโรวา

นักศึกษาชั้นปีที่ 4 คณะเศรษฐศาสตร์ของมหาวิทยาลัยการเงินภายใต้รัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียในกรุงมอสโก

ระบบแรงจูงใจเป็นหนึ่งในปัจจัยสำคัญของกิจกรรมที่ประสบความสำเร็จขององค์กร

คำอธิบายประกอบ

บทความนี้จะตรวจสอบความสำคัญของระบบแรงจูงใจและค่าตอบแทนของบุคลากรในองค์กรซึ่งเป็นหนึ่งในปัจจัยสำคัญของกิจกรรมที่ประสบความสำเร็จ และยังแสดงให้เห็นความสัมพันธ์ของระบบนี้กับองค์ประกอบอื่นๆ ของระบบการจัดการที่สมดุลขององค์กร

คำสำคัญ ระบบแรงจูงใจ แรงจูงใจ

กิจกรรมที่ประสบความสำเร็จขึ้นอยู่กับปัจจัยวัตถุประสงค์และอัตนัยหลายประการ โดยจัดอันดับตามระดับอิทธิพลและความสำคัญ ขึ้นอยู่กับปัจจัยอื่น ๆ เช่นประเภทและสาขากิจกรรมขององค์กร ตำแหน่งการแข่งขันในตลาด ฯลฯ

ระบบแรงจูงใจและค่าตอบแทนเป็นหนึ่งในปัจจัยสำคัญและเป็นแรงผลักดันเบื้องหลังกิจกรรมที่ประสบความสำเร็จขององค์กร

ในปัจจุบัน ระบบแรงจูงใจจำนวนมากได้รับการพัฒนาและนำไปใช้ในโลก โดยคำนึงถึงตัวบ่งชี้ เป้าหมายและวัตถุประสงค์โดยรวมและรายบุคคล อัตราการมีส่วนร่วมของแรงงาน และปัจจัยอื่นๆ การเลือกระบบแรงจูงใจอย่างใดอย่างหนึ่งยังคงอยู่กับฝ่ายบริหารของบริษัท และขึ้นอยู่กับ:

ประเภทของกิจกรรมของบริษัท

กลยุทธ์การดำเนินงานของบริษัท

ขั้นตอนการพัฒนาของบริษัทนั่นเอง

กรอบการทำงานที่ได้รับความนิยมและมีประสิทธิภาพมากที่สุดประการหนึ่งสำหรับการพัฒนาระบบแรงจูงใจในปัจจุบันคือระบบแรงจูงใจที่สมดุล (BMS) SSM ขึ้นอยู่กับระบบสิ่งจูงใจที่เป็นวัสดุ แนวคิดหลักคือ: โดยการปฏิบัติตามกลยุทธ์บางอย่าง ผู้จัดการสามารถจูงใจพนักงานคนใดก็ได้

ความสำเร็จของการนำระบบแรงจูงใจไปใช้จะสูงขึ้นอย่างมีนัยสำคัญหลังจากที่องค์ประกอบอื่นๆ ได้ถูกนำมาใช้อย่างเต็มที่ (หรืออย่างน้อยก็ในขอบเขตที่มีนัยสำคัญ) เท่านั้น

เพื่อให้แน่ใจว่าระบบแรงจูงใจมีความสมดุล ระบบจะประกอบด้วยสองช่วงตึก ซึ่งเราเห็นบนกราฟ

โครงสร้างของระบบสมดุล

บล็อกสิ่งจูงใจระบุทิศทางที่ถูกต้องของแรงจูงใจและข้อตกลงทั้งในส่วนของพนักงานและในส่วนขององค์กรเกี่ยวกับค่าจ้าง

บล็อกทางการเงินประกอบด้วยยอดเงินที่เน้นการชำระเงินและสวัสดิการให้กับพนักงาน บล็อกเหล่านี้ประกอบด้วยบล็อกของความสมดุลทางสถิติ และบล็อกเดียวกันนี้รวมกลุ่มของสมดุลเบื้องต้น ซึ่งมีการอธิบายการกำหนดสมดุลโดยย่อโดยละเอียด

ความสมดุลของการเปลี่ยนแปลงมีบทบาทสำคัญซึ่งอธิบายกฎของการเปลี่ยนจาก SMS หนึ่งไปยังอีกบล็อกหนึ่ง

ข้อดีหลักของการใช้งาน SSM:

^ การพัฒนาดั้งเดิมในด้านแรงจูงใจทางการเงิน > การวิเคราะห์ระบบค่าตอบแทน

↑ ชุดหลักการที่ช่วยให้คุณสามารถตรวจสอบระบบแรงจูงใจในบริษัทและขับเคลื่อนไปในทิศทางที่ถูกต้อง

↑ โมเดลนามธรรมระดับสูง เช่น บาลานซ์สกอร์การ์ด (BSS) แนวทางการจัดการแรงจูงใจควรมีความยืดหยุ่นและเปลี่ยนแปลงได้ตามสถานการณ์ การตัดสินใจของฝ่ายบริหารยังคงเหมือนเดิม: ให้ผู้คนมีรายได้มากขึ้น กระตุ้นการเติบโตของผลิตภาพส่วนบุคคล ในความคิดของฉัน แนวทางที่ดีที่สุดในปัจจุบันซึ่งสามารถนำไปใช้ได้สำเร็จในบริษัทรัสเซียคือการเลือกวิธีการที่เป็นสากลและมีประสิทธิภาพ เช่น SMS

รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้:

1. มิทสเควิช เอ.เอ. ระบบแรงจูงใจที่สมดุล ส่วนที่ 1: การแถลงปัญหา // เศรษฐศาสตร์กับชีวิต 2554.

© อี.เอ. นิกิโฟโรวา, 2015

วี.วี. โอกาเนซอฟ

นักศึกษาชั้นปีที่ 5 สถาบันเศรษฐศาสตร์และการจัดการ North Caucasus Federal University Stavropol สหพันธรัฐรัสเซีย

การจัดการที่มีประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์

คำอธิบายประกอบ

บทความนี้จะตรวจสอบแง่มุมต่างๆ ของการจัดการที่มีประสิทธิผลของธนาคารพาณิชย์ ระบุปัจจัยสำหรับประสิทธิภาพของกิจกรรมด้านการธนาคาร และนำเสนอข้อกำหนดสำหรับการจัดทำชุดเอกสารกำกับดูแลภายในของธนาคาร

คำหลัก

ธนาคาร การจัดการการธนาคาร ระบบการจัดการธนาคาร แผนธุรกิจ

ทุกวันนี้ ประเด็นการบริหารจัดการกิจกรรมในธนาคารพาณิชย์ให้ประสบความสำเร็จมีความเกี่ยวข้องมากขึ้นกว่าเดิม ซึ่งส่วนใหญ่เนื่องมาจากสถานการณ์ทางการเมืองและเศรษฐกิจในประเทศในปัจจุบัน งานหลักอย่างหนึ่งในการปฏิรูประบบธนาคารในขั้นตอนการพัฒนาเศรษฐกิจปัจจุบันคือการพัฒนากลยุทธ์ที่มีประสิทธิภาพสำหรับการพัฒนาสถาบันของภาคการธนาคารของรัสเซีย

การพัฒนากลยุทธ์เพื่อการจัดการที่มีประสิทธิภาพของธนาคารควรขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของการทำงานโดยรวมของระบบการเงินเศรษฐกิจสังคมและเทคนิคการผลิตแบบเปิดซึ่งรวมถึงองค์ประกอบหลายอย่างที่เชื่อมโยงถึงกันในรูปแบบของวิชาและ วัตถุ

ระบบการจัดการธนาคารประกอบด้วย:

การเตรียมระเบียบวิธีของระบบภายในกรอบการกำหนดเป้าหมายเชิงกลยุทธ์และวัตถุประสงค์การพัฒนาของธนาคาร วิธีการ กฎระเบียบ และคำแนะนำได้รับการพัฒนา

โครงสร้างองค์กรแนวตั้ง-แนวนอนของอุปกรณ์การจัดการ ขึ้นอยู่กับเกณฑ์ต่างๆ เช่น ขึ้นอยู่กับความซับซ้อนและปริมาณการดำเนินงานของธนาคาร

วิธีการและเงื่อนไขทางเทคนิคในการดำเนินงาน (คอมพิวเตอร์ ซอฟต์แวร์ การสื่อสาร อุปกรณ์สำนักงาน เฟอร์นิเจอร์สำนักงาน)

นอกจากนี้ หากธนาคารประกอบด้วยหลายฝ่าย ผลลัพธ์ทางการเงินและเศรษฐกิจโดยรวมของทั้งธนาคารโดยรวมควรจะสูงกว่าผลลัพธ์แต่ละรายการที่จะบรรลุผลได้หากฝ่ายเหล่านี้ดำเนินการอย่างเป็นอิสระ

สถานที่สำคัญในการจัดการองค์กรสินเชื่อถูกครอบครองโดยฝ่ายบริหารธนาคารตามแผนธุรกิจ เพื่อให้บรรลุเป้าหมายการจัดการ จะมีการใช้เครื่องมือต่อไปนี้: แผนธุรกิจและการคาดการณ์สถานการณ์สำหรับการพัฒนาของธนาคาร การจัดการกระบวนการพัฒนาแผนธุรกิจการดำเนินงานสามารถแสดงได้ดังนี้:

การวิเคราะห์พัฒนาการของธนาคารในช่วงที่ผ่านมา ระบุปัจจัยบวกและลบ

การกำหนดเป้าหมายทั่วไป (สูงสุด) ด้วยการพัฒนาโครงสร้างเป้าหมายย่อย โปรแกรมการทำงาน นักแสดง ทรัพยากร และกำหนดเวลา

การจำแนกปัญหา ประเด็นการวิเคราะห์สาเหตุ ปัจจัย การเปรียบเทียบข้อมูลจริงกับตัวบ่งชี้การออกแบบ

ส่งผลงานดีๆ ของคุณในฐานความรู้ได้ง่ายๆ ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงาน จะรู้สึกขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

เอกสารที่คล้ายกัน

สาระสำคัญของรายได้และรายจ่ายของธนาคารพาณิชย์ ข้อมูลและลักษณะการวิเคราะห์ของธนาคาร การวิเคราะห์การปฏิบัติตามมาตรฐานทางเศรษฐกิจที่กำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย การวิเคราะห์งบดุลของ OJSC Alfa-Bank และประสิทธิผลของกิจกรรม

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 12/16/2012


แนวคิดการจัดการธนาคารพาณิชย์ สาระสำคัญ คุณลักษณะ โครงสร้างและองค์ประกอบ การวิเคราะห์หลักการจัดโครงสร้างการจัดการธนาคาร ศึกษากระบวนการจัดการของ Sberbank Russia OJSC ระบุปัญหาและวิธีการแก้ไข

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 04/01/2552


การจำแนกรายได้และค่าใช้จ่ายของธนาคาร วิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินของ JSCB "Lanta-Bank" เพื่อประเมินประสิทธิผลในการจัดการรายได้และค่าใช้จ่ายขององค์กรสินเชื่อ แนวทางการปรับปรุงระบบบริหารจัดการธนาคารของ JSCB Lanta-Bank

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 12/14/2555


สาระสำคัญและบทบาทของการบริหารเชิงกลยุทธ์ของธนาคารพาณิชย์ ทิศทางหลักในการบริหารเชิงกลยุทธ์ของธนาคารพาณิชย์ การบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร การจัดการสภาพคล่อง กลยุทธ์การจัดการและการตลาดในธนาคาร

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 25/10/2551


สาระสำคัญทางเศรษฐกิจและการจำแนกค่าใช้จ่ายขององค์กรการค้า คำอธิบายโดยย่อของ OJSC KB "ยอมรับ" การวิเคราะห์รายได้และค่าใช้จ่ายของธนาคารโดยใช้วิธีรวม วิธีการประเมินระดับของพวกเขา การวิเคราะห์ปัจจัยประสิทธิภาพการดำเนินงานของธนาคาร

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 15/07/2554


สาระสำคัญทางเศรษฐกิจของรายได้และค่าใช้จ่ายของธนาคารพาณิชย์ความสำคัญในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ การประเมินระดับความสามารถในการทำกำไรของธนาคารพาณิชย์ การวิเคราะห์ที่ครอบคลุมถึงประสิทธิผลของระบบการจัดการรายได้และค่าใช้จ่ายของธนาคารพาณิชย์ "AKB BTA-Kazan"

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 06/11/2014


ดำเนินการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคารโดยใช้ตัวอย่างของ Uralsib OJSC เพื่อระบุข้อดีและข้อเสียหลัก การวิเคราะห์งบดุล รายได้ และค่าใช้จ่ายของธนาคาร การประเมินประสิทธิภาพสัมประสิทธิ์ ประสิทธิภาพการจัดการและการปรับปรุงประสิทธิภาพ

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 17/02/2554

การจัดการความสามารถในการทำกำไร (ประสิทธิภาพของกิจกรรมเชิงพาณิชย์) ของธนาคาร

การทำกำไรเป็นข้อกำหนดที่สำคัญที่สุดสำหรับกิจกรรมขององค์กรธุรกิจ ในทางปฏิบัติของการจัดการทางการเงิน อัตราส่วนของรายได้จริงลบด้วยต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการรับเงินต่อรายได้ก่อนหักต้นทุนเหล่านี้ ตลอดขั้นตอนแรกของการเปลี่ยนแปลงตลาดของระบบการเงินและเครดิตของรัสเซีย ประการแรกมั่นใจได้ในระดับสูงของตัวบ่งชี้กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์โดยสถานการณ์ที่เอื้ออำนวยต่อพวกเขาในตลาดการเงิน

ประสบการณ์บางอย่างในการใช้วิธีการทางการเงินเพื่อจัดการความสามารถในการทำกำไรในระดับภายในเศรษฐกิจนั้นสะสมไว้ในประเทศของเราในช่วงระยะเวลาของเศรษฐกิจที่วางแผนไว้ ในช่วงกลางทศวรรษที่ 80 เนื่องจากองค์กรส่วนใหญ่เปลี่ยนไปสู่โหมดการจัดหาเงินทุนด้วยตนเอง จึงแพร่หลายในด้านการก่อสร้าง อุตสาหกรรม และการขนส่ง อย่างไรก็ตามการดำเนินการดังกล่าวไม่ได้ส่งผลกระทบต่อระบบธนาคารซึ่งยังคงดำเนินการภายใต้เงื่อนไขของการรวมศูนย์การจัดการที่เข้มงวดโดยอาศัยวิธีการทางการบริหารโดยเฉพาะ เป็นสิ่งสำคัญที่สถานการณ์ที่คล้ายกันยังคงมีอยู่ในธนาคารพาณิชย์ ซึ่งส่วนใหญ่ถูกสร้างขึ้นในตอนแรกเป็นโครงสร้างที่ไม่ใช่ของรัฐ

ในระบบเศรษฐกิจตลาด แผนกการผลิตขององค์กรได้รับการจัดการโดยใช้วิธีการบริหารที่เน้นเป็นหลัก การตัดสินใจของฝ่ายบริหารที่ผ่านสายการบังคับบัญชาแบบลำดับชั้นทั้งหมดถือเป็นคำสั่งอย่างเคร่งครัด ในทางกลับกัน หัวหน้าแผนกก็มีอำนาจที่จำเป็นในการกระจายงานที่ได้รับไปยังผู้ใต้บังคับบัญชา ในเวลาเดียวกัน ไม่มีแรงจูงใจเพิ่มเติมสำหรับการนำไปปฏิบัติที่ประสบความสำเร็จสำหรับหน่วยโดยรวม การจัดองค์กรพื้นฐานของการมีปฏิสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงานใต้บังคับบัญชาสามารถสะท้อนให้เห็นได้จากแผนภาพแบบง่ายต่อไปนี้:

แนวทางที่คล้ายกันนี้ใช้โดยองค์กรธุรกิจทุกประเภท ยกเว้นบริษัทข้ามชาติที่ใหญ่ที่สุด ซึ่งมีลำดับชั้นของหน่วยงานที่มีอำนาจหลายระดับ ซึ่งทำให้ความเป็นไปได้อย่างมากที่จะรวมศูนย์การจัดการที่เข้มงวดเป็นปัญหา ในโครงสร้างดังกล่าว ได้รับอนุญาตให้ขยายอำนาจของผู้จัดการโรงงานผลิต สาขา และบริษัทในเครือที่ได้รับการจัดสรรในโครงสร้างการจัดการองค์กร (ต่อไปนี้จะเรียกว่า "OSU") ในการทำเช่นนี้ พวกเขาจะได้รับการจัดสรรทรัพยากรทางการเงินที่เหมาะสม ซึ่งขึ้นอยู่กับการกระจายอำนาจ ในบางกรณี สำหรับแผนกขนาดใหญ่ของบริษัทและการถือครองหลายอุตสาหกรรม อาจมีความสัมพันธ์บางอย่างระหว่างผลลัพธ์ทางเศรษฐกิจที่บรรลุผลจริงกับขนาดของกองทุนทางการเงินเป้าหมายของตนเอง (หน้า 145.5)

นักวิทยาศาสตร์ชาวต่างประเทศที่เชี่ยวชาญด้านปัญหาการผลิตและการจัดการทางการเงินอธิบายว่าแนวทางปฏิบัตินี้ถือเป็นความไม่เหมาะสมของแรงจูงใจทางเศรษฐกิจสำหรับหน่วยโครงสร้าง ความรับผิดชอบในหน้าที่ของตนได้รับการกำหนดไว้อย่างชัดเจนโดยกฎระเบียบภายในที่เกี่ยวข้อง สำหรับการดำเนินการซึ่งหัวหน้าแผนกเหล่านี้มีหน้าที่รับผิดชอบด้านการบริหารโดยตรง แม้แต่ในด้านการจัดการส่วนบุคคลก็ยังใช้วิธีการทางเศรษฐกิจในระดับต่ำสุดแรงจูงใจที่จำเป็นของพนักงานนั้นมั่นใจได้จากความเป็นจริงของการรักษาความสัมพันธ์ในการจ้างงานและค่าตอบแทนโดยตรงที่ตามมา

การแก้ปัญหาการจัดการประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของธนาคารถือเป็นสิทธิพิเศษของผู้จัดการและนักวิเคราะห์ของธนาคารแห่งใดแห่งหนึ่ง และขึ้นอยู่กับแนวทางที่พวกเขาใช้ในการทำงานประจำวันโดยตรง อย่างไรก็ตาม วิธีแก้ปัญหาที่ประสบความสำเร็จอย่างแท้จริงสำหรับปัญหานี้เป็นไปไม่ได้หากไม่มีข้อมูลและระบบการวิเคราะห์ที่จะช่วยให้คุณสามารถตัดสินใจด้านการจัดการที่สำคัญโดยพิจารณาจากข้อมูลที่ได้รับและการวิเคราะห์ในเวลาที่เหมาะสม (ข้อ28.4)

งานที่สำคัญอย่างหนึ่งเมื่อทำงานกับข้อมูลและระบบการวิเคราะห์ดังกล่าวคือการรวบรวมการเปลี่ยนแปลงและการสะสมข้อมูลเริ่มต้นโดยพิจารณาจากวิธีการวิเคราะห์กิจกรรมของแผนกธนาคาร

การวิเคราะห์รายได้และค่าใช้จ่าย

สำหรับการวิเคราะห์ มีข้อมูลยอดคงเหลือและมูลค่าการซื้อขายในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายเพียงพอ ในกรณีนี้ แต่ละบัญชีส่วนบุคคลที่เปิดในบัญชีรายได้/ค่าใช้จ่ายจะได้รับการกำหนดให้มีแผนกที่ดำเนินการกับบัญชีนี้ อย่างไรก็ตาม แผนกหนึ่งไม่สอดคล้องกับบัญชีเดียวเสมอไป ส่วนใหญ่มักจะมีแผนกดังกล่าวหลายแผนก ในกรณีนี้ จำเป็นต้องกำหนดส่วนแบ่งของแต่ละแผนกที่ทำงานกับบัญชีนี้เพื่อ "แบ่ง" จำนวนเงินจากบัญชีนี้เพิ่มเติมเมื่อคำนวณกำไรของแผนก

แน่นอนว่าไม่ใช่ทุกแผนกของธนาคารที่จะทำกำไรได้ ดังนั้นหมวดหมู่ของแผนกบริการซึ่งรวมถึงแผนกเทคโนโลยีสารสนเทศไม่ได้นำมาซึ่งผลกำไรโดยตรงและในความเป็นจริงแล้วไม่ได้ผลกำไร อย่างไรก็ตาม การทำงานปกติของธนาคารที่ไม่มีแผนกประเภทนี้เป็นไปไม่ได้ มีความจำเป็นต้องกระจายต้นทุนของแผนกหนึ่งๆ ไปยังศูนย์กำไร

เพื่อจุดประสงค์นี้ คุณสามารถใช้เกณฑ์ต่างๆ (เช่น จำนวนแผนกที่มีกำไร) กระจายค่าใช้จ่ายตามสัดส่วนของหุ้นที่กำหนด หรือใช้อัลกอริธึมการกระจายทางอ้อมที่ซับซ้อนมากขึ้น

ค่าใช้จ่ายด้านการธนาคารทั่วไปยังต้องมีการกระจายใหม่ระหว่างแผนกต่างๆ ของธนาคาร จากนั้นจึงคำนวณกำไรของแต่ละแผนก

วิธีการที่อธิบายไว้นั้นเป็นแบบประเมิน เนื่องจากการกำหนดเกณฑ์สำหรับ "การผ่านรายการ" จำนวนเงินนั้นได้รับอิทธิพลจากปัจจัยเชิงอัตนัย นอกจากนี้ยังไม่สามารถใช้ประเมินผลการปฏิบัติงานของแผนกบริการได้ อย่างไรก็ตามวิธีการนี้สามารถใช้สำหรับการประเมินเบื้องต้นของการปฏิบัติงานของแผนกต่างๆ และในการสร้างระบบสิ่งจูงใจที่เป็นวัสดุสำหรับพนักงาน

ในธนาคารหลายแห่ง หน้าที่การจัดการประสิทธิภาพของแผนกธนาคารได้รับมอบหมายให้กับบริการธนารักษ์ซึ่งจัดการกระแสเงินสด รายการความรับผิดชอบของบริการนี้รวมถึงการควบคุมสภาพคล่อง การปฏิบัติตามสถานะสกุลเงิน และการจัดการช่องว่าง เช่น ยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สิน กระทรวงการคลังควบคุมความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงาน (ในแง่ของการครอบคลุมต้นทุนการธนาคารทั่วไปพร้อมรายได้)

เมื่อใช้โมเดลนี้ ธนาคารมีโอกาสพิจารณากระทรวงการคลังจากสองตำแหน่ง:

เมื่อแผนกไม่ใช่ศูนย์กำไร แต่ทำหน้าที่ด้านกฎระเบียบเท่านั้น

เมื่อแผนกทำหน้าที่เป็นศูนย์กำไรและพยายามหารายได้ในสภาพแวดล้อมภายนอกพร้อมกับแผนกอื่นๆ ของธนาคาร (s45, 6)

รูปแบบของกระทรวงการคลังในฐานะบริการผูกขาดที่ควบคุมการไหลของทรัพยากรที่ดึงดูดและจัดสรร

ที่นี่กระทรวงการคลังทำหน้าที่เป็นบริการที่ควบคุมการไหลเวียนภายในธนาคารของทรัพยากรที่ดึงดูดและจัดสรร เช่น การดำเนินการทั้งหมดในตลาดต่างประเทศและในประเทศดำเนินการผ่านบริการนี้โดยเฉพาะ

เนื่องจากในกรณีนี้ กระทรวงการคลังเป็นผู้ผูกขาดประเภทหนึ่ง จึงไม่มีสิทธิที่จะวางแผนกอื่นๆ ของธนาคารให้แย่กว่าสภาวะตลาด เช่น กำหนดราคาโอน "สัมพันธ์" กับตลาด ในเวลาเดียวกัน งานหลักของกระทรวงการคลังยังคงติดตามสถานะสภาพคล่องของธนาคารโดยรวม และกำไรทั้งหมดที่ได้รับจากแผนกนี้จะรวมอยู่ในกำไรทั่วไปของธนาคาร

กำไรจากกระทรวงการคลังคำนวณจากความแตกต่างระหว่างราคาซื้อและการขายทรัพยากร โมเดลนี้ทำงานโดยไม่มีโอกาสในการดึงดูดหน่วยงานต่างๆ ให้ขายทรัพยากรภายนอก และสำหรับหน่วยงานที่ให้พวกเขาซื้อทรัพยากรในตลาดภายนอก การดึงดูดและวางหน่วยไม่มีสิทธิ์ทำงานร่วมกันโดยตรงหรือดำเนินการในสภาพแวดล้อมภายนอกโดยข้ามบริการกระทรวงการคลัง (หน้า 133, 11)

รูปแบบการประเมินประสิทธิผลของกระทรวงการคลังในฐานะศูนย์ควบคุมกลาง

ในกรณีนี้ กระทรวงการคลังจะทำหน้าที่เป็นศูนย์กำไร กล่าวคือ หน้าที่หลักยังคงติดตามสถานการณ์สภาพคล่องของธนาคารโดยรวม ในเวลาเดียวกัน กระทรวงการคลังพยายามที่จะลดต้นทุนและเพิ่มผลกำไรจากการดำเนินงาน

การวางและการดึงดูดหน่วยงานสามารถดำเนินการในตลาดต่างประเทศหรือทำธุรกรรมระหว่างกันโดยตรงโดยไม่ต้องผ่านกระทรวงการคลัง

กระทรวงการคลังอาจมีราคาที่แตกต่างกันสำหรับการซื้อทรัพยากรภายในธนาคารและจากแหล่งภายนอก เช่นเดียวกับการขายทรัพยากรเพื่อวางหน่วยภายในธนาคารหรือให้กับลูกค้าภายนอก

เมื่อบริการภายในดำเนินการผ่านกระทรวงการคลัง ความเสี่ยงต่อการปฏิบัติงานจะลดลง เนื่องจากกระทรวงการคลังเป็นผู้รับผิดชอบความเสี่ยงส่วนหนึ่ง ในเวลาเดียวกัน กระทรวงการคลังเองก็สนใจที่จะกำหนดราคาโอนที่จะช่วยให้สามารถทำกำไรได้ เนื่องจากกำไรส่วนหนึ่งในกรณีนี้จะเป็นแรงจูงใจที่สำคัญสำหรับพนักงาน

นอกจากนี้ทั้งการดึงดูดและวางยูนิตซึ่งมีอิสระในการเลือกสามารถได้รับผลกำไรทั้งจากการทำงานร่วมกับกระทรวงการคลังและจากแหล่งภายนอก

เป้าหมายหลักของทุกแผนกควรยังคงเป็นผลกำไรขององค์กรสินเชื่อโดยรวม

ในการวิเคราะห์รายได้และค่าใช้จ่ายของแผนกต่างๆ ก็เพียงพอที่จะใช้ข้อมูลเกี่ยวกับยอดคงเหลือและการหมุนเวียนในบัญชีส่วนบุคคลเป็นข้อมูลเบื้องต้น นอกจากนี้ยังมีชุดแบบฟอร์มสำหรับกรอกและแก้ไขข้อมูลตามเกณฑ์การ “ผ่านรายการ” จำนวนเงิน เครื่องมือสร้างรายงานในตัวเปิดโอกาสให้ผู้ใช้สร้างรายงานที่ซับซ้อนในระดับใดก็ได้ โดยพิจารณาจากผลลัพธ์ของการวิเคราะห์ข้อมูลที่จำเป็น

ระบบมีส่วนต่อประสานกราฟิกที่ทรงพลังซึ่งช่วยให้คุณได้รับผลลัพธ์ในรูปแบบของกราฟและไดอะแกรมต่างๆ

ในการใช้แบบจำลองการวิเคราะห์ที่ซับซ้อนมากขึ้น ข้อกำหนดสำหรับแหล่งข้อมูลก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน งานในการประเมินประสิทธิภาพของแผนกธนาคารสามารถแก้ไขได้ภายในกรอบขององค์กรการบัญชีการจัดการซึ่งในทางกลับกันสามารถรักษาได้ทั้งในระบบบัญชีปัจจุบันและในแอปพลิเคชันเชิงวิเคราะห์ (ภายในแผนกผลิตภัณฑ์และประเภทของรายได้ / ค่าใช้จ่าย). สิ่งนี้ต้องการข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนทรัพยากรที่ได้รับการจัดสรรและดึงดูด เงื่อนไขของแหล่งท่องเที่ยว/ตำแหน่ง และอัตราดอกเบี้ยในปัจจุบัน

เครื่องมือข้างต้นช่วยให้เราสามารถแก้ปัญหาไม่เพียงแต่ปัญหาในการประเมินประสิทธิภาพของแผนกต่างๆ แต่ยังรวมถึงปัญหาอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นในกระบวนการทำงานของธนาคาร ปัจจุบันในรัสเซีย ปัญหาด้านความมั่นคง ความน่าเชื่อถือ เสถียรภาพของระบบธนาคารในฐานะ ทั้งหมดและองค์ประกอบ - ธนาคาร - กำลังมีความสำคัญมากขึ้น

ควรเข้าใจเสถียรภาพของธนาคารว่าเป็นสถานะแบบไดนามิกซึ่งให้ระดับการป้องกันที่จำเป็นจากผลกระทบด้านลบของปัจจัยภายนอกและภายใน ความมั่นคงของธนาคารถือได้ว่าเป็นเงื่อนไขสำหรับการเคลื่อนไหวที่ก้าวหน้า (s203.8)

ประเภทของความมั่นคงของธนาคารสามารถจำแนกได้ตามเกณฑ์หลายประการ รวมถึงตามลักษณะ (เสถียรภาพทางเศรษฐกิจ การเมือง คุณธรรม) ขึ้นอยู่กับการประเมินทั่วไป (ความเสถียรที่แท้จริงและจินตภาพ) ตามเวลาที่กำหนด (ความมั่นคงระยะยาวและระยะสั้น) โดยธรรมชาติของความสมดุล (สมดุลและมีความสมดุลที่ไม่แน่นอน); ตามโครงสร้าง (การเงิน องค์กร บุคลากร การปฏิบัติการ ความยั่งยืนเชิงพาณิชย์) ตามนโยบายที่ดำเนินการ (ความยั่งยืนที่เปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องหรือบ่อยครั้งภายใต้กรอบแนวคิดทั่วไป) จากตำแหน่งของการพัฒนาที่สม่ำเสมอของธนาคาร (การพัฒนาอย่างรวดเร็ว, การพัฒนาที่เท่าเทียมกันและการพัฒนาเสถียรภาพที่ไม่สม่ำเสมอ); จากตำแหน่งที่เป็นประโยชน์ต่อสังคม (เป็นประโยชน์ต่อสังคมและยั่งยืนอย่างเห็นแก่ตัว)

เสถียรภาพทางเศรษฐกิจของธนาคารส่วนใหญ่จะถูกกำหนดโดยผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรม ระดับความเสี่ยงที่ธนาคารยอมรับ รวมกับสภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไร

สภาพคล่อง (จากภาษาละติน liquidus - ของเหลว, ของไหล) หมายถึงความง่ายในการใช้งานการขายการแปลงสินทรัพย์ที่เป็นวัสดุและสินทรัพย์อื่น ๆ ให้เป็นเงินสด สภาพคล่องของธนาคารมักถูกกำหนดให้เป็นความสามารถของธนาคารในการซื้อเงินสดจากธนาคารกลางหรือธนาคารตัวแทนในราคาที่สมเหตุสมผล โดยทั่วไป สภาพคล่องของธนาคารหมายถึงความสามารถในการขายสินทรัพย์สภาพคล่อง ซื้อกองทุนจากธนาคารกลาง และการออกหุ้น พันธบัตร บัตรเงินฝากและออมทรัพย์ และตราสารหนี้อื่นๆ

คำว่าความสามารถในการชำระหนี้นั้นค่อนข้างกว้างกว่า: มันไม่เพียงแต่หมายความถึงความเป็นไปได้ในการเปลี่ยนสินทรัพย์ให้เป็นสินทรัพย์ที่รับรู้ได้อย่างรวดเร็วเท่านั้น แต่ยังหมายถึงความสามารถของนิติบุคคลหรือบุคคลในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระเงินที่เกิดขึ้นจากการค้า เครดิต หรือธุรกรรมอื่น ๆ อย่างทันท่วงทีและครบถ้วน มีลักษณะเป็นเงินตรา ดังนั้นสภาพคล่องจึงทำหน้าที่เป็นเงื่อนไขที่จำเป็นและบังคับสำหรับการละลาย การควบคุมการปฏิบัติตามซึ่งได้ดำเนินการไปแล้วไม่เพียงแต่โดยนิติบุคคลหรือตัวบุคคลเท่านั้น แต่ยังรวมถึงหน่วยงานกำกับดูแลและควบคุมภายนอกด้วย

สภาพคล่องสำหรับธนาคารพาณิชย์คือความสามารถในการปฏิบัติตามเงินสดของหนี้สินได้ทันเวลา สภาพคล่องของธนาคารถูกกำหนดโดยยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินในงบดุลระดับความสอดคล้องระหว่างเงื่อนไขของสินทรัพย์ที่วางไว้และหนี้สินที่ธนาคารดึงดูด

มาตรฐานสภาพคล่องของธนาคารมักถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของรายการต่างๆ ของสินทรัพย์ในงบดุลต่อจำนวนเงินทั้งหมดหรือต่อหนี้สินบางรายการ หรือในทางกลับกัน หนี้สินต่อสินทรัพย์ สภาพคล่องของธนาคารเป็นพื้นฐานของความสามารถในการละลายของธนาคาร

การละลายถูกตีความว่าเป็นความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาที่กำหนดและเต็มจำนวน (สำหรับผู้ฝากเงินสำหรับการชำระเงินฝาก, ผู้ถือหุ้นสำหรับการจ่ายเงินปันผล, ต่อรัฐในการชำระภาษี, สำหรับพนักงานในการชำระ ของค่าจ้าง)

วรรณกรรมเศรษฐศาสตร์สมัยใหม่อธิบายสองแนวทางในการระบุลักษณะสภาพคล่อง สภาพคล่องสามารถเข้าใจได้ว่าเป็น "หุ้น" หรือ "การไหล" หุ้นแสดงลักษณะสภาพคล่องของธนาคาร ณ จุดหนึ่งในช่วงเวลาหนึ่ง ความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในปัจจุบัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งบัญชีตามความต้องการ

ในฐานะ "กระแส" สภาพคล่องจะถูกประเมินในช่วงระยะเวลาหนึ่งหรือในอนาคต ในขณะเดียวกัน แนวทางสู่สภาพคล่องจากมุมมองของ “ทุนสำรอง” มีลักษณะที่แคบมาก จะต้องระลึกไว้ว่าเมื่อพิจารณาสภาพคล่องว่าเป็น "กระแส" ความสนใจที่เพิ่มขึ้นจะถูกจ่ายให้กับความเป็นไปได้ในการสร้างความมั่นใจว่าการหมุนเวียนของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องน้อยลงไปสู่สภาพคล่องที่มากขึ้นตลอดจนการไหลเข้าของเงินทุนเพิ่มเติมรวมถึงสินเชื่อที่ได้รับ ด้วยเหตุนี้ ไม่เพียงแต่การประเมินสภาพคล่อง - "การไหล" เท่านั้น แต่ยังรวมถึงการประเมินสภาพคล่อง - "การคาดการณ์" ด้วย จึงมีความสำคัญสูงสุด

ในการประเมินสภาพคล่องรวมของธนาคารพาณิชย์ จำเป็นต้องพิจารณาสภาพคล่องคงที่ (“สำรอง”) สภาพคล่องในปัจจุบัน (“การไหล”) และสภาพคล่องระยะยาว (“การคาดการณ์”) อย่างเป็นระบบ

ดังนั้น สภาพคล่องของงบดุลของธนาคารจึงหมายถึงการประเมินสภาพของธนาคารชั่วคราวในวันที่กำหนด เช่น สภาพคล่องในงบดุลเป็นส่วนสำคัญของสภาพคล่องของธนาคาร ในขณะเดียวกัน งบดุลของธนาคารพาณิชย์ต้องจัดให้มีการนำเสนอข้อมูลทางบัญชีเชิงวิเคราะห์และสังเคราะห์ในรูปแบบที่ยอมรับได้ในการคำนวณสภาพคล่องรวมของธนาคาร หากไม่เป็นไปตามเงื่อนไขที่สอง สถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อมีงบดุลที่มีสภาพคล่องเพียงพอ ณ วันที่หนึ่ง ธนาคารยังคงมีสภาพคล่องทั้งหมดหรือบางส่วนไม่เพียงพอ

สภาพคล่องและความสามารถในการละลายของธนาคารพาณิชย์ได้รับอิทธิพลจากปัจจัยหลายประการที่สามารถแบ่งออกเป็นเศรษฐกิจมหภาคและจุลภาค

ปัจจัยทางเศรษฐกิจมหภาคหลักที่กำหนดสภาพคล่องและความสามารถในการละลายของธนาคาร ได้แก่ สถานการณ์ทางภูมิรัฐศาสตร์และเศรษฐกิจมหภาคในประเทศ ชุดของบรรทัดฐานทางกฎหมาย กฎหมาย และกฎหมายของการธนาคาร โครงสร้างและเสถียรภาพของระบบธนาคาร รัฐ ของตลาดเงินและตลาดหลักทรัพย์

ปัจจัยทางเศรษฐกิจจุลภาคยังส่งผลต่อสภาพคล่องและความสามารถในการละลายของธนาคารพาณิชย์ด้วย ปัจจัยหลักดังกล่าว ได้แก่ ฐานทรัพยากรของธนาคาร คุณภาพการลงทุน ระดับการจัดการ โครงสร้างการทำงาน และแรงจูงใจในกิจกรรมของธนาคาร

ควรสังเกตว่ากลุ่มปัจจัยเหล่านี้มีผลกระทบในการรวมกันและสังเกตความสัมพันธ์ทั้งในแต่ละกลุ่มและระหว่างกลุ่ม

สภาพคล่องเป็นคุณลักษณะเชิงคุณภาพที่สำคัญที่สุดในกิจกรรมของธนาคาร ซึ่งบ่งบอกถึงความน่าเชื่อถือ ความมั่นคง และความยั่งยืน เพื่อให้มั่นใจถึงสภาพคล่อง ธนาคารจำเป็นต้องสร้างโครงสร้างงบดุลซึ่งสามารถแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสดได้ทันทีเมื่อมีการอ้างหนี้สินโดยไม่สูญเสียมูลค่า

สภาพคล่องมีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร แต่ในกรณีส่วนใหญ่ ความปรารถนาที่จะบรรลุสภาพคล่องสูงขัดแย้งกับความจำเป็นในการบรรลุผลกำไรที่สูงขึ้น นโยบายที่สมเหตุสมผลที่สุดของธนาคารพาณิชย์ในด้านการจัดการสภาพคล่องคือเพื่อให้แน่ใจว่ามีการผสมผสานสภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไรได้อย่างเหมาะสม ดังนั้น การวิเคราะห์สภาพคล่อง ความสามารถในการทำกำไร และระดับความเสี่ยงของธนาคารจะต้องดำเนินการอย่างครอบคลุม

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมธนาคารเพิ่มขึ้นอย่างมาก ซึ่งทำให้ปัญหา "ความเสี่ยง - สภาพคล่อง" กลายเป็นศูนย์กลางของการจัดการการดำเนินงานของธนาคาร ความเสี่ยงทางการเงินที่พบบ่อยที่สุดคือความเสี่ยงของการล้มละลายของผู้กู้ยืม ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน และความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่ไม่สมดุล

ความเสี่ยงมาพร้อมกับกิจกรรมของธนาคารอย่างต่อเนื่อง ความเสี่ยงในการปฏิบัติงานด้านการธนาคารคืออันตราย (ความเป็นไปได้) ที่จะเกิดความสูญเสียต่อธนาคารเมื่อเกิดเหตุการณ์บางอย่างขึ้น

ความเสี่ยงอาจเป็นความเสี่ยงด้านการธนาคาร (ภายใน) ที่เกี่ยวข้องกับการทำงานของสถาบันสินเชื่อ หรือความเสี่ยงภายนอกหรือทั่วไป วิธีที่สำคัญที่สุดในการเอาชนะหรือลดความเสี่ยงคือการควบคุมความเสี่ยง เช่น ดังที่เราได้กล่าวไปแล้ว การรักษาสมดุลที่เหมาะสมระหว่างสภาพคล่องและความสามารถในการละลายของธนาคารในกระบวนการจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน ความสามารถในการทำกำไรในระดับสูงมักเกี่ยวข้องกับการดำเนินงานที่มีความเสี่ยงสูง ในทางปฏิบัติด้านการธนาคาร ธุรกรรมที่มีความเสี่ยงถือเป็นธุรกรรมที่ให้ผลกำไรมากหรือไม่ได้กำไรมาก นอกจากนี้ ความน่าจะเป็นที่เป็นไปได้ของการได้รับผลประโยชน์สูงสุดที่เป็นไปได้จะเพิ่มขึ้นตามระดับความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้น การวิเคราะห์ระดับความเสี่ยงของการดำเนินงานบางอย่าง ธนาคารใช้เทคนิคต่างๆ เพื่อลดความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นให้เหลือน้อยที่สุด ตัวอย่างเช่น ธนาคารสร้างกลุ่มความร่วมมือ ซึ่งกระจายความเสี่ยงไปยังประเด็นต่างๆ ของความสัมพันธ์ ครอบคลุมการสูญเสียที่เกิดขึ้นจากการดำเนินงานที่มีความเสี่ยงด้วยค่าใช้จ่ายของกำไรจากการดำเนินงานประเภทอื่น ดำเนินการประกันความเสี่ยง

วิธีการหลักในการจัดการสภาพคล่องและความสามารถในการละลายของธนาคารพาณิชย์รัสเซีย (จากมุมมองของการตรวจสอบภายในและภายนอก) คือการปฏิบัติตามมาตรฐานทางเศรษฐกิจของธนาคารแห่งรัสเซีย ในปัจจุบัน เพื่อให้มั่นใจว่าสภาวะทางเศรษฐกิจสำหรับการทำงานที่ยั่งยืนของระบบธนาคาร ธนาคารแห่งรัสเซียได้กำหนดมาตรฐานทางเศรษฐกิจดังต่อไปนี้สำหรับกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์:

• - จำนวนทุนจดทะเบียนขั้นต่ำสำหรับที่สร้างขึ้นใหม่และจำนวนทุนขั้นต่ำ (ทุน) สำหรับธนาคารที่มีอยู่
• - มาตรฐานความเพียงพอของเงินกองทุน
• - มาตรฐานสภาพคล่อง
• - จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง
• - ขนาดสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่
• - ความเสี่ยงสูงสุดต่อเจ้าหนี้ (ผู้ฝาก)
• - จำนวนเงินกู้สูงสุด การค้ำประกันและการค้ำประกันโดยสถาบันสินเชื่อแก่ผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น ผู้ถือหุ้น) และบุคคลภายใน
• - จำนวนเงินสูงสุดที่ดึงดูดเงินบริจาค (เงินฝาก) จากประชากร
• - มาตรฐานการใช้เงินทุนของสถาบันสินเชื่อเองเพื่อซื้อหุ้น (หุ้น) ของนิติบุคคลอื่น

การวิเคราะห์สภาพคล่องและการจัดการในธนาคารพาณิชย์ดำเนินการพร้อมกันกับการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรม

การวิเคราะห์ผลการดำเนินงานของกิจกรรมธนาคารเริ่มต้นด้วยการวิเคราะห์รายได้และค่าใช้จ่ายและจบลงด้วยการศึกษาผลกำไร (หน้า 76, 9)