Numărul postului:

An adaugat:

Volumul de lucru:

INTRODUCERE 3
1 FUNDAMENTE TEORETICE ALE MANAGEMENTULUI BĂNCILOR COMERCIALE ÎN CONDIȚII MODERNE 6
1.1 Banca comercială ca obiect de gestiune 6
1.2 Fundamentele managementului băncilor comerciale 12
1.3 Experiență străină în gestionarea băncilor comerciale 23
2 ANALIZA COMMERCIAL BANK MANAGEMENT SRL CB „BFG-CREDIT” 30
2.1 Caracteristicile generale ale SRL CB „BFG-Credit” 30
2.2 Analiza rezultatelor financiare ale activităților SRL CB „BFG-Credit” 35
2.3 Evaluarea eficacității managementului într-o bancă 54
3 CREȘTEREA EFICIENȚEI MANAGEMENTULUI ÎN BANCĂ SRL CB „BFG-CREDIT” 62
3.1 Probleme de management ale SRL CB „BFG-Credit” 62
3.2 Modalități de îmbunătățire a eficienței managementului în bancă SRL CB „BFG-Credit” 64
3.3 Evaluarea eficacității măsurilor propuse 83
CONCLUZIA 85
REFERINȚE 90
APLICAȚII 92

Extras din lucrare:

Câteva teze din lucrarea pe tema Eficiența managementului băncilor comerciale în condiții moderne (folosind exemplul SRL CB „BFG-Credit”)
INTRODUCERE

Relevanța temei acestei lucrări se datorează faptului că dezvoltarea modernă a piețelor financiare este caracterizată de tendințe precum globalizarea, liberalizarea, consolidarea, care schimbă, fără îndoială, arhitectura financiară globală. De la reducerea pe scară largă a condițiilor care limitează circulația capitalului, eliminarea multor alți factori care împiedică dezvoltarea pieței financiare, introducerea tehnologiilor moderne de informare și telecomunicații a permis piețelor financiare locale să devină parte integrantă a pieței globale din ce în ce mai integrate. a serviciilor financiare și bancare, în care băncile și alte instituții financiare se pot întâlni în concurență directă. În acest sens, există un interes din ce în ce mai mare pentru managementul bancar, managementul activelor și riscurilor, formarea și dezvoltarea de noi tehnologii informaționale în spațiul instituțiilor de credit.
Nu degeaba afacerea bancară este numită un tip special, specific de afacere, un tip special de activitate antreprenorială, deoarece băncile lucrează în principal cu fonduri ale altora, ponderea fondurilor proprii ale băncii nu depășește 15-20% în structura totală a resurselor. ......
CONCLUZIE

Criza financiară și economică globală a demonstrat deficiențele modelelor existente de relații financiare atât la nivel global, cât și la nivel național. Au fost identificate puncte slabe în structura reglementărilor guvernamentale și în activitățile instituțiilor financiare înseși.
Problemele băncilor în contextul crizei financiare globale s-au manifestat prin imperfecțiunea și inconsecvența sistemelor de management al riscului cu tendințele moderne și nivelul riscurilor acceptate (atât în ​​ceea ce privește gradul, cât și calitatea riscurilor), nivelul scăzut al nivelului corporativ. management, transparența insuficientă și, în consecință, ineficiența modelelor de afaceri.
Având în vedere problemele și perspectivele de dezvoltare a managementului bancar și problemele managementului eficient al unei bănci comerciale, s-au formulat următoarele concluzii:
Structura organizatorică a unei bănci este strâns legată de dezvoltarea strategiei de afaceri și de nivelul de detaliu al procesului decizional al managementului.
......
BIBLIOGRAFIE

1 Constituția Federației Ruse din 12 decembrie 1993 (modificată până la 30 decembrie 2008 nr. 7-FKZ)
2 Cod civil al Federației Ruse. Partea 1 din 31 noiembrie 1994 (modificată la 9 februarie 2012)
3 Legea federală din 2 decembrie 1990 nr. 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare” (modificată la 28 februarie 2012)
4 Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 ianuarie 2004 nr. 110-I a Băncii Centrale a Federației Ruse (modificată la 26 iunie 2009)
5 Managementul bancar. // Ed. Lavrushina O.I. – M.: Knorus, 2009 – 560 p.
6 Bancar //Ed. V.N. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - M.: Finanțe și Statistică, 2009 - 455 p.
7 Bancar. Management și tehnologie // Ed. A.M. Tavasieva. – M.: Unitate-Dana, 2005. – 340 p.
8 Bancar // Ed. Krolevetskaya L.V., Beloglazova G.N. – M.: Finanțe și Statistică, 2010. – 596 p.
9 Bancar//Ed. Korobkova G.G. – M.: Economist, 2009. – 766 p.
10 Batrakova L.G. Analiza economică a activităților unei bănci comerciale. - M.: Finanțe și Statistică, 2009 - 564 p.
11 Batrakova L.G. Analiza economică a activităților unei bănci comerciale. – M.: Logos, 2005. – 320 p.
12 Beloglazova G.N. Bancar. – Sankt Petersburg: Peter, 2009. – 448 p.
13 Dicționar enciclopedic mare. – M.: Astrel, 2008. – 1052 p.
14 Gryaznova A.G. Dicționar enciclopedic financiar și de credit. - M.: Finanțe și Statistică, 2004. – 740 p.
15 Zharkovskaya E.P. Bancar. – M.: Omega-L, 2006. – 452 p.
16 Jukov E.F. Management bancar. – M.: Unitate-Dana, 2008. – 256 p.
17 Ivanov V.V. Evaluarea lichiditatii bancare. – Tver: UMC BR, 2005. – 114 p.
18 Keiler V.A. Economia întreprinderii: Curs de prelegeri. – M.: Infa-M, 2011. – 136 p.
19 Lavrushin O.I. Bani. Credit. Băncile. - M.: Finanțe și Statistică. – 2011. – 580 p.
20 Maksyutov A.A. Management bancar. – M.: Alfa-Press, 2010. – 360 p.
......

Materialul educațional prezentat (în structură - Teză) a fost elaborat de către expertul nostru ca exemplu - 19.03.2012 conform cerințelor specificate. Pentru a descărca și vizualiza o versiune scurtă a tezei, trebuie să urmați linkul „descărcați demo...”, să completați formularul și să așteptați versiunea demo, pe care o vom trimite pe E-MAIL.

Dacă aveți un termen limită, completați formularul, apoi sunați-ne la linia de asistență telefonică sau trimiteți un SMS la +7-917-721-06-55 cu o solicitare de a lua în considerare de urgență cererea dumneavoastră.

Dacă sunteți interesat de asistență în redactarea lucrării dvs. specifice, în funcție de cerințele individuale, este posibil să comandați asistență în dezvoltare pe tema prezentată - Eficiența administrării unei bănci comerciale în condiții moderne (folosind exemplul SRL CB „BFG-Credit ") ... sau asemănător. Serviciile noastre vor fi deja supuse unor modificări și suport gratuit până la apărarea la universitate. Și este de la sine înțeles că munca ta va fi verificată pentru plagiat și garantat că nu va fi publicată devreme. Pentru a comanda sau estima costul muncii individuale, accesați

INTRODUCERE

În stadiul actual, căutarea celor mai optime modalități de organizare a activităților instituțiilor de credit rusești în contextul globalizării pieței financiare, al pătrunderii capitalului străin în sistemul bancar autohton și, în consecință, a creșterii concurenței cu intermediarii financiari internaționali reprezentați de filiale ale celor mai mari holdinguri bancare transnaționale devin deosebit de relevanți.

Schimbările în construcția și funcționarea sistemului bancar au devenit punctul de plecare pentru dezvoltarea direcției „management financiar bancar” în știința economică rusă. Însă, în prezent, nu toate problemele managementului financiar dintr-o bancă au fost studiate suficient de profund de autorii autohtoni, ceea ce se datorează specificului activităților unei bănci comerciale ca singura entitate economică care gestionează sistematic toate funcțiile banilor.

Cursul către formarea unui sector bancar puternic și în dezvoltare dinamică în țara noastră crește importanța problemelor de gestionare a performanței fiecărei bănci comerciale specifice pentru sistemul bancar în ansamblu. Prin urmare, problema evaluării eficienței unei bănci comerciale și luarea de măsuri pentru îmbunătățirea acesteia necesită un studiu detaliat și dezvoltarea unui concept științific.

Astfel, putem vorbi despre relevanța temei lucrării de curs.

Obiectul de studiu al cursului este gestionarea performanței unei bănci comerciale în sistemul de management financiar al băncii.

Subiectul cercetării în cadrul lucrării de curs este evaluarea eficienței unei bănci comerciale și dezvoltarea măsurilor de îmbunătățire a acesteia.

Scopul cursului este de a dezvolta, în cadrul managementului financiar bancar, un sistem de evaluare a eficienței unei bănci comerciale și de luare a deciziilor de management pentru îmbunătățirea acesteia.

Obiectivele lucrării cursului sunt următoarele:

să ia în considerare bazele teoretice pentru evaluarea eficienței unei bănci comerciale, în special, să justifice conținutul conceptului de „eficacitate a unei bănci comerciale” în stadiul actual de dezvoltare economică și să identifice posibile abordări pentru construirea unui sistem de evaluare și gestionare a eficacitatea unei bănci;

studiază abordări metodologice de evaluare a eficacității unei bănci comerciale în cadrul managementului financiar bancar, și anume abordări bazate pe generalizări de bilanţ;

evaluează eficacitatea unei bănci comerciale și elaborează recomandări pentru îmbunătățirea eficienței activităților acesteia.

O gamă largă de surse au fost folosite la redactarea lucrării de curs. Reglementările organelor legislative federale și ale organelor legislative ale entităților constitutive ale federației, precum și instrucțiunile Băncii Rusiei, definesc cerințele obligatorii impuse de stat pentru ca băncile comerciale să își desfășoare activitățile și direcțiile pentru reforma și dezvoltarea sectorului bancar rusesc. În literatura educațională din domeniile științifice „Management financiar”, „Bănci”, „Analiza financiară”, în special de autori precum L.T. Gilyarovskaya, I.A. Kiseleva, Yu.S. Maslenchenkov, T.V. Nikitina, K.K. Sadvakasov, E.S. Stoyanova, Peter S. Rose, Timothy W. Koch, A.D. Sheremet și alții, sunt acoperite bazele teoretice ale procesului de management financiar într-o bancă comercială și metodologia de evaluare a activităților băncii în sistemul de management financiar bancar. Articolele științifice din periodice și publicațiile din media electronică oferă o perspectivă asupra celor mai recente evoluții în domeniul managementului financiar și al analizei financiare în domeniul bancar și, de asemenea, evidențiază cele mai recente schimbări care au avut loc în sectorul bancar rus. Documentele interne și situațiile financiare anuale ale ROSBANK reflectă natura activităților acestei bănci comerciale și fac posibilă identificarea orientării sale strategice.

1. METODE DE BAZĂ DE EVALUARE A ANALIZA ACTIVITĂȚII UNUI BĂNCI COMERCIALE

1.1. Conceptul de eficienta a unei banci comerciale

Banca, ca întreprindere specifică, produce un produs care este semnificativ diferit de produsul din sfera producției materiale; ea produce nu doar un produs, ci un produs de un tip special sub formă de bani, mijloace de plată. Banca este mai mult o întreprindere comercială și intermediară decât o întreprindere industrială. Asemănarea dintre servicii bancare și comerț nu este întâmplătoare. Banca cumpără efectiv resurse, le vinde, funcționează în sfera redistribuirii și facilitează schimbul de bunuri. Are vanzatori, spatii de depozitare, inventar special, iar activitatile sale depind in mare masura de cifra de afaceri.

Băncile comerciale sunt un element activ al economiei de piață. Băncile acumulează fonduri ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice și le plasează în nume propriu în condițiile de plată, rambursare și urgență și, de asemenea, efectuează decontare în numerar, comision și intermediar, operațiuni fiduciare, operațiuni cu valori mobiliare, carduri de credit, valută, leasing, factoring, asigurări, servicii de brokeraj și altele.

Băncile comerciale sunt singura entitate economică care gestionează sistematic toate funcțiile banilor și în acest sens reprezintă veriga principală într-o economie de piață.

Băncile comerciale sunt intermediari de promovare în sistemul economiei de piață și a relațiilor economice mondiale ale altor participanți la piață - industrie, comerț, sectorul financiar nebancar, stat și populație - prin deservirea fluxurilor lor de numerar. În plus, băncile, spre deosebire de alte structuri financiare nebancare, furnizează cea mai mare parte a tuturor fondurilor aflate în circulație într-o anumită țară.

O parte integrantă a activității bancare este riscul. Caracteristicile care deosebesc băncile comerciale de alte întreprinderi comerciale și confirmă, de asemenea, riscul activităților acestora, sunt următoarele:

Băncile operează active mari, emit și comercializează instrumente financiare care au o valoare de piață, a căror scădere poate afecta capitalul și solvabilitatea băncii;

Băncile atrag fonduri împrumutate, care, în prezența unui raport scăzut al capitalului propriu față de totalul activelor, în cazul unor circumstanțe de forță majoră, pot duce la o pierdere a încrederii deponenților, o criză de lichiditate și faliment;

Băncile efectuează gestionarea încrederii a activelor deținute de alte persoane, ceea ce poate da naștere la răspundere pentru încălcarea încrederii;

Băncile se angajează în tranzacții care sunt inițiate într-o jurisdicție, înregistrate în alta și administrate într-o a treia; în care tranzacțiile pot fi inițiate și finalizate de către client fără intervenția băncii, de exemplu, prin internet sau la un bancomat;

Băncile au acces exclusiv la sistemele de compensare și decontare pentru cecuri și transferuri de fonduri, tranzacții valutare etc., sunt parte integrantă a sistemelor naționale și internaționale de decontare și, prin urmare, pot genera risc sistemic.

Toate cele de mai sus indică complicarea constantă a activităților bancare și, în consecință, creșterea cerințelor pentru desfășurarea acesteia.

Băncile comerciale sunt supuse unei supravegheri prudențiale constante de către banca centrală și alte autorități financiare. Supravegherea bancară se bazează pe un sistem de licențiere și servește ca mijloc de verificare a conformității băncilor comerciale cu legile și reglementările. Situațiile financiare ale băncilor comerciale sunt supuse auditurilor de către auditori externi, a căror concluzie conferă credibilitate raportării și întărește încrederea în sistemul bancar.

În contextul dezvoltării rapide a pieței serviciilor financiare observată în economia globală în ultimele decenii, problema identității în evaluarea performanței instituțiilor de credit la scară transnațională este de o importanță deosebită.

În literatura științifică modernă există multe interpretări ale conceptului de „eficiență”, dar toate ajung în două definiții generale:

Eficiența este raportul dintre costurile resurselor și rezultatele obținute din utilizarea acestora;

Eficiența este o categorie socio-economică care arată influența metodelor de organizare a muncii participanților la proces asupra nivelului rezultatelor obținute de aceștia.

Evaluarea eficienței activităților bancare se realizează cel mai adesea folosind prima prevedere, conform căreia eficiența unei bănci sau a unui sistem bancar se calculează pe baza proximității valorilor indicatorilor de performanță ai fiecărei bănci (de exemplu , costuri, profituri etc.) la o anumită limită de eficiență predeterminată.

Pentru a respecta cerințele prudențiale, pentru a evita riscurile bancare și pentru a asigura sustenabilitatea, băncile trebuie să dezvolte și să aplice proceduri eficiente pentru evaluarea și gestionarea activităților lor.

Băncile comerciale din țările occidentale (de exemplu, SUA) acordă o mare atenție analizei activităților lor. În domeniul bancar, conceptul de „bancare cu profitabilitate ridicată” a devenit larg răspândit, ale cărui principii principale sunt:

Maximizarea veniturilor – presupune maximizarea veniturilor din acordarea de credite si a veniturilor din titluri etc., mentinerea unei structuri flexibile a activelor adaptata la modificarile ratelor dobanzii;

Minimizarea cheltuielilor – presupune optimizarea structurii pasivelor, minimizarea pierderilor din credite, monitorizarea cheltuielilor curente etc.;

Managementul bancar eficient este considerat ca un sistem de gestionare a relațiilor legate de planificarea strategică și tactică, analiza, reglementarea, controlul activităților băncii, managementul financiar, activitățile de marketing, precum și personalul, menit să asigure funcționarea eficientă a unei bănci comerciale. Potrivit economiștilor occidentali, dezvoltarea stabilă a unei bănci comerciale pe termen lung ar trebui să asigure formularea unei strategii globale a băncii și stabilirea pe baza acesteia a unor scopuri și obiective strategice pentru toate domeniile de activitate și diviziile structurale ale băncii.

Conceptul de „eficiență” în limba engleză corespunde mai multor termeni, care în literatura financiară sunt interpretați după cum urmează: eficacitate– capacitatea de a atinge obiective definite anterior (indiferent de cost); eficienţă– raportul optim dintre resursele cheltuite și rezultatele obținute (indiferent dacă scopul a fost atins); eficacitatea– combinație eficacitateȘieficienţă. Conceptului de „eficiență” îi corespunde și termenului performanţă , indicând starea generală a organizației, inclusiv parametrii financiari și nefinanciari, nivelul de dezvoltare atins și perspectivele.

În management, problema eficienței a fost din punct de vedere istoric prima care a fost discutată independent. De fapt, primele teorii ale managementului se formează în procesul de reflecție asupra problemei utilizării efective a muncii și a tehnologiei în producția industrială. Astfel, lucrarea fundamentală a unuia dintre „părinții” managementului, G. Emerson, publicată în 1912, s-a numit „The Twelve Principles of Efficiency”. Problema fiabilității începe să se dezvolte mai târziu, începând de la sfârșitul anilor 40 și începutul anilor 50 ai secolului XX, în principal de către reprezentanții direcției asociate managementului sistemelor tehnice. Și chiar mai târziu, undeva de la începutul anilor 70 ai acestui secol, problema calității a căpătat un sens propriu, mai ales în lucrările de management.

Astfel, termenul de „eficiență” este un concept cu mai multe valori și reflectă relația dintre diversele aspecte ale activității: rezultate și costuri, rezultate și obiective, rezultate și nevoi, rezultate și valori. „Eficiența” ca caracteristică a activității reflectă relația rezultatului ca unul dintre „elementele” activității cu toate celelalte „elemente” ale acesteia, iar fiecare dintre relațiile identificate este un criteriu particular de eficiență. Conceptul cu mai multe criterii de „eficiență” necesită modalități speciale de coordonare a criteriilor între ele și, în funcție de modul în care sunt construite, se vor obține diferite valori ale eficienței. Diferite puncte de vedere cu privire la eficacitate și metodele de evaluare a acesteia sunt asociate cu moduri diferite de armonizare a anumitor criterii și au o bază mai degrabă pragmatică decât teoretică.

Reflectând cele de mai sus asupra conceptului de „eficacitate a unei bănci comerciale”, putem vorbi și despre multidimensionalitatea și ambiguitatea acesteia. Prin urmare, ca criterii pentru eficacitatea unei bănci, se pot lua în considerare atât rezultatele financiare ale activităților sale (venituri și profit), cât și eficacitatea (rentabilitatea), precum și întregul set de indicatori ai stării financiare (stabilitate, lichiditate, solvabilitate). ) realizate de bancă, ținând cont de valoarea sau semnificația țintă a acestora atât pentru bancă însăși, cât și pentru mediul socio-economic al activităților sale. Setul de criterii trebuie considerat ca un sistem, ca o caracteristică complexă, care reflectă conformitatea rezultatelor activității unei bănci comerciale cu obiectivele stabilite în fiecare perioadă de timp a funcționării acesteia și, sub acest aspect, doar realizarea tuturor, și nu doar câteva, criteriile ne vor permite să vorbim despre eficacitatea activităților sale.

Astfel, eficiența unei bănci comerciale nu este doar rezultatul activităților sale, ci și un sistem de management eficient construit pe formarea unei strategii bazate științific pentru activitățile băncii (un sistem de obiective ale activității băncii, ordonate după importanță și valoare) și monitorizarea procesului de implementare a acestuia.

1. Metode evaluări eficienţă Activități comercial borcan

   Teză >> Bancar

   ... : Metode evaluări eficienţă Activități comercial borcan Muncă... Activități comercial bănci. Astfel, alegerea unei astfel de direcţii de cercetare ca nota eficienţă Activități comercial bănci, analiză și dezvoltare efectiv ...

2. Analiza si nota financiar Activități comercial borcan folosind exemplul Home Credit și Fina LLC

   Rezumat >> Bancar

   41 2.3 Nota eficienţă Activități comercial borcan pe baza bilantului... nota financiar Activități comercial borcan. Subiectul cercetării în teză este financiar nota eficienţă Activități comercial borcan ...

3. Financiar activitate comercial bănci (2)

   Rezumat >> Bancar

   Stabilitate Financiară comercial bănci.//Bani și credit. - 1993. - Nr. 7. Korolev O.G. Analiza Sistemelor evaluări eficienţă Activități comercial bănci.// Contabilitate...

Următoarea modalitate legală și incontestabilă de reducere a sarcinii fiscale sunt deducerile pentru persoanele fizice pentru impozitul pe venitul personal, prevăzute de Codul Fiscal al Federației Ruse.

Securitatea fiscală a unei organizații în domeniul optimizării fiscale este asigurată printr-un set de măsuri care vizează elaborarea unei politici contabile eficiente, monitorizarea sistematică a stării cadrului legislativ de colectare a impozitelor și taxelor, precum și implementarea unui management competent al riscului fiscal.

Astfel, optimizarea fiscală legală constă într-o planificare fiscală competentă, care nu contravine legislației fiscale și permite companiei să obțină rezultate financiare și economice excelente prin utilizarea celui mai bun model de impozitare. Optimizarea competentă a impozitării și prognozarea posibilelor riscuri oferă asistență semnificativă în crearea unei poziții stabile pentru întreprindere, deoarece vă permite să evitați pierderile materiale în procesul activității economice. Politica fiscală a statului urmărește în cele din urmă să facă profitabil pentru organizații să plătească impozite și să nu le sustrage.

1. Basalaeva E.V. Despre managementul fiscal într-o organizație. Finanţa. -M, 2012 - Nr. 10 - str. 77-78.

2. Molchanov S.S. Taxe: calcul și optimizare. Ed. a 3-a, revizuită. Și suplimentar / Molchanov S.S. - M.: Eksmo, 2010. - 544 p. - (Curs complet de MBA).

3. Codul fiscal al Federației Ruse. Părțile unu și doi. - Text oficial. - M.: „Prospekt”, 2015. - 828 p.

4. Legea federală a Federației Ruse din 24 iulie 2009 nr. 212 FZ „Cu privire la contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse, Fondul federal de asigurări medicale obligatorii”.

© N.B. Meladze, N. A. Goncharova 2015

E.A. Nikiforova

Student în anul 4 al Facultății de Economie a Universității Financiare din cadrul Guvernului Federației Ruse din Moscova

SISTEMUL DE MOTIVAȚIE CA UNUL DIN FACTORII CHEIE AI ACTIVITĂȚII DE SUCCES A O ORGANIZAȚIE.

adnotare

Acest articol examinează importanța sistemului de motivare și remunerare a personalului întreprinderii ca unul dintre factorii cheie ai activității de succes și, de asemenea, arată relația acestui sistem cu alte componente ale unui sistem de management echilibrat corporativ.

Cuvinte cheie Sistem de motivare, motivație.

Activitatea de succes depinde de mulți factori obiectivi și subiectivi; aceștia sunt clasificați în funcție de gradul de influență și semnificație a acestora în funcție de o serie de alți factori, cum ar fi tipul și domeniul de activitate al întreprinderii, poziția competitivă pe piață etc.

Sistemul de motivare și remunerare este unul dintre factorii cheie și forța motrice din spatele activităților de succes ale organizației.

Astăzi, în lume au fost dezvoltate și implementate un număr mare de sisteme de motivare, ținând cont de indicatori colectivi și individuali, scopuri și obiective, rate de participare la muncă și alți factori. Alegerea unuia sau altuia sistem de motivare rămâne în sarcina conducerii companiilor și depinde de:

Tipul de activitate al companiei;

Strategia operațională a companiei

Etapele dezvoltării companiei în sine.

Unul dintre cele mai populare și eficiente cadre pentru dezvoltarea unui sistem de motivare astăzi este un sistem de motivație echilibrat (BMS). SSM se bazează pe un sistem de stimulente materiale. Ideea principală este aceasta: urmând anumite tactici, un manager poate motiva orice angajat.

Succesul implementării unui sistem de motivare va fi semnificativ mai mare numai după ce alte elemente au fost implementate integral (sau cel puțin într-o măsură semnificativă).

Pentru a ne asigura că sistemul de motivare este echilibrat, acesta este format din două blocuri, pe care le vedem pe grafic.

Structura unui sistem echilibrat.

Blocul de stimulente indică direcția corectă de motivare și acord, atât din partea angajatului, cât și din partea organizației în ceea ce privește salariile.

Blocul financiar include sume care sunt axate pe plăți și beneficii către angajați. Aceste blocuri includ blocuri de echilibru statistic, iar aceleași includ grupuri de echilibru elementar, în care este descrisă în detaliu o scurtă formulare a echilibrului.

Un rol important îl joacă balanța de tranziție, care descrie regulile de tranziție de la un SMS la altul bloc.

Principalele avantaje ale SSM în utilizare:

^ dezvoltare originală în domeniul aspectelor financiare ale motivației; > analiza sistemului de remunerare;

^ un set de principii care vă permit să auditați sistemul de motivare dintr-o companie și să îl mutați în direcția corectă;

^ un model de abstractizare la nivel înalt, cum ar fi un tablou de bord echilibrat (BSS). Abordările privind gestionarea motivației ar trebui să fie flexibile și schimbătoare în funcție de situație. Deciziile managementului rămân aceleași: lăsați oamenii să câștige mai mult, stimulând creșterea productivității individuale. În opinia mea, cea mai bună abordare astăzi, care poate fi implementată cu succes în companiile rusești, este o selecție de metode universale și eficiente, și anume SMS-urile.

Lista literaturii folosite:

1. Mitskevich A.A. Sistem de motivare echilibrat. Partea 1: enunțul problemei // Economie și viață. 2011.

© E.A. Nikiforova, 2015

V.V. Oganezov

Student în anul 5 Institutul de Economie și Management Universitatea Federală din Caucazul de Nord Stavropol, Federația Rusă

GESTIUNEA EFICIENTA A UNEI BANCI COMERCIALE

adnotare

Articolul examinează aspecte ale managementului eficient al unei bănci comerciale, identifică factorii de eficiență a activităților bancare și prezintă cerințe pentru pregătirea unui set de documente interne de reglementare bancară.

Cuvinte cheie

Banca, management bancar, sistem de management bancar, plan de afaceri.

Astăzi, problema gestionării cu succes a activităților într-o bancă comercială este mai relevantă ca niciodată, ceea ce se datorează în mare măsură situației politice și economice actuale din țară. Una dintre principalele sarcini de reformare a sistemului bancar în stadiul actual de dezvoltare economică este dezvoltarea unei strategii eficiente pentru dezvoltarea instituțională a sectorului bancar rus.

Elaborarea unei strategii pentru managementul eficient al unei bănci ar trebui să se bazeze pe particularitățile funcționării acesteia în ansamblu ca sistem financiar, socio-economic și tehnic de producție deschis, care include multe elemente care sunt interconectate sub formă de subiecte și obiecte.

Sistemul de management al băncii include:

Pregătirea metodologică a sistemului în cadrul căruia se determină scopurile strategice și obiectivele de dezvoltare ale băncii, se elaborează metode, reglementări și instrucțiuni;

Structura organizatorică vertical-orizontală a aparatului de conducere, bazată pe diverse criterii, de exemplu, în funcție de complexitatea și volumul operațiunilor bancare;

Mijloace și condiții tehnice pentru efectuarea operațiunilor (calculatoare, software, comunicații, echipamente de birou, mobilier de birou).

În plus, dacă banca este formată din mai multe divizii, rezultatul financiar și economic general al întregii bănci ar trebui să fie mai mare decât rezultatele individuale care ar fi obținute dacă aceste divizii ar funcționa independent.

Un loc important în managementul unei organizații de credit este ocupat de conducerea băncii pe baza unui plan de afaceri. Pentru atingerea obiectivului de management se folosesc următoarele instrumente: un plan de afaceri și scenarii de prognoză pentru dezvoltarea băncii. Gestionarea procesului de elaborare a planurilor operaționale de afaceri poate fi reprezentată ca:

Analiza evoluției băncii în perioada trecută, identificând factorii pozitivi și negativi;

Determinarea scopului general (ultim) cu dezvoltarea unui arbore de sub-obiective, programe de lucru, performeri, resurse și termene limită;

Clasificarea problemelor, probleme cu analiza cauzelor, factorilor, compararea datelor reale cu indicatorii de proiectare;

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Documente similare

Esența veniturilor și cheltuielilor băncilor comerciale. Informații și caracteristici analitice ale băncii. Analiza conformității băncii cu standardele economice obligatorii stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse. Analiza bilanțului OJSC Alfa-Bank și eficacitatea activităților acesteia.

lucrare curs, adaugat 16.12.2012


Conceptul de management al băncii comerciale, esența și caracteristicile sale, structura și elementele. Analiza principiilor de organizare a structurii de conducere a bancii. Studiul procesului de management al Sberbank Rusia OJSC, a identificat probleme și metode de rezolvare a acestora.

teză, adăugată 04.01.2009


Clasificarea veniturilor si cheltuielilor bancare. Analiza activităților financiare ale JSCB „Lanta-Bank” în vederea evaluării eficienței gestionării veniturilor și cheltuielilor organizației de credit. Modalități de îmbunătățire a sistemului de management bancar la JSCB Lanta-Bank.

teză, adăugată 14.12.2012


Esența și rolul managementului strategic al unei bănci comerciale. Direcții principale de management strategic al unei bănci comerciale. Managementul riscului bancar. Managementul lichiditatii. Management și strategie de marketing într-o bancă.

lucrare curs, adaugat 25.10.2008


Esența economică și clasificarea cheltuielilor unei organizații comerciale. Scurtă descriere a OJSC KB „Accept”. Analiza veniturilor și cheltuielilor băncilor folosind o metodă combinată. Metode de evaluare a nivelului acestora. Analiza factorială a eficienței performanței băncii.

lucrare curs, adaugat 15.07.2011


Esența economică a veniturilor și cheltuielilor unei bănci comerciale, semnificația lor în activitățile sale. Evaluarea nivelului de profitabilitate al unei bănci comerciale. Analiza cuprinzătoare a eficacității sistemului de management al veniturilor și cheltuielilor băncii comerciale „AKB BTA-Kazan”.

teză, adăugată 06.11.2014


Efectuarea unei analize a activităților băncii folosind exemplul OJSC Uralsib pentru a identifica principalele avantaje și dezavantaje. Analiza bilanţului, veniturilor şi cheltuielilor băncii. Evaluarea performanței coeficientului. Eficiența managementului și îmbunătățirea performanței.

lucrare de curs, adăugată 17.02.2011

Managementul profitabilității (eficiența activităților comerciale) a băncii

Rentabilitatea este cea mai importantă cerință pentru activitățile oricărei entități comerciale. În practica managementului financiar, acesta este definit ca raportul dintre venitul real minus costurile asociate cu încasarea acestuia și veniturile înainte de deducerea acestor costuri. Pe parcursul primei etape a transformării pieței a sistemului financiar și de credit al Rusiei, nivelul ridicat al acestui indicator al activității băncilor comerciale a fost asigurat, în primul rând, de situația favorabilă pentru acestea pe piețele financiare.

O oarecare experiență în utilizarea metodelor financiare de gestionare a profitabilității la nivel intra-economic a fost acumulată în țara noastră în perioada economiei planificate. La mijlocul anilor '80, datorită trecerii majorității întreprinderilor la modul de autofinanțare, acestea s-au răspândit în construcții, industrie și transport. Cu toate acestea, implementarea lor practic nu a afectat sistemul bancar, care a continuat să funcționeze în condiții de centralizare strictă a gestiunii, mizând exclusiv pe metode administrative. Este semnificativ faptul că o situație similară a persistat în băncile comerciale, majoritatea fiind create inițial ca structuri nestatale.

Într-o economie de piață, diviziile de producție ale unei întreprinderi sunt gestionate folosind metode predominant administrative. Deciziile de conducere care trec prin întregul lanț ierarhic de comandă sunt strict de natură directivă. Şefii de departament, la rândul lor, sunt învestiţi cu competenţele necesare pentru a distribui sarcinile primite între subordonaţi. În același timp, nu este oferită nicio motivație suplimentară pentru implementarea cu succes a unităților în ansamblu. Organizarea fundamentală a interacțiunii dintre autoritățile subordonate poate fi astfel reflectată de următoarea diagramă simplificată:

O abordare similară este utilizată de orice tip de entitate de afaceri, cu excepția celor mai mari corporații transnaționale, ierarhia multi-nivelă a autorităților în care face însă problematică posibilitatea centralizării stricte a managementului. În astfel de structuri, este permisă extinderea competențelor managerilor unităților de producție, sucursalelor și filialelor alocate în structura de management organizațional (denumită în continuare „OSU”). Pentru a face acest lucru, li se alocă resurse financiare adecvate, care sunt supuse distribuției descentralizate. În unele cazuri, pentru divizii mari de corporații și holdinguri multi-industriale, se poate stabili o anumită relație între rezultatele economice efectiv obținute și mărimea propriilor fonduri financiare țintă (p145.5).

Oamenii de știință străini specializați în problemele producției și managementului financiar explică această practică ca fiind inadecvarea oricărei motivații economice pentru unitățile structurale. Responsabilitățile lor funcționale sunt clar definite de reglementările interne relevante, pentru implementarea cărora șefii acestor departamente poartă responsabilitatea administrativă directă. Chiar si in domeniul managementului personal, metodele economice sunt folosite intr-o masura minima; motivarea necesara a angajatilor este asigurata de insusi faptul mentinerii raportului de munca si a remuneratiei directe care decurge din acesta.

Rezolvarea problemei gestionării eficienței economice a unei bănci este apanajul managerilor și analiștilor unei anumite bănci și depinde direct de abordările pe care le folosesc în activitatea lor de zi cu zi. Cu toate acestea, o soluție cu adevărat de succes la această problemă este imposibilă fără un sistem informatic și analitic care vă va permite să luați decizii importante de management pe baza informațiilor primite și analizate în timp util. (s28.4)

Una dintre sarcinile importante atunci când se lucrează cu un astfel de sistem informatic și analitic este colectarea, transformarea și acumularea datelor inițiale, pe baza cărora se formează metode de analiză a activităților diviziilor bancare.

Analiza veniturilor si cheltuielilor

Pentru analiză, există suficiente date privind soldurile și cifra de afaceri în conturile de venituri și cheltuieli. În acest caz, fiecărui cont personal deschis pe conturile de venituri/cheltuieli i se atribuie o divizie care efectuează operațiuni pe acest cont. Cu toate acestea, o diviziune nu corespunde întotdeauna unui singur cont; cel mai adesea există mai multe astfel de diviziuni. În acest caz, este necesar să se stabilească acțiunile fiecăreia dintre diviziile care lucrează cu acest cont pentru a „împărți” în continuare suma din acest cont atunci când se calculează profitul diviziilor.

Desigur, nu toate diviziile băncilor sunt profitabile. Astfel, categoria diviziilor de servicii, care include, de exemplu, divizia de tehnologie a informației, nu aduc profit direct și sunt, de fapt, nerentabile. Totuși, funcționarea normală a unei bănci fără această categorie de divizii este imposibilă. Este necesar să se distribuie costurile unei anumite divizii între centrele de profit.

În acest scop, puteți utiliza diverse criterii (de exemplu, numărul de divizii profitabile), puteți distribui cheltuielile proporțional cu acțiunile date sau puteți utiliza algoritmi de distribuție indirectă mai complecși.

Cheltuielile bancare generale trebuie, de asemenea, să fie redistribuite între diviziile bancare și abia apoi să se calculeze profitul fiecăreia dintre ele.

Metodologia descrisă este evaluativă, deoarece formarea criteriilor pentru „detașarea” sumelor este influențată de factori subiectivi. În plus, nu poate fi folosit pentru a evalua performanța departamentelor de servicii. Cu toate acestea, această metodologie poate fi utilizată pentru evaluarea inițială a performanței departamentelor și în formarea unui sistem de stimulente materiale pentru angajați.

În multe bănci, funcția de gestionare a eficienței diviziilor bancare este atribuită serviciului de trezorerie, care gestionează fluxurile de numerar. Lista responsabilităților acestui serviciu include controlul asupra lichidității, conformitatea cu pozițiile valutare și gestionarea decalajelor, i.e. soldul activelor și pasivelor. Trezoreria reglementează profitabilitatea operațiunilor (în ceea ce privește acoperirea costurilor bancare generale cu venituri).

Atunci când folosește acest model, banca are posibilitatea să ia în considerare Trezoreria din două poziții:

când divizia nu este un centru de profit, ci îndeplinește doar funcții de reglementare;

când o divizie acționează ca un centru de profit și încearcă să câștige bani în mediul extern împreună cu alte divizii ale băncii. (s45, 6)

Modelul Trezoreriei ca serviciu de monopol care reglementează fluxul de resurse atrase și alocate

Aici Trezoreria acționează ca un serviciu care reglementează fluxurile intrabancare de resurse atrase și alocate, i.e. toate operatiunile de pe piata externa si interna se desfasoara exclusiv prin acest serviciu.

Deoarece în acest caz Trezoreria este un fel de monopolist, nu ar trebui să aibă dreptul de a plasa alte divizii ale băncii în condiții mai proaste decât cele ale pieței, adică. stabilirea prețurilor de transfer „în raport” cu piața. În același timp, sarcina principală a Trezoreriei rămâne monitorizarea stării de lichiditate a băncii în ansamblu, iar tot profitul obținut de această divizie este inclus în profitul general al băncii.

Profitul trezoreriei se calculează ca diferență dintre prețurile de cumpărare și vânzările de resurse. Acest model funcționează în absența oportunităților pentru a atrage divizii pentru a vinde resurse în exterior, iar cei care le plasează să cumpere resurse pe piețele externe. Unitățile de atragere și plasare nu au dreptul de a lucra direct între ele sau de a efectua operațiuni în mediul extern, ocolind serviciul Trezorerie. (p133, 11)

Model de evaluare a eficacității Trezoreriei ca centru de control central

În acest caz, Trezoreria acționează ca un centru de profit, adică. Sarcina sa principală rămâne monitorizarea situației de lichiditate a băncii în ansamblu. În același timp, Trezoreria urmărește să reducă costurile și să crească profitabilitatea operațiunilor sale.

Plasarea și atragerea diviziilor pot opera pe piețele externe sau pot efectua tranzacții între ele în mod direct, ocolind Trezoreria.

Trezoreria poate avea prețuri diferite pentru achiziționarea de resurse în cadrul băncii și din surse externe, precum și pentru vânzarea de resurse către unități de plasare în cadrul băncii sau către clienți externi.

Atunci când serviciile interne operează prin Trezorerie, riscul pe operațiune este redus, întrucât o parte din riscuri este suportată de Trezorerie. În același timp, Trezoreria însăși este interesată să stabilească prețuri de transfer care să îi permită să realizeze profit, întrucât o parte din profit în acest caz va merge către stimulente materiale pentru angajații săi.

În plus, atât atragerea cât și plasarea unităților, având libertatea de alegere, pot obține profit atât din colaborarea cu Trezoreria, cât și din surse externe.

Scopul principal al tuturor departamentelor ar trebui să rămână profitul organizației de credit în ansamblu.

Pentru a analiza veniturile și cheltuielile departamentelor, este suficient să folosim informații despre solduri și cifra de afaceri pe conturile personale ca date inițiale. În plus, există un set de formulare pentru introducerea și editarea datelor conform criteriilor de „înregistrare” a sumelor. Generatorul de rapoarte încorporat oferă utilizatorului posibilitatea de a genera rapoarte de orice grad de complexitate, pe baza rezultatelor analizei informațiilor necesare.

Sistemul are o interfață grafică puternică care vă permite să obțineți rezultate sub formă de grafice și diverse diagrame.

Pentru a implementa modele de analiză mai complexe, cerințele pentru informațiile sursă cresc și ele. Sarcina de evaluare a performanței diviziilor bancare poate fi rezolvată în cadrul organizării contabilității de gestiune, care, la rândul său, poate fi menținută atât în ​​sistemul contabil actual, cât și într-o aplicație analitică (în cadrul diviziilor, produselor și tipurilor de venituri). /cheltuieli). Acest lucru necesită informații cu privire la sumele de resurse alocate și atrase, termenii de atragere/plasare și ratele dobânzilor curente.

Instrumentele de mai sus ne permit să rezolvăm nu numai problema evaluării eficienței departamentelor, ci și alte probleme care apar în procesul de funcționare a băncii.În prezent, în Rusia, problemele de stabilitate, fiabilitate, stabilitatea sistemului bancar ca un întregul și elementele sale - băncile - devin din ce în ce mai importante.

Stabilitatea unei bănci trebuie înțeleasă ca starea sa dinamică, care asigură gradul necesar de protecție împotriva efectelor negative ale factorilor externi și interni. Stabilitatea unei bănci poate fi considerată o condiție a mișcării sale progresive. (s203.8)

Tipurile de stabilitate bancară pot fi clasificate după o serie de criterii, inclusiv după natură (stabilitate economică, politică, morală); pe baza evaluării sale generale (stabilitate reală și imaginară); după momentul furnizării (stabilitatea pe termen lung și pe termen scurt); după natura echilibrului (echilibrat și cu echilibru instabil); după structură (financiară, organizatorică, de personal, operațională, sustenabilitate comercială); conform politicii urmate (sustenabilitate constantă sau în schimbare frecventă în cadrul conceptului general); din poziția de dezvoltare uniformă a băncilor (stabilitate cu dezvoltare rapidă, dezvoltare uniformă și dezvoltare neuniformă); din poziţia de utilitate socială (sustenabilitate socială utilă şi egoistă).

Stabilitatea economică a unei bănci este determinată în mare măsură de rezultatele financiare ale activităților sale, de nivelul riscurilor acceptate de bancă în combinație cu lichiditatea și rentabilitatea acesteia.

Lichiditatea (din latinescul liquidus - lichid, fluid) înseamnă literalmente ușurința de implementare, vânzare, transformare a activelor materiale și a altor active în numerar. Lichiditatea bancară este adesea definită ca fiind capacitatea băncii de a cumpăra numerar de la banca centrală sau băncile corespondente la un preț rezonabil. În general, lichiditatea bancară implică capacitatea de a vinde active lichide, de a cumpăra fonduri de la banca centrală și de a emite acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit și de economii și alte instrumente de creanță.

Termenul de solvabilitate este oarecum mai larg: implică nu numai și nu atât posibilitatea de a transforma activele în unele rapid realizabile, ci și capacitatea unei persoane juridice sau fizice de a-și îndeplini în timp util și pe deplin obligațiile de plată care decurg din tranzacții comerciale, credite sau alte tranzacții. de natură monetară. Astfel, lichiditatea acționează ca o condiție necesară și obligatorie a solvabilității, controlul asupra respectării căruia este deja întreprins nu numai de persoana juridică sau fizică însăși, ci și de un anumit organism extern de supraveghere și control.

Lichiditatea pentru o bancă comercială este capacitatea acesteia de a asigura îndeplinirea la timp în numerar a pasivelor sale. Lichiditatea unei bănci este determinată de soldul activelor și pasivelor din bilanțul acesteia, de gradul de corespondență dintre termenii activelor plasate și pasivele atrase de bancă.

Standardele de lichiditate bancară sunt de obicei stabilite ca raportul dintre diferitele elemente ale activelor din bilanţ la întreaga sumă sau la anumite elemente de pasive sau, dimpotrivă, datorii faţă de active. Lichiditatea unei bănci este baza solvabilității acesteia.

Solvabilitatea este interpretată ca fiind capacitatea unei bănci de a-și îndeplini obligațiile în timp util și în totalitate (deponenților pentru plata depozitelor, acționarilor pentru plata dividendelor, statului pentru plata impozitelor, personalului pentru plata). a salariilor).

Literatura economică modernă descrie două abordări pentru caracterizarea lichidității. Lichiditatea poate fi înțeleasă ca „stoc” sau „flux”. Stocul caracterizează lichiditatea unei bănci la un anumit moment în timp, capacitatea acesteia de a-și îndeplini obligațiile curente, în special pe conturile la vedere.

Ca „flux”, lichiditatea este evaluată pentru o anumită perioadă de timp sau pentru viitor. În același timp, abordarea lichidității din punct de vedere al „rezervei” este caracterizată ca fiind foarte îngustă. Trebuie avut în vedere faptul că atunci când se consideră lichiditatea ca un „flux”, se acordă o atenție sporită posibilității de a asigura circulația activelor mai puțin lichide în altele mai lichide, precum și afluxului de fonduri suplimentare, inclusiv împrumuturi primite. În consecință, nu numai evaluarea lichidității - „fluxul”, ci și evaluarea lichidității - „prognoza”, capătă cea mai mare importanță.

Pentru a evalua lichiditatea totală a unei bănci comerciale, este necesar să se ia în considerare în mod sistematic lichiditatea staționară („rezervă”), lichiditatea curentă („fluxul”) și lichiditatea pe termen lung („prognoza”).

Astfel, lichiditatea bilanţului unei bănci presupune o evaluare momentană a stării băncii la o anumită dată, adică. Lichiditatea bilanţului este o parte integrantă a lichidităţii băncii. În același timp, bilanțul unei bănci comerciale trebuie să asigure prezentarea datelor contabile analitice și sintetice într-o formă acceptabilă pentru calcularea lichidității totale a băncii. În cazul în care a doua condiție nu este îndeplinită, poate apărea o situație când, având un bilanţ suficient de lichid la o anumită dată, banca este totuși complet sau parțial nelichidă.

Lichiditatea și solvabilitatea unei bănci comerciale este influențată de o serie de factori care pot fi împărțiți în macro și microeconomici.

Principalii factori macroeconomici care determină lichiditatea și solvabilitatea unei bănci includ, de exemplu, situația geopolitică și macroeconomică din țară, ansamblul normelor legislative, legale și juridice ale sectorului bancar, structura și stabilitatea sistemului bancar, statul. a pieţei monetare şi a pieţei valorilor mobiliare.

Factorii microeconomici influențează, de asemenea, lichiditatea și solvabilitatea unei bănci comerciale. Principalii astfel de factori includ baza de resurse a băncii, calitatea investițiilor, nivelul managementului, structura funcțională și motivația activităților băncii.

De remarcat faptul că aceste grupuri de factori au un impact în combinație, iar relația se observă atât în ​​grupuri individuale, cât și între grupuri.

Lichiditatea este cea mai importantă caracteristică calitativă a activităților unei bănci, indicând fiabilitatea, stabilitatea și sustenabilitatea acesteia. Pentru a asigura lichiditatea, banca trebuie să formeze o structură de bilanţ în care activele, fără a-şi pierde valoarea, să poată fi convertite prompt în numerar pe măsură ce sunt revendicate datorii.

Lichiditatea este strâns legată de profitabilitatea băncii, dar în majoritatea cazurilor dorința de a obține o lichiditate ridicată intră în conflict cu nevoia de a obține o rentabilitate mai mare. Cea mai rațională politică a unei bănci comerciale în domeniul managementului lichidității este aceea de a asigura o combinație optimă de lichiditate și rentabilitate. Prin urmare, analiza lichidității, rentabilității și nivelului de risc al băncii trebuie efectuată într-o manieră cuprinzătoare.

În ultimii ani, s-a înregistrat o creștere semnificativă a riscurilor asociate activităților bancare, ceea ce pune problema „risc - lichiditate” în centrul managementului operațiunilor bancare. Cele mai frecvente riscuri financiare sunt riscul de insolvență al împrumutatului, riscul de credit, riscul ratei dobânzii, riscul valutar și riscul de lichiditate dezechilibrat.

Riscul însoțește constant activitățile bancare. Riscurile în practica bancară sunt pericolul (posibilitatea) de pierderi pentru bancă la apariția anumitor evenimente.

Riscurile pot fi fie riscuri bancare (interne), asociate cu funcționarea unei instituții de credit, fie externe sau generale. Cel mai important mod de a depăși sau de a minimiza riscurile este reglementarea acestora, de exemplu. menținerea, după cum am spus deja, a raportului optim de lichiditate și solvabilitate a băncii în procesul de gestionare a activelor și pasivelor acesteia. Un nivel ridicat de profitabilitate este de obicei asociat cu operațiunile cu risc ridicat. În practica bancară, tranzacțiile riscante sunt înțelese fie ca fiind foarte profitabile, fie foarte neprofitabile. Mai mult, probabilitatea potențială de a obține beneficiul maxim posibil crește pe măsură ce gradul de risc crește. Analizând gradul de risc al anumitor operațiuni, băncile folosesc diverse tehnici pentru a minimiza eventualele pierderi. De exemplu, băncile creează consorții, repartizând astfel riscurile între mai multe subiecte de relații; să acopere pierderile suferite din operațiuni riscante în detrimentul profiturilor din alte tipuri de operațiuni; efectuează asigurare de risc.

Principala metodă de gestionare a lichidității și solvabilității băncilor comerciale rusești (din punct de vedere al auditului intern și extern) este conformitatea acestora cu standardele economice ale Băncii Rusiei. În prezent, pentru a asigura condiții economice pentru funcționarea durabilă a sistemului bancar, Banca Rusiei stabilește următoarele standarde economice pentru activitățile băncilor comerciale:

• - suma minimă de capital autorizat pentru băncile nou create și suma minimă de capital propriu (capital) pentru băncile existente;
• - standarde de adecvare a capitalului;
• - standarde de lichiditate;
• - valoarea maximă a riscului per debitor sau grup de debitori afiliați;
• - dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit;
• - risc maxim pe creditor (deponent);
• - suma maximă de împrumuturi, garanții și garanții acordate de o instituție de credit participanților săi (acționari, acționari) și persoanelor din interior;
• - suma maximă a contribuţiilor băneşti (depozite) atrase de la populaţie;
• - standarde de utilizare a fondurilor proprii ale instituțiilor de credit pentru achiziționarea de acțiuni (acțiuni) ale altor persoane juridice.

Analiza și managementul lichidității într-o bancă comercială se realizează concomitent cu o analiză a rentabilității activităților acesteia.

Analiza performanței activităților bancare începe cu o analiză a veniturilor și cheltuielilor și se termină cu un studiu al profiturilor (p76, 9).