Broj posla:

Dodana godina:

Radno opterećenje:

UVOD 3
1 TEORIJSKE OSNOVE MENADŽMENTA POSLOVNIH BANAKA U SUVREMENIM UVJETIMA 6
1.1 Poslovna banka kao objekt upravljanja 6
1.2 Osnove upravljanja poslovnom bankom 12
1.3 Inozemno iskustvo u upravljanju poslovnim bankama 23
2 ANALIZA UPRAVLJANJA KOMERCIJALNE BANKE DOO CB "BFG-KREDIT" 30
2.1 Opće karakteristike LLC CB "BFG-Credit" 30
2.2 Analiza financijskih rezultata aktivnosti LLC CB "BFG-Credit" 35
2.3 Procjena učinkovitosti menadžmenta u banci 54
3 POVEĆANJE EFIKASNOSTI MENADŽMENTA U BANCI DOO CB "BFG-KREDIT" 62
3.1 Problemi upravljanja LLC CB "BFG-Credit" 62
3.2 Načini poboljšanja učinkovitosti upravljanja u banci LLC CB "BFG-Credit" 64
3.3 Procjena učinkovitosti predloženih mjera 83
ZAKLJUČAK 85
LITERATURA 90
PRIMJENE 92

Odlomak iz djela:

Neke teze iz rada na temu Učinkovitost upravljanja komercijalnom bankom u suvremenim uvjetima (na primjeru LLC CB "BFG-Credit")
UVOD

Relevantnost teme ovog rada je zbog činjenice da suvremeni razvoj financijskih tržišta karakteriziraju trendovi kao što su globalizacija, liberalizacija, konsolidacija, koji nedvojbeno mijenjaju globalnu financijsku arhitekturu. Od sveopćeg smanjenja uvjeta koji ograničavaju kretanje kapitala, ukidanja mnogih drugih čimbenika koji ometaju razvoj financijskog tržišta, uvođenje modernih informacijskih i telekomunikacijskih tehnologija omogućilo je lokalnim financijskim tržištima da postanu sastavni dio sve integriranijeg globalnog tržišta. financijskih i bankarskih usluga, u kojima se banke i druge financijske institucije mogu izravno natjecati. U tom smislu, sve je veći interes za bankarski menadžment, upravljanje imovinom i rizicima, formiranje i razvoj novih informacijskih tehnologija u prostoru kreditnih institucija.
Nije uzalud bankarsko poslovanje nazvano posebnom, specifičnom vrstom poslovanja, posebnom vrstom poduzetničke djelatnosti, budući da banke uglavnom rade s tuđim sredstvima, udio vlastitih sredstava banke ne prelazi 15-20% u ukupna struktura resursa. ......
ZAKLJUČAK

Globalna financijska i gospodarska kriza pokazala je nedostatke postojećih modela financijskih odnosa kako na globalnoj tako i na nacionalnoj razini. Uočene su slabosti u strukturi državne regulative iu aktivnostima samih financijskih institucija.
Problemi banaka u kontekstu globalne financijske krize očitovali su se u nesavršenosti i neusklađenosti sustava upravljanja rizicima sa suvremenim trendovima i razinom prihvaćenih rizika (i po stupnju i kvaliteti rizika), niskoj razini korporativnog upravljanje, nedovoljna transparentnost i kao posljedica toga neučinkovitost poslovnih modela.
Razmatrajući probleme i perspektive razvoja bankarskog menadžmenta te probleme učinkovitog upravljanja poslovnom bankom, doneseni su sljedeći zaključci:
Organizacijska struktura banke usko je povezana s razvojem poslovne strategije i razinom detalja u procesu donošenja upravljačkih odluka.
......
BIBLIOGRAFIJA

1 Ustav Ruske Federacije od 12. prosinca 1993. (s izmjenama i dopunama br. 7-FKZ od 30. prosinca 2008.)
2 Građanski zakonik Ruske Federacije. 1. dio od 31. studenog 1994. (s izmjenama i dopunama 9. veljače 2012.)
3 Savezni zakon od 2. prosinca 1990. br. 395-1 “O bankama i bankarskim aktivnostima” (s izmjenama i dopunama 28. veljače 2012.)
4 Uputa Središnje banke Ruske Federacije od 16. siječnja 2004. br. 110-I Središnje banke Ruske Federacije (s izmjenama i dopunama 26. lipnja 2009.)
5 Bankarski menadžment. // Ed. Lavrushina O.I. – M.: Knorus, 2009 – 560 str.
6 Bankarstvo //Ed. V.N. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - M.: Financije i statistika, 2009 - 455 str.
7 Bankarstvo. Menadžment i tehnologija // Ed. prije podne Tavasijeva. – M.: Jedinstvo-Dana, 2005. – 340 str.
8 Bankarstvo // Ed. Krolevetskaya L.V., Beloglazova G.N. – M.: Financije i statistika, 2010. – 596 str.
9 Bankarstvo//Ed. Korobkova G.G. – M.: Ekonomist, 2009. – 766 str.
10 Batrakova L.G. Ekonomska analiza poslovanja poslovne banke. - M.: Financije i statistika, 2009 - 564 str.
11 Batrakova L.G. Ekonomska analiza poslovanja poslovne banke. – M.: Logos, 2005. – 320 str.
12 Beloglazova G.N. Bankarstvo. – St. Petersburg: Peter, 2009. – 448 str.
13 Veliki enciklopedijski rječnik. – M.: Astrel, 2008. – 1052 str.
14 Gryaznova A.G. Financijski i kreditni enciklopedijski rječnik. - M.: Financije i statistika, 2004. – 740 str.
15 Zharkovskaya E.P. Bankarstvo. – M.: Omega-L, 2006. – 452 str.
16 Žukov E.F. Bankarski menadžment. – M.: Jedinstvo-Dana, 2008. – 256 str.
17 Ivanov V.V. Procjena likvidnosti banke. – Tver: UMC BR, 2005. – 114 str.
18 Keiler V.A. Ekonomika poduzeća: Tečaj predavanja. – M.: Infa-M, 2011. – 136 str.
19 Lavrushin O.I. Novac. Kreditna. banke. - M.: Financije i statistika. – 2011. – 580 str.
20 Maksjutov A.A. Bankarski menadžment. – M.: Alfa-Press, 2010. – 360 str.
......

Predstavljeni obrazovni materijal (u strukturi - Diplomski rad) razvio je naš stručnjak kao primjer - 19.03.2012. prema navedenim zahtjevima. Za preuzimanje i pregled kratke verzije diplomskog rada potrebno je slijediti poveznicu “preuzmi demo...”, ispuniti obrazac i pričekati demo verziju koju ćemo vam poslati na E-MAIL.

Ako imate rok, ispunite obrazac, zatim nas nazovite na dežurnu liniju ili pošaljite SMS na +7-917-721-06-55 sa zahtjevom da hitno razmotrimo vašu prijavu.

Ukoliko ste zainteresirani za pomoć u pisanju vašeg konkretnog rada, prema individualnim zahtjevima, moguće je naručiti pomoć u razvoju na prezentiranu temu - Učinkovitost upravljanja poslovnom bankom u suvremenim uvjetima (na primjeru DOO CB "BFG-Credit" ") ... ili slično. Naše usluge već će biti podložne besplatnim izmjenama i podršci do obrane na sveučilištu. I nije potrebno spominjati da će vaš rad biti provjeren na plagijat i zajamčeno da neće biti objavljen prije vremena. Za naručivanje ili procjenu troškova pojedinačnog rada idite na

UVOD

U sadašnjoj fazi, potraga za najoptimalnijim načinima organiziranja aktivnosti ruskih kreditnih institucija u kontekstu globalizacije financijskog tržišta, prodiranja stranog kapitala u domaći bankarski sustav i, kao posljedica toga, sve veće konkurencije s međunarodnih financijskih posrednika koje predstavljaju podružnice najvećih transnacionalnih bankarskih holding kompanija postaje posebno relevantna.

Promjene u izgradnji i funkcioniranju bankovnog sustava postale su polazište za razvoj pravca "bankarskog financijskog upravljanja" u ruskoj ekonomskoj znanosti. No, za sada nisu sva pitanja financijskog upravljanja u banci dovoljno duboko proučena od strane domaćih autora, što je posljedica specifičnosti djelatnosti poslovne banke kao jedinog gospodarskog subjekta koji sustavno upravlja svim funkcijama novca.

Orijentacija prema formiranju snažnog i dinamično razvijajućeg bankarskog sektora u našoj zemlji povećava važnost pitanja upravljanja poslovanjem svake konkretne poslovne banke za bankovni sustav u cjelini. Stoga problem procjene učinkovitosti poslovne banke i poduzimanja mjera za njezino poboljšanje zahtijeva detaljno proučavanje i razvoj znanstvenog koncepta.

Dakle, možemo govoriti o relevantnosti teme kolegija.

Predmet proučavanja kolegija je upravljanje poslovanjem poslovne banke u sustavu financijskog upravljanja banke.

Predmet istraživanja kolegija je procjena učinkovitosti poslovne banke i razvoj mjera za njezino poboljšanje.

Svrha kolegija je u okviru bankovnog financijskog menadžmenta razviti sustav za ocjenu učinkovitosti poslovne banke i donošenje upravljačkih odluka za njezino poboljšanje.

Ciljevi kolegija su sljedeći:

razmotriti teorijske temelje za ocjenu učinkovitosti poslovne banke, posebno opravdati sadržaj pojma "učinkovitost poslovne banke" na sadašnjem stupnju gospodarskog razvoja i identificirati moguće pristupe izgradnji sustava za ocjenu i upravljanje učinkovitost banke;

proučavati metodološke pristupe ocjenjivanju učinkovitosti poslovne banke u okviru bankovnog financijskog upravljanja, odnosno pristupe temeljene na bilančnim generalizacijama;

procijeniti učinkovitost poslovne banke i izraditi preporuke za poboljšanje učinkovitosti njezinih aktivnosti.

Prilikom izrade kolegija korišten je širok raspon izvora. Propisi federalnih zakonodavnih tijela i zakonodavnih tijela konstitutivnih subjekata federacije, kao i upute Banke Rusije, definiraju obvezne zahtjeve koje država nameće poslovnim bankama za obavljanje njihovih aktivnosti, te upute za reforma i razvoj ruskog bankarskog sektora. U obrazovnoj literaturi iz znanstvenih područja “Financijski menadžment”, “Bankarstvo”, “Financijska analiza”, posebice autora poput L.T. Gilyarovskaya, I.A. Kiseleva, Yu.S. Maslenchenkov, T.V. Nikitina, K.K. Sadvakasov, E.S. Stoyanova, Peter S. Rose, Timothy W. Koch, A.D. Sheremet i drugi, obrađuju se teorijske osnove procesa financijskog upravljanja u poslovnoj banci i metodologija procjene aktivnosti banke u sustavu bankovnog financijskog upravljanja. Znanstveni članci u periodici i publikacije u elektroničkim medijima pružaju uvid u najnovija dostignuća u području financijskog upravljanja i financijske analize u bankarstvu, a također ističu najnovije promjene koje su se dogodile u ruskom bankarskom sektoru. Interni dokumenti i godišnja financijska izvješća ROSBANK odražavaju prirodu aktivnosti ove komercijalne banke i omogućuju prepoznavanje njezine strateške orijentacije.

1. OSNOVNE METODE OCJENE ANALIZE POSLOVANJA KOMERCIJALNE BANKE

1.1. Pojam učinkovitosti poslovne banke

Banka, kao specifično poduzeće, proizvodi proizvod koji se bitno razlikuje od proizvoda sfere materijalne proizvodnje, ona ne proizvodi samo proizvod, već proizvod posebne vrste u obliku novca, sredstva plaćanja. Banka je više trgovačko i posredničko poduzeće nego industrijsko poduzeće. Sličnost bankarstva i trgovine nije slučajna. Banka zapravo kupuje resurse, prodaje ih, djeluje u sferi redistribucije i olakšava razmjenu dobara. Raspolaže prodavačima, skladišnim prostorom, posebnim inventarom, a djelovanje uvelike ovisi o prometu.

Komercijalne banke su aktivni element tržišnog gospodarstva. Banke akumuliraju novčana sredstva pravnih i fizičkih osoba i plasiraju ih u svoje ime po uvjetima plaćanja, otplate i hitnosti, a obavljaju i gotovinske obračunske, komisione i posredničke poslove, poslove povjerenja, poslove s vrijednosnim papirima, kreditne kartice, valutu, leasing, faktoring, osiguranje, brokerske usluge i drugo.

Poslovne banke jedini su gospodarski subjekt koji sustavno upravlja svim funkcijama novca iu tom su smislu primarna karika tržišnog gospodarstva.

Poslovne banke su posrednici u promicanju u sustav tržišnog gospodarstva i svjetskoekonomskih odnosa ostalih tržišnih sudionika - industrije, trgovine, nebankarskog financijskog sektora, države i stanovništva - kroz servisiranje njihovih novčanih tokova. Štoviše, banke, za razliku od drugih financijskih nebankarskih struktura, osiguravaju najveći dio svih sredstava u optjecaju u određenoj zemlji.

Sastavni dio bankarskog poslovanja je rizik. Karakteristike koje poslovne banke razlikuju od ostalih komercijalnih poduzeća, a ujedno potvrđuju rizičnost njihovog poslovanja su sljedeće:

Banke upravljaju velikom imovinom, izdaju i trguju financijskim instrumentima koji imaju tržišnu vrijednost, čiji pad može utjecati na kapital i solventnost banke;

Banke privlače posuđena sredstva, koja uz nizak omjer temeljnog kapitala i ukupne imovine, u slučaju više sile, mogu dovesti do gubitka povjerenja deponenata, krize likvidnosti i bankrota;

Banke provode povjereničko upravljanje imovinom u vlasništvu drugih osoba, što može dovesti do odgovornosti za zlouporabu povjerenja;

Banke su uključene u transakcije koje su pokrenute u jednoj jurisdikciji, registrirane u drugoj, a administrirane u trećoj; pri čemu transakcije može inicirati i dovršiti klijent bez intervencije banke, na primjer, putem interneta ili na bankomatu;

Banke imaju isključivi pristup sustavima poravnanja i namire za čekove i prijenose sredstava, devizne transakcije itd., sastavni su dio nacionalnih i međunarodnih sustava namire i stoga mogu dovesti do sistemskog rizika.

Sve navedeno ukazuje na stalno usložnjavanje bankovne djelatnosti i posljedično sve veće zahtjeve za njezino obavljanje.

Poslovne banke podliježu stalnom bonitetnom nadzoru središnje banke i drugih financijskih tijela. Nadzor banaka temelji se na sustavu licenciranja i služi kao sredstvo provjere usklađenosti poslovnih banaka sa zakonima i propisima. Financijska izvješća poslovnih banaka podliježu reviziji vanjskih revizora, čiji zaključci daju vjerodostojnost izvješćima i jačaju povjerenje u bankarski sustav.

U kontekstu brzog razvoja tržišta financijskih usluga uočenog u globalnom gospodarstvu posljednjih desetljeća, problem identiteta u procjeni uspješnosti kreditnih institucija na transnacionalnoj razini od posebne je važnosti.

U suvremenoj znanstvenoj literaturi postoje mnoga tumačenja pojma „učinkovitosti“, ali sva završavaju u dvije opće definicije:

Učinkovitost je omjer troškova resursa i rezultata dobivenih njihovom uporabom;

Učinkovitost je društveno-ekonomska kategorija koja pokazuje utjecaj načina organizacije rada sudionika procesa na razinu rezultata koje oni postižu.

Procjena učinkovitosti bankovnih aktivnosti najčešće se provodi pomoću prve odredbe, prema kojoj se učinkovitost banke ili bankovnog sustava izračunava na temelju blizine vrijednosti pokazatelja uspješnosti svake banke (npr. , troškovi, dobit, itd.) do određene unaprijed određene granice učinkovitosti.

Kako bi se pridržavale bonitetnih zahtjeva, izbjegle bankovne rizike i osigurale održivost, banke moraju razviti i primijeniti učinkovite postupke za procjenu i upravljanje svojim aktivnostima.

Komercijalne banke u zapadnim zemljama (primjerice SAD) posvećuju veliku pozornost analizi svojih aktivnosti. U bankarskom poslovanju postao je široko rasprostranjen koncept "bankarstva visoke profitabilnosti", čija su glavna načela:

Maksimiziranje prihoda – podrazumijeva maksimiziranje prihoda od davanja kredita i prihoda od vrijednosnih papira i dr., održavanje fleksibilne strukture imovine prilagođene promjenama kamatnih stopa;

Minimiziranje troškova - uključuje optimizaciju strukture obveza, minimiziranje gubitaka po kreditima, praćenje tekućih troškova i dr.;

Učinkovito bankovno upravljanje smatra se sustavom upravljanja odnosima koji se odnose na strateško i taktičko planiranje, analizu, regulaciju, kontrolu aktivnosti banke, financijsko upravljanje, marketinške aktivnosti, kao i osoblje, osmišljen da osigura učinkovito poslovanje poslovne banke. Prema zapadnim ekonomistima, stabilan razvoj poslovne banke u dugom roku trebao bi osigurati formuliranje globalne strategije banke i uspostavu na njezinoj osnovi strateških ciljeva i zadataka za sva područja djelovanja i strukturne podjele banke.

Koncept “učinkovitosti” u engleskom jeziku odgovara nekoliko pojmova koji se u financijskoj literaturi tumače na sljedeći način: djelotvornost– sposobnost postizanja prethodno definiranih ciljeva (bez obzira na cijenu); učinkovitost– optimalan omjer utrošenih resursa i dobivenih rezultata (bez obzira je li cilj postignut); djelotvornost- kombinacija djelotvornostIučinkovitost. Koncept "učinkovitosti" također odgovara pojmu izvođenje , koji ukazuje na opće stanje organizacije, uključujući financijske i nefinancijske parametre, postignutu razinu razvoja i izglede.

U menadžmentu se povijesno prvi samostalno raspravljalo o problemu učinkovitosti. Naime, prve teorije menadžmenta nastaju u procesu promišljanja problema učinkovitog korištenja rada i tehnologije u industrijskoj proizvodnji. Tako je temeljno djelo jednog od “očeva” menadžmenta G. Emersona, objavljeno 1912. godine, nazvano “Dvanaest principa učinkovitosti”. Problem pouzdanosti počinje se razvijati kasnije, počevši od kasnih 40-ih i ranih 50-ih godina 20. stoljeća, uglavnom od strane predstavnika pravca vezanog uz upravljanje tehničkim sustavima. A i kasnije, negdje od početka 70-ih godina ovog stoljeća, problem kvalitete dobiva svoje značenje, uglavnom u radovima o menadžmentu.

Dakle, pojam "učinkovitost" je koncept s više vrijednosti i odražava odnos između različitih aspekata aktivnosti: rezultata i troškova, rezultata i ciljeva, rezultata i potreba, rezultata i vrijednosti. “Učinkovitost” kao karakteristika aktivnosti odražava odnos rezultata kao jednog od “elemenata” aktivnosti prema svim ostalim njezinim “elementima”, a svaki od identificiranih odnosa poseban je kriterij učinkovitosti. Višekriterijski koncept “učinkovitosti” zahtijeva posebne načine međusobnog usklađivanja kriterija, a ovisno o tome kako su konstruirani, dobit će se različite vrijednosti učinkovitosti. Različita stajališta o učinkovitosti i metodama njezine ocjene povezana su s različitim načinima usklađivanja pojedinih kriterija i imaju pragmatičnu, a ne teorijsku osnovu.

Promišljajući navedeno o pojmu „učinkovitosti poslovne banke“, možemo govoriti i o njegovoj višedimenzionalnosti i višeznačnosti. Stoga se kao kriteriji učinkovitosti banke mogu uzeti u obzir kako financijski rezultati njezinih aktivnosti (prihodi i dobit), tako i učinkovitost (profitabilnost), kao i cijeli niz pokazatelja financijskog stanja (stabilnost, likvidnost, solventnost). ) koje banka ostvaruje, uzimajući u obzir njihov vrijednosni ili ciljni značaj kako za samu banku tako i za društveno-ekonomsko okruženje njezinog djelovanja. Skup kriterija mora se promatrati kao sustav, kao složena karakteristika, koja odražava usklađenost rezultata poslovanja poslovne banke s postavljenim ciljevima u svakom vremenskom razdoblju njezina poslovanja, te se s tog aspekta samo postizanje svih, i ne samo nekoliko kriterija omogućit će nam govoriti o učinkovitosti njegovih aktivnosti.

Dakle, učinkovitost poslovne banke nisu samo rezultati njezinih aktivnosti, već i učinkovit sustav upravljanja izgrađen na formiranju znanstveno utemeljene strategije za aktivnosti banke (sustav ciljeva aktivnosti banke, rangiranih po važnosti i vrijednosti) te praćenje procesa njegove provedbe.

1. Metode procjene učinkovitost aktivnosti komercijalni staklenka

   Diplomski rad >> Bankarstvo

   ... : Metode procjene učinkovitost aktivnosti komercijalni staklenka Raditi... aktivnosti komercijalni banke. Dakle, izbor takvog smjera istraživanja kao razred učinkovitost aktivnosti komercijalni banke, analiza i razvoj djelotvoran ...

2. Analiza i razred financijski aktivnosti komercijalni staklenka na primjeru Home Credit i Fina doo

   Sažetak >> Bankarstvo

   41 2.3 Razred učinkovitost aktivnosti komercijalni staklenka na osnovu bilance... razred financijski aktivnosti komercijalni staklenka. Predmet istraživanja u diplomskom radu je financija razred učinkovitost aktivnosti komercijalni staklenka ...

3. Financijski aktivnost komercijalni banke (2)

   Sažetak >> Bankarstvo

   Financijska stabilnost komercijalni banke.//Novac i kredit. - 1993. - br. 7. Korolev O.G. Analiza sustava procjene učinkovitost aktivnosti komercijalni banke.// Računovodstvo...

Sljedeći zakonit i neosporan način smanjenja poreznog opterećenja su odbici za pojedince od poreza na osobni dohodak, predviđeni Poreznim zakonom Ruske Federacije.

Porezna sigurnost organizacije u području porezne optimizacije osigurava se skupom mjera usmjerenih na razvoj učinkovite računovodstvene politike, sustavno praćenje stanja zakonodavnog okvira za naplatu poreza i naknada te provođenje kompetentnog upravljanja poreznim rizikom.

Dakle, legalna porezna optimizacija sastoji se od kompetentnog poreznog planiranja, koje nije u suprotnosti s poreznim zakonodavstvom i omogućuje poduzeću postizanje izvrsnih financijskih i ekonomskih rezultata korištenjem najboljeg modela oporezivanja. Kompetentna optimizacija oporezivanja i predviđanje mogućih rizika pruža značajnu pomoć u stvaranju stabilnog položaja poduzeća, jer vam omogućuje izbjegavanje materijalnih gubitaka u procesu gospodarske aktivnosti. Državna porezna politika u konačnici je usmjerena na to da organizacijama bude isplativo plaćati poreze, a ne izbjegavati ih.

1. Basalaeva E.V. O poreznom upravljanju u organizaciji. Financije. -M, 2012 - broj 10 - str. 77-78 (prikaz, ostalo).

2. Molchanov S.S. Porezi: obračun i optimizacija. 3. izdanje, revidirano. I dodatno / Molchanov S.S. - M.: Eksmo, 2010. - 544 str. - (Cjelovit MBA tečaj).

3. Porezni zakon Ruske Federacije. Prvi i drugi dio. - Službeni tekst. - M.: “Prospekt”, 2015. - 828 str.

4. Savezni zakon Ruske Federacije od 24. srpnja 2009. br. 212 FZ "O doprinosima za osiguranje u mirovinski fond Ruske Federacije, Fond socijalnog osiguranja Ruske Federacije, Savezni fond obveznog zdravstvenog osiguranja."

© N.B. Meladze, N. A. Gončarova 2015

E.A. Nikiforova

Student 4. godine Ekonomskog fakulteta Financijskog sveučilišta pri Vladi Ruske Federacije u Moskvi

SUSTAV MOTIVACIJE KAO JEDAN OD KLJUČNIH ČIMBENIKA USPJEŠNOG DJELOVANJA ORGANIZACIJE.

anotacija

U ovom se članku ispituje važnost sustava motivacije i nagrađivanja osoblja poduzeća kao jednog od ključnih čimbenika uspješnog djelovanja, te se prikazuje odnos tog sustava s ostalim komponentama korporativnog uravnoteženog sustava upravljanja.

Ključne riječi Motivacijski sustav, motivacija.

Uspješno djelovanje ovisi o mnogim objektivnim i subjektivnim čimbenicima, koji se rangiraju prema stupnju utjecaja i značaja ovisno o nizu drugih čimbenika, kao što su vrsta i područje djelatnosti poduzeća, konkurentski položaj na tržištu i dr.

Sustav motivacije i nagrađivanja jedan je od ključnih čimbenika i pokretača uspješnog djelovanja organizacije.

Danas je u svijetu razvijen i implementiran velik broj motivacijskih sustava koji uzimaju u obzir skupne i pojedinačne pokazatelje, ciljeve i zadatke, stope radne participacije i druge čimbenike. Izbor jednog ili drugog sustava motivacije ostaje na menadžmentu poduzeća i ovisi o:

Vrsta djelatnosti poduzeća;

Operativna strategija poduzeća

Faze razvoja samog poduzeća.

Jedan od najpopularnijih i najučinkovitijih okvira za razvoj motivacijskog sustava danas je uravnoteženi motivacijski sustav (BMS). SSM se temelji na sustavu materijalnih poticaja. Glavna ideja je sljedeća: slijedeći određene taktike, menadžer može motivirati svakog zaposlenika.

Uspješnost implementacije sustava motivacije bit će znatno veća tek nakon što se u potpunosti (ili barem u značajnoj mjeri) implementiraju i ostali elementi.

Kako bi sustav motivacije bio uravnotežen, sastoji se od dva bloka koja vidimo na grafikonu.

Struktura uravnoteženog sustava.

Blok poticaja označava ispravan smjer motivacije i dogovora, kako zaposlenika tako i organizacije oko plaća.

Financijski blok uključuje iznose koji su usmjereni na isplate i beneficije zaposlenicima. Ovi blokovi uključuju blokove statističke bilance, au istima skupine elementarne bilance, u kojima je detaljno opisana kratka formulacija bilance.

Važnu ulogu igra prijelazna ravnoteža koja opisuje pravila prijelaza iz jednog SMS bloka u drugi.

Glavne prednosti SSM-a u uporabi:

^ originalni razvoj na području financijskih aspekata motivacije; > analiza sustava nagrađivanja;

^ skup principa koji vam omogućuju reviziju motivacijskog sustava u poduzeću i njegovo pomicanje u pravom smjeru;

^ model apstrakcije visoke razine poput uravnotežene kartice rezultata (BSS). Pristupi upravljanju motivacijom trebaju biti fleksibilni i promjenjivi prema situaciji. Odluke menadžmenta ostaju iste: neka ljudi zarađuju više, potičući rast individualne produktivnosti. Po mom mišljenju, najbolji pristup danas, koji se može uspješno implementirati u ruskim tvrtkama, je odabir univerzalnih i učinkovitih metoda, naime SMS-a.

Popis korištene literature:

1. Mickevich A.A. Uravnotežen sustav motivacije. Dio 1: prikaz problema // Ekonomija i život. 2011.

© E.A. Nikiforova, 2015. (monografija).

V.V. Oganezov

Student 5. godine Instituta za ekonomiju i menadžment Sjevernokavkaskog saveznog sveučilišta Stavropol, Ruska Federacija

UČINKOVITO UPRAVLJANJE KOMERCIJALNOM BANKOM

anotacija

U članku se ispituju aspekti učinkovitog upravljanja poslovnom bankom, identificiraju čimbenici učinkovitosti bankovnih aktivnosti i predstavljaju zahtjevi za izradu skupa internih propisa banke.

Ključne riječi

Banka, bankarski menadžment, sustav upravljanja bankom, poslovni plan.

Danas je pitanje uspješnog upravljanja poslovima u poslovnoj banci aktualnije nego ikad, čemu je uvelike pridonijela aktualna politička i gospodarska situacija u zemlji. Jedan od glavnih zadataka reforme bankarskog sustava u sadašnjoj fazi gospodarskog razvoja je razvoj učinkovite strategije institucionalnog razvoja ruskog bankarskog sektora.

Razvoj strategije učinkovitog upravljanja bankom trebao bi se temeljiti na osobitosti njezina funkcioniranja kao cjeline kao otvorenog financijskog, društveno-ekonomskog i proizvodno-tehničkog sustava, koji uključuje mnoge elemente koji su međusobno povezani u obliku subjekata i objekti.

Sustav upravljanja bankom uključuje:

Metodološka priprema sustava u okviru koje se utvrđuju strateški ciljevi i ciljevi razvoja banke, izrađuju metode, pravilnici i upute;

Vertikalno-horizontalna organizacijska struktura upravljačkog aparata, temeljena na različitim kriterijima, npr. ovisno o složenosti i obimu bankovnog poslovanja;

Tehnička sredstva i uvjeti za obavljanje poslova (računala, softver, komunikacije, uredska oprema, uredski namještaj).

Štoviše, ako se banka sastoji od više odjela, ukupni financijski i ekonomski rezultat cijele banke kao cjeline trebao bi biti veći od pojedinačnih rezultata koji bi se ostvarili da su ti dijelovi poslovali samostalno.

Važno mjesto u upravljanju kreditnom organizacijom zauzima upravljanje bankom na temelju poslovnog plana. Za postizanje cilja upravljanja koriste se sljedeći alati: poslovni plan i prognozni scenariji razvoja banke. Upravljanje procesom razvoja operativnih poslovnih planova može se predstaviti kao:

Analiza razvoja banke u proteklom razdoblju, utvrđivanje pozitivnih i negativnih čimbenika;

Određivanje općeg (krajnjeg) cilja s izradom stabla podciljeva, programa rada, izvođača, resursa i rokova;

Klasifikacija problema, problemi s analizom uzroka, čimbenici, usporedba stvarnih podataka s projektnim pokazateljima;

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Slični dokumenti

Suština prihoda i rashoda poslovnih banaka. Informacijska i analitička obilježja banke. Analiza usklađenosti banke s obveznim ekonomskim standardima koje je utvrdila Središnja banka Ruske Federacije. Analiza bilance OJSC Alfa-Bank i učinkovitost njegovih aktivnosti.

kolegij, dodan 16.12.2012


Pojam upravljanja poslovnom bankom, njegova bit i obilježja, struktura i elementi. Analiza principa organizacije upravljačke strukture banke. Studija procesa upravljanja Sberbank Russia OJSC, identificirani problemi i metode za njihovo rješavanje.

diplomski rad, dodan 01.04.2009


Klasifikacija prihoda i rashoda banaka. Analiza financijskih aktivnosti JSCB "Lanta-Bank" kako bi se procijenila učinkovitost upravljanja prihodima i rashodima kreditne organizacije. Načini poboljšanja sustava upravljanja bankarstvom u JSCB Lanta-Bank.

diplomski rad, dodan 14.12.2012


Bit i uloga strateškog menadžmenta poslovne banke. Glavni pravci strateškog upravljanja poslovnom bankom. Upravljanje bankovnim rizicima. Upravljanje likvidnošću. Upravljačka i marketinška strategija u banci.

kolegij, dodan 25.10.2008


Ekonomska suština i klasifikacija troškova trgovačke organizacije. Kratak opis OJSC KB "Prihvati". Analiza prihoda i rashoda banaka kombiniranom metodom. Metode za procjenu njihove razine. Faktorska analiza učinkovitosti poslovanja banke.

kolegij, dodan 15.07.2011


Ekonomska suština prihoda i rashoda poslovne banke, njihov značaj u njenom poslovanju. Procjena razine profitabilnosti poslovne banke. Sveobuhvatna analiza učinkovitosti sustava upravljanja prihodima i rashodima poslovne banke "AKB BTA-Kazan".

diplomski rad, dodan 11.06.2014


Provođenje analize aktivnosti banke na primjeru Uralsib OJSC kako bi se identificirale glavne prednosti i nedostaci. Analiza bilance, prihoda i rashoda banke. Koeficijent procjene učinka. Učinkovitost upravljanja i poboljšanje performansi.

kolegij, dodan 17.02.2011

Upravljanje profitabilnošću (učinkovitošću komercijalnih aktivnosti) banke

Profitabilnost je najvažniji uvjet za poslovanje svakog poslovnog subjekta. U praksi financijskog upravljanja definira se kao omjer stvarnog prihoda minus troškovi povezani s njegovim primitkom do prihoda prije odbitka tih troškova. Tijekom prve faze tržišne transformacije financijskog i kreditnog sustava Rusije, visoka razina ovog pokazatelja aktivnosti poslovnih banaka bila je osigurana, prije svega, povoljnom situacijom za njih na financijskim tržištima.

Određena iskustva u korištenju financijskih metoda za upravljanje profitabilnošću na unutarekonomskoj razini akumulirana su u našoj zemlji tijekom razdoblja planskog gospodarstva. Sredinom 80-ih, zbog prelaska većine poduzeća na način samofinanciranja, postali su rašireni u građevinarstvu, industriji i prometu. Međutim, njihova provedba praktički nije utjecala na bankovni sustav, koji je nastavio poslovati u uvjetima stroge centralizacije upravljanja, oslanjajući se isključivo na administrativne metode. Značajno je da se slična situacija zadržala iu poslovnim bankama, od kojih je većina u početku nastala kao nedržavna struktura.

U tržišnom gospodarstvu, proizvodnim odjelima poduzeća upravlja se pretežno administrativnim metodama. Upravljačke odluke koje prolaze kroz cijeli hijerarhijski lanac zapovijedanja su strogo direktivne prirode. Voditelji odjela, pak, imaju potrebne ovlasti za raspodjelu primljenih zadataka među podređenima. Pritom se postrojbama u cjelini ne daje dodatna motivacija za njihovu uspješnu provedbu. Temeljna organizacija interakcije između podređenih tijela stoga se može prikazati sljedećim pojednostavljenim dijagramom:

Sličan pristup koriste sve vrste poslovnih subjekata s izuzetkom najvećih transnacionalnih korporacija, u kojima višeslojna hijerarhija vlasti čini problematičnom samu mogućnost stroge centralizacije upravljanja. U takvim strukturama dopušteno je proširiti ovlasti rukovoditelja proizvodnih pogona, podružnica i podružnica raspoređenih u strukturi organizacijskog upravljanja (u daljnjem tekstu: OSU). Za to su im dodijeljena odgovarajuća financijska sredstva koja su predmet decentralizirane raspodjele. U nekim slučajevima, za velike odjele višeindustrijskih korporacija i holdinga, može se uspostaviti određeni odnos između stvarno postignutih ekonomskih rezultata i veličine njihovih vlastitih ciljanih financijskih sredstava (p145.5).

Strani znanstvenici specijalizirani za probleme upravljanja proizvodnjom i financijama ovu praksu objašnjavaju neprikladnošću bilo kakve ekonomske motivacije za strukturne jedinice. Njihove funkcionalne odgovornosti jasno su definirane odgovarajućim internim aktima, za čiju provedbu neposredno administrativno odgovaraju pročelnici ovih odjela. Čak iu području osobnog upravljanja minimalno se koriste ekonomske metode, potrebna motivacija zaposlenika osigurava se samom činjenicom održavanja radnog odnosa i izravnim primanjima koja iz njega proizlaze.

Rješavanje problema upravljanja ekonomskom učinkovitošću banke prerogativ je menadžera i analitičara pojedine banke i izravno ovisi o pristupima koje koriste u svakodnevnom radu. No, istinski uspješno rješenje ovog problema nemoguće je bez informacijsko-analitičkog sustava koji će vam omogućiti donošenje važnih upravljačkih odluka na temelju pravodobno primljenih i analiziranih informacija. (s28.4)

Jedan od važnih zadataka pri radu s takvim informacijsko-analitičkim sustavom je prikupljanje, transformacija i akumulacija početnih podataka, na temelju kojih se formiraju metode za analizu aktivnosti odjela banke.

Analiza prihoda i rashoda

Za analizu ima dovoljno podataka o stanjima i prometu na računima prihoda i rashoda. U tom slučaju svakom osobnom računu otvorenom na računima prihoda/rashoda dodijeljen je odjel koji vodi poslove na tom računu. Međutim, jedna podjela ne odgovara uvijek jednom računu, najčešće je takvih podjela više. U ovom slučaju, potrebno je postaviti udjele svake divizije koja radi s ovim računom kako bi se dodatno "podijelio" iznos s ovog računa pri izračunu dobiti divizija.

Naravno, nisu svi odjeli banaka profitabilni. Dakle, kategorija uslužnih divizija, u koju spada, primjerice, divizija informacijskih tehnologija, ne donosi izravnu dobit i zapravo je neprofitabilna. Međutim, normalno funkcioniranje banke bez ove kategorije odjela je nemoguće. Postoji potreba za raspodjelom troškova pojedine divizije između profitnih centara.

U tu svrhu možete koristiti različite kriterije (npr. broj profitabilnih dionica), raspodijeliti troškove proporcionalno zadanim udjelima ili koristiti složenije neizravne algoritme raspodjele.

Opće bankovne troškove također treba preraspodijeliti između odjela banke i tek onda izračunati dobit svakog od njih.

Opisana metodologija je evaluacijska, jer na formiranje kriterija za „knjiženje“ iznosa utječu subjektivni čimbenici. Osim toga, ne može se koristiti za procjenu učinka uslužnih odjela. Međutim, ova se metodologija može koristiti za početnu ocjenu uspješnosti odjela i formiranje sustava materijalnih poticaja za zaposlenike.

U mnogim bankama funkcija upravljanja učinkovitošću odjela banke dodijeljena je službi Riznice koja upravlja novčanim tokovima. Popis odgovornosti ove službe uključuje kontrolu likvidnosti, usklađenost s valutnim pozicijama i upravljanje jazovima, tj. stanje imovine i obveza. Riznica regulira rentabilnost poslovanja (u smislu pokrivanja općih bankovnih troškova prihodima).

Pri korištenju ovog modela banka ima priliku sagledati riznicu s dvije pozicije:

kada odjel nije profitni centar, već obavlja samo regulatorne funkcije;

kada odjel djeluje kao profitni centar i pokušava zaraditi novac u vanjskom okruženju zajedno s drugim odjelima banke. (s45, 6)

Model riznice kao monopolističke službe koja regulira tijek privučenih i alociranih sredstava

Ovdje Riznica djeluje kao služba koja regulira unutarbankarske tijekove privučenih i alociranih sredstava, tj. sve operacije na inozemnom i domaćem tržištu odvijaju se isključivo putem ove usluge.

Budući da je u ovom slučaju Ministarstvo financija neka vrsta monopolista, ono ne bi trebalo imati pravo stavljati druge odjele banke u uvjete gore od tržišnih, tj. postaviti transferne cijene “u odnosu” na tržište. Pri tome, glavna zadaća Riznice ostaje praćenje stanja likvidnosti banke u cjelini, a sva dobit koju ovaj sektor ostvari uključuje se u opću dobit banke.

Dobit riznice izračunava se kao razlika između cijena nabave i prodaje resursa. Ovaj model funkcionira u nedostatku mogućnosti privlačenja divizija da prodaju resurse vani, a onih koji ih plasiraju da kupuju resurse na vanjskim tržištima. Jedinice koje privlače i postavljaju nemaju pravo raditi izravno jedna s drugom niti obavljati operacije u vanjskom okruženju, zaobilazeći službu riznice. (str. 133, 11)

Model za procjenu učinkovitosti Riznice kao središnjeg kontrolnog centra

U ovom slučaju, Riznica djeluje kao profitni centar, tj. Njegova glavna zadaća ostaje praćenje stanja likvidnosti banke u cjelini. Istovremeno, Riznica nastoji smanjiti troškove i povećati profitabilnost svog poslovanja.

Postavljanje i privlačenje odjela može djelovati na stranim tržištima ili provoditi transakcije između sebe izravno, zaobilazeći državnu riznicu.

Riznica može imati različite cijene za kupnju sredstava unutar banke i iz vanjskih izvora, kao i za prodaju sredstava jedinicama plasmana unutar banke ili vanjskim klijentima.

Kada interne usluge rade preko Riznice, smanjuje se rizik po operaciji, jer dio rizika snosi Riznica. Pritom je i sama Riznica zainteresirana za uspostavljanje transfernih cijena koje će joj omogućiti ostvarivanje dobiti, budući da će dio dobiti u ovom slučaju ići na materijalne poticaje zaposlenicima.

Osim toga, i privlačenje i postavljanje jedinica, uz slobodu izbora, može zaraditi profit od rada s Riznicom i iz vanjskih izvora.

Glavni cilj svih odjela trebao bi ostati profit kreditne organizacije u cjelini.

Za analizu prihoda i rashoda odjela dovoljno je kao polazne podatke koristiti podatke o stanju i prometu na osobnim računima. Osim toga, postoji set obrazaca za unos i uređivanje podataka prema kriterijima za “knjiženje” iznosa. Ugrađeni generator izvješća daje korisniku mogućnost generiranja izvješća bilo kojeg stupnja složenosti, na temelju rezultata analize potrebnih informacija.

Sustav ima moćno grafičko sučelje koje vam omogućuje dobivanje rezultata u obliku grafikona i raznih dijagrama.

Za implementaciju složenijih modela analize, zahtjevi za izvornim informacijama također se povećavaju. Zadatak procjene uspješnosti odjela banke može se riješiti u okviru organizacije upravljačkog računovodstva, koje se, pak, može održavati iu postojećem računovodstvenom sustavu iu analitičkoj aplikaciji (unutar odjela, proizvoda i vrsta prihoda / troškovi). Za to su potrebne informacije o iznosima alociranih i privučenih sredstava, uvjetima privlačenja/plasmana i trenutnim kamatnim stopama.

Gore navedeni alati omogućuju nam da riješimo ne samo problem procjene učinkovitosti odjela, već i druge probleme koji se javljaju u procesu funkcioniranja banke. Trenutno u Rusiji pitanja stabilnosti, pouzdanosti, stabilnosti bankovnog sustava kao cjelina i njezini elementi – banke – postaju sve važniji.

Pod stabilnošću banke treba razumjeti njezino dinamično stanje koje osigurava potreban stupanj zaštite od nepovoljnih utjecaja vanjskih i unutarnjih čimbenika. Stabilnost banke može se smatrati uvjetom za njeno progresivno kretanje. (s203.8)

Vrste stabilnosti banaka mogu se klasificirati prema nizu kriterija, uključujući prema prirodi (ekonomska, politička, moralna stabilnost); na temelju njegove opće ocjene (stvarna i imaginarna stabilnost); prema vremenu osiguranja (dugoročna i kratkoročna stabilnost); po prirodi ravnoteže (uravnotežene i s nestabilnom ravnotežom); po strukturi (financijska, organizacijska, kadrovska, operativna, komercijalna održivost); prema politici koja se vodi (konstantna ili često promjenjiva održivost u okviru općeg koncepta); s pozicije ravnomjernog razvoja banaka (brzo razvijajuća, ravnomjerno razvijajuća i neravnomjerno razvijajuća stabilnost); s pozicije društvene korisnosti (društveno korisna i sebična održivost).

Ekonomsku stabilnost banke uvelike određuju financijski rezultati njezinog poslovanja, razina rizika koje banka prihvaća u kombinaciji s njezinom likvidnošću i profitabilnošću.

Likvidnost (od lat. liquidus – tečnost, tečnost) doslovno znači lakoća realizacije, prodaje, pretvaranja materijalnih i drugih sredstava u gotovinu. Likvidnost banke često se definira kao sposobnost banke da kupi gotovinu od središnje banke ili korespondentnih banaka po razumnoj cijeni. Općenito, likvidnost banke podrazumijeva sposobnost prodaje likvidnih sredstava, kupnje sredstava od središnje banke i izdavanja dionica, obveznica, potvrda o depozitu i štednji i drugih dužničkih instrumenata.

Pojam solventnosti je nešto širi: podrazumijeva ne samo i ne toliko mogućnost pretvaranja imovine u brzo unovčivu, već sposobnost pravne ili fizičke osobe da pravovremeno i u cijelosti ispunjava svoje obveze plaćanja proizašle iz trgovačkih, kreditnih ili drugih transakcija. novčane prirode. Dakle, likvidnost je nužan i obvezan uvjet solventnosti, nadzor nad čijim poštivanjem već preuzima ne samo sama pravna ili fizička osoba, već i određeno vanjsko nadzorno i kontrolno tijelo.

Likvidnost za poslovnu banku je njezina sposobnost da osigura pravodobno ispunjavanje svojih obveza u novcu. Likvidnost banke određena je ravnotežom aktive i pasive njezine bilance, stupnjem podudarnosti između uvjeta plasirane aktive i obveza koje banka privlači.

Standardi likvidnosti banke obično se utvrđuju kao omjer različitih stavki bilančne aktive prema ukupnom iznosu ili prema određenim stavkama pasive ili, obrnuto, obveza prema imovini. Likvidnost banke temelj je njezine solventnosti.

Solventnost se tumači kao sposobnost banke da pravodobno iu cijelosti ispunjava svoje obveze (prema štedišama za isplatu uloga, prema dioničarima za isplatu dividende, prema državi za plaćanje poreza, prema osoblju za isplatu od plaća).

Moderna ekonomska literatura opisuje dva pristupa karakterizaciji likvidnosti. Likvidnost se može shvatiti kao "zaliha" ili "tok". Stanje karakterizira likvidnost banke u određenom trenutku, njezinu sposobnost podmirivanja tekućih obveza, posebice na računima po viđenju.

Kao “tok” likvidnost se procjenjuje za određeno vremensko razdoblje ili za budućnost. Istodobno, pristup likvidnosti sa stajališta “rezerve” karakterizira se kao vrlo uzak. Mora se imati na umu da se pri razmatranju likvidnosti kao “tijeka” povećana pažnja posvećuje mogućnosti osiguranja cirkulacije manje likvidnih sredstava u likvidnija, kao i priljeva dodatnih sredstava, uključujući i primljene kredite. Samim time najveću važnost dobiva ne samo procjena likvidnosti – “tok”, već i procjena likvidnosti – “projekcija”.

Za procjenu ukupne likvidnosti poslovne banke potrebno je sustavno razmatrati stacionarnu likvidnost (“rezervu”), tekuću likvidnost (“tok”) i dugoročnu likvidnost (“projekciju”).

Dakle, likvidnost bilance banke podrazumijeva trenutnu ocjenu stanja banke na određeni datum, tj. Likvidnost bilance sastavni je dio likvidnosti banke. Istovremeno, bilanca poslovne banke mora osigurati iskazivanje podataka analitičkog i sintetičkog računovodstva u obliku prihvatljivom za izračun ukupne likvidnosti banke. Ako drugi uvjet nije ispunjen, može doći do situacije da je banka, imajući dovoljno likvidnu bilancu na određeni datum, ipak potpuno ili djelomično nelikvidna.

Na likvidnost i solventnost poslovne banke utječe niz čimbenika koji se mogu podijeliti na makro- i mikroekonomske.

Glavni makroekonomski čimbenici koji određuju likvidnost i solventnost banke uključuju, primjerice, geopolitičku i makroekonomsku situaciju u zemlji, skup zakonodavnih, pravnih i pravnih normi bankarstva, strukturu i stabilnost bankovnog sustava, stanje tržišta novca i tržišta vrijednosnih papira.

Mikroekonomski čimbenici također utječu na likvidnost i solventnost poslovne banke. Glavni takvi čimbenici uključuju bazu resursa banke, kvalitetu ulaganja, razinu upravljanja, funkcionalnu strukturu i motivaciju aktivnosti banke.

Treba napomenuti da ove skupine čimbenika djeluju kombinirano, a odnos se promatra kako u pojedinačnim skupinama tako i među skupinama.

Likvidnost je najvažnija kvalitativna karakteristika poslovanja banke koja ukazuje na njenu pouzdanost, stabilnost i održivost. Kako bi osigurala likvidnost, banka treba formirati strukturu bilance u kojoj se imovina, bez gubitka vrijednosti, može odmah pretvoriti u novac u trenutku potraživanja obveza.

Likvidnost je usko povezana s profitabilnošću banke, ali u većini slučajeva želja za postizanjem visoke likvidnosti sukobljava se s potrebom za postizanjem veće profitabilnosti. Najracionalnija politika poslovne banke u području upravljanja likvidnošću je osiguranje optimalne kombinacije likvidnosti i profitabilnosti. Stoga se analiza likvidnosti, profitabilnosti i razine rizika banke mora provesti na sveobuhvatan način.

Posljednjih godina došlo je do značajnog porasta rizika vezanih uz bankarsko poslovanje, što problem “rizik - likvidnost” stavlja u središte upravljanja bankovnim poslovanjem. Najčešći financijski rizici su rizik nelikvidnosti dužnika, kreditni rizik, kamatni rizik, valutni rizik i rizik neuravnotežene likvidnosti.

Rizik neprestano prati bankarske aktivnosti. Rizici u bankarskoj praksi su opasnost (mogućnost) gubitka banke pri nastanku određenih događaja.

Rizici mogu biti bankarski rizici (interni), povezani s radom kreditne institucije, vanjski ili opći. Najvažniji način za prevladavanje ili minimiziranje rizika je njihovo reguliranje, tj. održavanje, kao što smo već rekli, optimalne ravnoteže između likvidnosti i solventnosti banke u procesu upravljanja njezinom imovinom i obvezama. Visoka razina profitabilnosti obično je povezana s visokorizičnim poslovanjem. Pod rizičnim poslovima u bankarskoj praksi podrazumijevaju se ili vrlo isplativi ili vrlo neprofitabilni poslovi. Štoviše, potencijalna vjerojatnost dobivanja najveće moguće koristi raste kako se povećava stupanj rizika. Analizirajući stupanj rizičnosti pojedinih poslova, banke se koriste različitim tehnikama kako bi minimizirale moguće gubitke. Na primjer, banke stvaraju konzorcije, raspoređujući tako rizike između nekoliko subjekata odnosa; pokriti nastale gubitke iz rizičnih poslova na teret dobiti iz drugih vrsta poslova; provoditi osiguranje rizika.

Glavna metoda upravljanja likvidnošću i solventnošću ruskih komercijalnih banaka (sa stajališta unutarnje i vanjske revizije) je njihova usklađenost s ekonomskim standardima Banke Rusije. Trenutno, kako bi se osigurali ekonomski uvjeti za održivo funkcioniranje bankovnog sustava, Banka Rusije uspostavlja sljedeće ekonomske standarde za aktivnosti poslovnih banaka:

• - minimalni iznos temeljnog kapitala za novoosnovane i minimalni iznos temeljnog kapitala (kapitala) za postojeće banke;
• - standarde adekvatnosti kapitala;
• - standarde likvidnosti;
• – najveći iznos rizika po zajmoprimcu ili skupini povezanih zajmoprimaca;
• - najveća veličina velikih kreditnih rizika;
• - maksimalni rizik po vjerovniku (deponentu);
• – najveći iznos kredita, jamstava i garancija koje kreditna institucija daje svojim sudionicima (dioničarima, dioničarima) i insajderima;
• - najveći iznos privučenih novčanih uloga (depozita) stanovništva;
• - standarde korištenja vlastitih sredstava kreditnih institucija za stjecanje dionica (udjela) drugih pravnih osoba.

Analiza likvidnosti i upravljanja njome u poslovnoj banci provodi se istovremeno s analizom rentabilnosti njezinog poslovanja.

Analiza uspješnosti bankovne djelatnosti započinje analizom prihoda i rashoda, a završava proučavanjem dobiti (str. 76, 9).